Возврат налога при покупке квартиры 2016

Несмотря на продолжение кризиса в 2016 году, россияне смогут рассчитывать на возврат налога при покупке квартиры. Используя данную возможность удастся существенно сэкономить, приобретая собственное жилье. При этом стоить учитывать важные нюансы и изменения, которые вступили в действие в текущем году.

Рассчитывать на возмещение со стороны государства могут трудоустроенные граждане, которые осуществляют перечисления НДФЛ. Сумма возврата рассчитывается исходя из размера проплаченного налога, однако не может превышать 260 000 руб. (вычет при покупке жилья, стоимостью 2 млн руб.). В нынешнем году изменились правила использования данной суммы, что несет в себе дополнительные возможности.

Ранее возврат налога можно было получить только при покупке единственного объекта имущества. Нововведения ограничивают только максимальную сумму, при этом действующее законодательство позволяет использовать возврат на покупку нескольких объектов. К примеру, при покупке жилья было оформлено возмещение от суммы 1,5 млн руб. После этого у гражданина остается право еще раз оформить возврат при очередном приобретении, стоимостью до 0,5 млн руб.

Данный механизм могут использовать заемщики, которые воспользовались ипотечным кредитом. Помимо самой стоимости недвижимости, они имеют возможность добавить сумму переплаченных банковских процентов. Данная норма распространяется и на проценты в рамках договора рефинансирования.

Кроме того, к расходам можно отнести затраты на приобретение отделочных материалов и на осуществление ремонтных работ. Если в квартире была произведена перепланировка, то действующее законодательство не предусматривает включение этих работ в сумму вычета.

Помимо работающих граждан, право на получение возмещения имеют пенсионеры. В данном случае существуют некоторые особенности, поскольку сама по себе пенсия не облагается НДФЛ.

1. Для работающих пенсионеров вычет рассчитывается исходя из суммы получаемой зарплаты или других дополнительных доходов.
2. Пенсионеры, которые не имеют других источников доходов, также смогут получить возврат налога при покупке квартиры в 2016 году. При этом возврату подлежит сумма НДФЛ, которая была уплачена в течение предыдущих трех лет.

Чтобы оформить возмещение потребуется подготовить соответствующие документы и обратиться в налоговую инстанцию или к представителю работодателя.

Для оформления возврата потребуется подготовить следующий перечень документов:

1. Заполненная форма 3-НДФЛ (если пакет документом передается через работодателя, данная декларация необязательна).
2. Составленная справка 2-НДФЛ, где отражается суммарный доход и соответствующий размер уплаченного налога.
3. Паспорт и ИНН.
4. Право собственности и соответствующий договор купли-продажи недвижимости.
5. Копия кредитного договора (если недвижимость приобретена в ипотеку).

Кроме того, потребуется документальное подтверждение понесенных затрат:

• банковские выписки, которые подтверждают оплату на счет продавца;
• чеки с уплаченными банковскими процентами (в случае ипотеки).

Собранный пакет подается в налоговую инстанцию вместе с заявлением о возврате налога. После этого у сотрудников налоговой есть три месяца на проверку документов, что определяет максимальные сроки для возврата налога при покупке квартиры, которые остаются актуальными в 2016 году. Если будут обнаружены неточности, данная инстанция имеет право запросить необходимые уточнения.

Когда налоговая принимает положительное решение, гражданин предоставляет реквизиты счета, куда будет перечислена сумма вычета.

Если возврат налога оформляется через официального работодателя, то заполненное заявление и уведомление из налоговой передаются в бухгалтерию, которая самостоятельно осуществляет расчет суммы вычета. После этого из зарплаты не будет вычитаться НДФЛ, пока сумма возмещения не будет списанной.

В некоторых случаях получить налоговый вычет не удастся:

1. Жилье было приобретено с использованием средств материнского капитала или других госпрограмм.
2. Сделка была заключена с участием взаимозависимых лиц (супруги, родители, дети и т.д.).

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2016 году позволит сэкономить до 260 тыс. руб. что становится особенно актуальным в период экономического кризиса. Возмещение смогут получить как трудоустроенные граждане, так и пенсионеры, однако последним не удастся учитывать сумму пенсии.

Чтобы оформить вычет потребуется подготовить пакет документов, который подается на проверку в налоговую. При этом подать заявление о выплате можно в налоговую инспекцию или бухгалтерию работодателя.
Читайте также:

Заметили опечатку на сайте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Заявление на возврат ндфл бланк реквизиты 2016

Образец заявления на возврат НДФЛ. На основании пункта. Информация о проекте Правовая информация Реклама на сайте Контактная информация. ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ВОЗВРАТ НДФЛ. Заявление на вычет НДФЛ на детей: образец 2016 года, бланк ; Образец и форма заявления о. Как правильно составлять заявление на возврат НДФЛ и бланк разыскать. Кому положен возврат. Заявления на возврат НДФЛ. Заявления на возврат. Образец заявления на Заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ). Заявлением на возврат НДФЛ называется официальное обращение нескольких лиц или одного. Бланк заявления в 2016 году. Заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение (сыскать бланк). Заявление на возврат НДФЛ составляется физическим лицом для того, чтобы налоговые органы. Формы и образцы бланков по налогу. Заявление о возврате НДФЛ. Заявление о возврате. Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из. Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете Пример заполнения заявления. Налог на доходы (или подоходный налог) возвращается физическому лицу, осуществившему. Заявление на возврат НДФЛ нормативно. По запросу Заявление на возврат. Форма заявления на возврат НДФЛ - инструктаж по заполнению. Список необходимых документов. Образец заявления на возврат ндфл и иные необходимые документы для подачи в налоговые. Бланки декларации 3 - НДФЛ и заявлений. Бланки декларации 3 - НДФЛ Заявление на возврат. Заявление на возврат НДФЛ подают. Заявление на возврат НДФЛ 2015 Бланк заявления. Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры бланк 2015 - все, что необходимо знать об. Для возврата НДФЛ (бланк) дают в ИФНС. Заявление на возврат. Заявление на возврат НДФЛ. Заявление на возврат НДФЛ можно подавать в течение трех дней. Бланки налоговых деклараций 3 - НДФЛ и образцы заявлений При заполнении заявления. По теме Заявление на возврат ндфл. И юристов по теме Заявление на возврат. Заявление на возврат НДФЛ: бланк заявление на возврат НДФЛ по образцу. Заявление на возврат налога (через налоговую. Полезное 3 - НДФЛ: бланк Документы. Группы граждан, имеющие право на получение возврата: владельцы жилья (компенсация. Главная Документы Бланки. 3 - НДФЛ и образцы заявлений. Заявления на возврат. Образец заявления на возврат НДФЛ. Подборка наиболее важных документов по запросу Образец. Образец заявления на возврат НДФЛ. Ни обязанность осуществлять возврат НДФЛ Образцы заявлений. Для возврата налога. Бланк декларации 3 - НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (. Образец заявления на возврат. Образец заявления на возврат налога за обучение (Word) Пример заполнения заявления. получить налоговый вычет или возврат подоходного налога. Для того чтобы правильно заполнить заявление на возврат НДФЛ бланк 2016. Бланк заявления в 2016 году. Заявление на возврат НДФЛ при получении стандартного вычета. Мы предлагаем мгновенный возврат. Налог на доходы (НДФЛ). Возможно Вам понадобился образец бланка заявления на получение налогового вычета, Вы можете. Бланки и формы документов 2015 - 2016 - не потеряв ни секунды! Улучшить новые бланки, формы для документов. Как написать заявление на возврат НДФЛ, какие категории граждан держат право. Вы можете разыскать бланк декларации 3 - НДФЛ, шаблоны заявлений для налоговой инспекции. Подать - налог, взимавшийся с крестьян и мещан в царской России. Главная: Новости: cтатьи. Удивительно, но факт. Ваш ресурс стоит дорого. По крайней мере, на личном аукционе его можно. Образец и бланк заявления на возврат НДФЛ в 2015 году. Заявление на возврат НДФЛ (бланк) (2060) Ст. 78: Раскрывает суть и порядок возврата излишне начисленных и уплаченных в казну сумм. Обязательные пункты заявления на возврат НДФЛ: Реквизиты адресата, собственные данные. Заявление на возврат налога по вычету на обучение (форма, образец. 2012 Минфин РФ и ФНС РФ дают разъяснения о порядке. За текущий год возврат НДФЛ происходит исключительно при приобретении квартиры или комнаты.

Заявление на возврат ндфл бланк реквизиты 2016

2016-10-03, 20:26, 08:43

Группа: Пользователь
Сообщений: 17
Регистрация: 05.03.2014
Пользователь №: 18692
Спасибо сказали: 3 раз(а)

Заявление на возврат ндфл бланк реквизиты 2016

Группа: Администраторы
Сообщений: 950
Регистрация: 04.05.2008
Пользователь №: 5
Спасибо сказали: 655 раз(а)

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2016 в новой редакции

Практически любые доходы большей части населения нашей страны облагаются подоходным налогом, например, доход от сдачи помещений в аренду, авторские гонорары, купля-продажа имущества и т. д.

Подоходный налог составляет существенную долю расходов в личном бюджете среднестатистического человека. Но при этом уплата пошлины оказывается незаметной для налогоплательщика, так как сумма налога изымается раньше, чем заработок попадает ему в руки. Чаще всего НДФЛ перечисляет в бюджет налоговый агент. В роли последнего могут выступать:

• работодатели, если речь идет о заработной плате;
• финансовые учреждения, если налогом облагаются доходы от банковских депозитов;
• страховые компании, если доходы связаны с выплаченной страховкой.

Ставка НДФЛ не является единой для всех видов доходов. Можно выделить три основные группы:

• 13% вычитается из заработной платы, из прибыли от долевого участия (дивиденды) и т.д.;
• 35% облагаются доходы по вкладам, процент по которым превышает ставку рефинансирования более чем на 5 пунктов, сумма выигрышей сверх 4000 руб. и т.д.;
• 9% отнимается от дохода, полученного в форме процентов по облигациям с ипотечным покрытием.

Получается, что работник платит в бюджет 130 руб. налога с каждой заработанной им 1000 рублей. При ежемесячном окладе Петрова в 50 000 руб. НДФЛ составит 6500 руб. В итоге за год он теряет 78 000 руб. в пользу государства.

Существует ряд случаев, когда налогоплательщик временно освобождается от уплаты подоходного налога. Каждый выбирает для себя наиболее подходящий способ реализации этой льготы. Во-первых, можно получить обратно сумму уже уплаченного налога в размере льготы; второй способ предполагает освобождение от налогового бремени на определенный период в будущем; третий вариант дает возможность комбинировать предыдущие два.

При оформлении договора купли-продажи на жилую площадь ее новый владелец может подать документы на имущественный налоговый вычет. Имеется ввиду, что его обязательства перед налоговыми органами должны быть уменьшены на определенную сумму денег.

При расчете вычет отнимается от налогооблагаемой базы. В эту категорию можно отнести заработную плату, страховую премию, плату за сдачу недвижимости в аренду, проценты по банковским депозитам и т. д.

Ст. 220 НК РФ определяет имущественный вычет как суммарную величину расходов, связанных с покупкой квартиры или строительством иной недвижимости, приобретением земельных участков для застройки, уплаты процентов за пользование ипотечным кредитом и т. д.

Одним из способов уменьшения налогооблагаемой базы являются капиталовложения в жилую недвижимость: покупатель жилья освобождается от уплаты НДФЛ на срок, пока сумма налога нарастающим итогом не превысит величину льготы. При всем при этом следует отметить, что приобретение жилых квадратных метров не оказывает какого-то влияния на ставку подоходного налога.

Имущественный налоговый вычет возможен только при покупке жилого помещения. Приобретение коммерческой недвижимости любого рода не будет являться основанием для возврата подоходного налога. Возникают сложности с помещениями, которые изначально проектировались квартирами на 1-м этаже, а затем были преобразованы в магазин, салон красоты и пр. В такой ситуации возврат подоходного налога также невозможен.

Бумаги, подтверждающие суммы расходов, связанных с покупкой квартиры или возведением жилого дома, считаются основанием для возврата подоходного налога. Список документов в этих двух случаях будет различаться:

1. Если речь идет о паевом строительстве или строительных работах на недостроенном объекте, то в налоговую инспекцию необходимо предъявить проектно-сметную документацию, квитанции об оплате услуг рабочих и покупке стройматериалов и подтверждение затрат на подведение коммуникаций.

2. Если рассматривать покупку квартиры или ее доли, то договор купли-продажи и проектно-сметная документация будут обязательными. Так же как и в первом варианте затраты на выплату денег рабочим и покупку стройматериалов должны быть документально подтверждены.

Стоит упомянуть, что стоимость отделочных работ учитывается только при покупке квартиры на первичном рынке или тогда, когда в документах купли-продажи прописано, что жилая площадь продается без отделки.

Налоговый вычет при покупке жилья представляет собой льготу при уплате НДФЛ. Но если человек не платил подоходный налог, то, соответственно, сумм, подлежащих возврату, просто нет. Поэтому возврат подоходного налога не доступен для безработных, военнослужащих, людей, занимающихся народным промыслом.

Что же касается пенсионеров, то на имущественную льготу могут рассчитывать только те, кто имеет место работы. Это связано с тем, что пенсии не облагаются налогом.

Покупка квартиры на детей до 18 лет может являться основанием для возврата подоходного налога родителям.

Нельзя получить имущественный вычет в том случае, когда расходы на покупку квартиры лежат на работодателе или региональном бюджете. При использовании материнского капитала и/или субсидий база для расчета суммы возвращаемого налога будет уменьшена на величину субсидии.

Имущественный вычет рассчитывается исходя из суммы фактически понесенных расходов. В 2016 году никаких изменений в законодательство внесено не было. В Налоговом кодексе РФ предельная величина расходов на покупку квартиры установлена в размере 2 000 000 рублей. При ставке подоходного налога 13% максимальная сумма подоходного налога к возврату составит 260 тысяч рублей.

Рассмотрим несколько примеров:

1. Стоимость квартиры составляет 5 млн. руб.

5 000 000 *0,13 = 650 000 руб.

Однако, покупатель имеет право на возврат только 260 тыс. руб. что установлено законодательством.

2. Стоимость квартиры составляет 1,5 млн. руб.

1 500 000 * 0,13 = 195 000 руб.

В данном случае возврат возможен именно этой суммы и не более.

Возникает следующий вопрос: возврат подоходного налога будет произведен сразу или частями? Ответ будет зависеть от суммы налога, уплаченной в бюджет за последний год. Чаще всего выплата занимает несколько лет.

Вернемся к примеру с Петровым. Предположим, в 2016 году он купил квартиру за 1,5 млн. руб. При стабильном доходе сумма уплаченного НДФЛ за год составит 78 тыс. руб. Сумма налогового вычета составит 195 000 руб. Таким образом, полностью вернуть НДФЛ Петров сможет за 3 года.

Для многих покупателей жилой недвижимости актуален вопрос о возврате подоходного налога с оговоркой на наличие ипотечного кредита. П. 4 ст. 220 Налогового кодекса устанавливает лимит по таким операциям в 3 млн. руб.

Возврат подоходного налога может быть осуществлен двумя способами, зависящими от налогового периода.

В первом случае, когда налоговый период, в котором была совершена покупка квартиры, завершился, заявление покупатель подает непосредственно в налоговую службу. Например, покупка совершена в 2015 году, а за возвратом подоходного налога можно обратиться в 2016-м.

Второй вариант предполагает обращение за вычетом в год покупки, то есть, если жилье приобретено в 2016 году, покупатель может обратиться в ФНС, не дожидаясь конца 2016 года. В этом случае, после подачи заявления в налоговую службу, не более чем через 30 дней должно прийти уведомление. Его необходимо передать в бухгалтерию на работе. Вместе со следующей заработной платой работодатель выплатит сумму налога, удержанного ранее в 2016 году. А остальная часть не будет вычитаться из зарплаты до тех пор, пока не исчерпается сумма льготы.

Раньше было возможно обратиться за возвратом подоходного налога только один раз. В новой редакции в 2016 ограничивается только база для расчета суммы возврата подоходного налога. Например, при покупке квартиры стоимостью 1 млн. руб. в 2015 году, покупатель имеет право на налоговый вычет в размере 130 000 руб. В 2016 году этот человек приобретает еще одно жилье. Право на налоговую льготу возобновляется, но вернуть он сможет не более 130 тыс. руб.

Расскажите о статье друзьям:

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - порядок возврата, сроки и документы

То есть, приобретая в собственность недвижимое имущество, в том числе и квартиру, дом или комнату, у вас имеется право на возврат части потраченных средств от государства.Сумма, которую вы можете вернуть, не может превышать 13% от двух миллионов рублей.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление на возврат налога на доходы подаётся в течение 3 лет после внесения налога в бюджет. За один год вы получаете сумму, которую оплатили государству по налогу на доходы. Допустим, каждый месяц в течение года с ваших доходов перечисляются 13% от заработной платы в сумме 10 000 рублей, вычет будет составлять 120000 рублей.

Такое заявление подаётся в территориальное отделения федеральной налоговой службы.Заявление не имеет обязательного бланка и заполняется в свободной форме.

Законом не допускается повторное предоставление права на возврат НДФЛ, его можно получить за одну сделку купли-продажи имущества.

Причины для оформлениявозвратаНДФЛ указаны в ч. 2 ст. 220 НК РФ. Их суть можно свести к следующему:

• покупка жилья или земли под его строительство;
• погашение процентов по кредитам для покупки жилья;
• погашение процентов по кредитам, полученным с целью перекредитования вышеуказанных кредитов.

Существуют два способа возврата налога: путем подачи пакета документов в налоговую службу и через работодателя.

В первом случае на следующий год после заключения сделки, в налоговую службу подаются документы, подтверждающие заключение сделки и платежные документы, декларация 3-НДФЛ, заявления, справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Если квартира приобреталась в ипотеку, то к вышеуказанным документам нужно добавить копию кредитного договора и оригинал справки об удержанных процентах за 1 год.

В том случае, когда собственников несколько, подается еще одно заявление о распределении налогового вычета между совладельцами, в таком заявлении вы должны указать что один из супругов должен получить весь вычет, а второй супруг дает согласие на это.[

Данный пакет документов вы подаете в региональный отдел ФНС, которая в течение 3 месяцев проводит камеральную проверку. после чего принимается решение о предоставлении возврата или об отказе в нем. Налогоплательщик уведомляется о данном решении, затем в течение еще 3 месяцев на указанный вами расчетный счет, будут перечислены денежные средства.

Отказ может быть обусловлен тем, что возврат НДФЛ не выплачивается в следующих случаях:

• если на строительство или приобретение готового жилья было привлечено финансирование работодателя, государства;
• потрачен материнский капитал, других государственных выплат с целью поддержки семей с детьми;
• сделка была осуществлена между взаимозависимыми лицами (перечень таких лиц указан в ст. 105.1 НК РФ);

Возврат НДФЛ через работодателя можно оформить сразу после заключения сделки. Также не требуется заполнение налоговой декларации. Чтобы получить вычет, нужно с документами, подтверждающими заключение сделки, обратиться в территориальный отдел ФНС.

Там оформляют уведомление о подтверждении права на возврат НДФЛ, которое подается в бухгалтерию по месту работы и с вас в течение года не удерживают НДФЛ в размере 13%, если за 1 год, сумма, полагаемая к выплате, не возвращается, на следующий год нужно снова получить уведомление в ФНС и подать его в бухгалтерию для возврата НДФЛ.

Чтобы возвратить НДФЛ необходимо:

1. Написать заявления о получении вычета и возвращении суммы удержанного НДФЛ. В первом заявлении вы указываете просьбу предоставить вам имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья, как говорилось выше, сумма возврата не превышает 2 миллионов рублей, если ваше жилье стоит менее это суммы, то вы указываете всю его стоимость, а если больше, то указываете 2 миллиона рублей. Во втором указываются банковские реквизиты.
2. Получить справку по форме 2-НДФЛ о доходах, в которой указываются: доход, полученный вами за рабочий год, сумма выплаченного НДФЛ за 1 год. Именно последняя сумма будет выплачена вам, если она меньше полагаемой суммы к выплате, на следующий год нужно будет повторить процедуру.
3. Сделать копии документов, подтверждающих сделку по покупке квартиры и предоставить их в ФНС (договор купли-продажи, расписка о передаче денежных средств за квартиру, свидетельство о государственной регистрации права собственности, акт приема-передачи жилья).
4. Заполнить декларацию о доходах по форме 3–НДФЛ.
5. Подать в ФНС копии паспорта и ИНН, законом не предусмотрено их обязательное предоставление, но фактически органы ФНС просят приложить копии паспорта первой страницы и страницы с регистрацией.

В случае если, возврат НДФЛ производится через налоговую службу. срок возврата включает 3 месяца камеральной проверки, после которой ФНС передает документы для выплаты, которая производится в срок от 20 дней до 3 месяцев, имеются также случаи, когда выплаты производились и через 6 месяцев.

Если же возврат НДФЛ производится через работодателя, он производится сразу же после подачи работодателю уведомления от ФНС о подтверждении возможности возврата НДФЛ, после которого один год с вашего дохода не снимаются 13%.

Законом не установлена форма заявления, приведем такой пример:

паспорт гр-на РФ___________

Прошу вас на основании п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ прошу вас выплатить мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц в 2014 году в размере____________ рублей (сумма прописью) согласно поданной налоговой декларации на мой банковский счет по следующим реквизитам:

____________ года ____подпись______ ________ФИО_____________

Данное заявление заполняется как от руки, так и можно напечатать на персональном компьютере и распечатать, поставив на нем свою подпись. Адресуется заявление начальнику территориального органа налоговой службы, точные данные вы сможете узнать на сайте ФНС или по контактным телефонам.

Образец заполненного заявления.

В инспекцию ФНС России № 5 по г. Омску

от Генералова Григория Петровича

проживающего(-ей) по адресу. 892030, г. Омск, ул. Прудовая, д. 389, кв. 63

контактный телефон: 8 (963) 259-33-87

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014 году налога на доходы физических лиц в размере 63 000 рублей (шестьдесят три тысяч рублей) в связи с предоставлением мне имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Дата ___________ Подпись ______________ /Генералов Г.П./

Особенность возврата налога на доходы пенсионерам заключается в том, что у них нет таких доходов. При наличии любого дохода, возврат НДФЛ ему производится в обычном порядке. Если же доходов нет, то возможен перенос вычета, он получает возврат налога, который он платил за три года до пенсии.

Согласно настоящему законодательству пенсионер, купивший жилье, может получить возврат налога, если покупка была оформлена не позднее трех лет после выхода на пенсию. Также если у неработающего пенсионера есть супруг, получающий облагаемый налогом доход, то возврат можно оформить через него. Для пенсионеров ограничен период подачи документов на возврат НДФЛ, в остальном порядок оформления аналогичен.

Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что оформление возврата НФДЛ достаточно сложная процедура, требующая сбора большого пакета документов, внимательного отношения к заполнению бланков, декларации и посещения ФНС. Если вы хотите получить возврат НДФЛ одной суммой, то его необходимо оформлять через ФНС, если же вам не нужна вся сумма вычета единовременно, то проще пойти по пути выплаты вычета через работодателя.

Как осуществить возврат налога при покупке квартиры?

Администратор сайта О ЖИЛЬЕ.РУ. Сфера профессиональных интересов — анализ юридических особенностей рынка недвижимости в России, изучение механизмов защиты прав собственников и жильцов в условиях кризисных ситуаций, разработка решений проблемных вопросов, связанных с объектами жилого фонда.

В минувшем году рынок недвижимости в России достиг своего апогея — и в плане цен на жилье, и в плане показателей числа объектов, которые были выставлены на продажу. Эксперты утверждают, что такая активация рынка покупателей в 2015 году связана с желанием инвестировать деньги в недвижимость, дабы не потерять рублевые накопления в связи с падением курса национальной валюты. Кроме удачного вложения в квадратные метры, счастливые обладатели квартир могут рассчитывать и еще на один «бонус» — налоговый вычет, выплачиваемый государством от стоимости жилья и процентов по ипотечному кредиту.

В этой статье мы подробней расскажем о том, как осуществить возврат налога при покупке квартиры и какие случаи не подпадают под его требования.

Налоговым кодексом Российской Федерации декларируются основные категории, согласно которым граждане имеют право вернуть уплаченный государству налог при покупке квартиры. В списке этих факторов:

• Затраты на строительство;
• Покупка земельных участков, загородных домов, комнат, малосемеек, квартир, а также долей в них.

Кроме того, получить НДФЛ можно и тем гражданам, кто потратил свои средства для погашения ипотечных кредитов, оформленных на приобретение жилья или земли. Стоит отметить, что согласно пункту 11 ст. 220 Налогового Кодекса РФ правом получения налогового вычета гражданин может воспользоваться один раз.

В соответствии с правовыми нормами максимальный порог приобретенного жилья определяется в 2 миллиона рублей. Если провести несложные арифметические вычисления, то можно увидеть, что сумма возврата (13%) с 2 миллионов рублей будет равна 260 000 рублей. В случае большей суммы, которую потратил гражданин на покупку жилья, показатель НДФЛ меняться не будет. Если же потрачен, к примеру, 1 миллион рублей, то гражданину будет возвращено 130 000 рублей.

В свою очередь, возмещение налога с ипотечных процентов получают уже с суммы в 3 миллиона рублей. Таким образом, заемщику гарантирован возврат 390 000 рублей. Эту сумму, равно как и при покупке квартиры с помощью наличных денег, можно получить единожды.

Возврат налога при покупке квартиры происходит по прошествии камеральной налоговой проверки. Как правило, этот период определяется тремя месяцами. За это время инспекторы проверяют правильность и обоснованность предоставленной налогоплательщиком информации, отображенной в налоговой декларации, заполненной по форме 3-НДФЛ. Согласно статье 229 Налогового Кодекса Российской Федерации этот документ может быть подан не позднее, чем до 30 апреля следующего года, т.е. если квартира была куплена в 2015 году, то декларация подается до 30 апреля 2016 года.

Всю информацию о том, как идет контроль предоставленной информации в налоговой декларации, на какое число планируется ее окончание и какая дата выдачи решения, можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы России или УФНС России в определенном региональном субъекте РФ. Данная информация находится в разделе «3-НДФЛ» электронного ресурса «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица».

Если в течение налоговой проверки было вынесено позитивное решение относительно возврата НДФЛ, то налоговая сумма перечисляется на счет налогоплательщика в течение 30 дней с даты, когда налоговой инстанцией было принято письменное заявление от гражданина. Такое заявление пишется лично уже по завершению проверки и не может быть подано без ее рассмотрения.

При невозможности воспользоваться электронным сервисом на сайте ФНС России. гражданин может отдать заполненную форму декларации лично в налоговую инспекцию по месту жительства или отправить по почте.

Налоговые вычеты на имущество могут быть перечислены гражданину и в случае, если налоговый период еще не закончен, и им было подано письменное обращение на имя работодателя. Здесь основополагающим является условие свидетельства права гражданина на имущественный налог, определенный налоговым органом согласно образца «О форме уведомления» от 25.12.2009, утвержденной Приказом Федеральной налоговой инспекции Российской Федерации под номером ММ-7-3/714@.

В случае неполноценного использования вычетов за истекший налоговый период, оставшаяся их часть, согласно пункту 9 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, передвигается на следующий налоговый срок, пока полностью не будет применена. В соответствии с этим требованием компенсация НДФЛ может быть раздроблена не на один год в зависимости от заработной платы гражданина.

Имущественные налоговые вычеты имеют четкое разграничение по возможности и невозможности быть возвращенными. Так, расходы, затраченные не самим физическим лицом, а его работодателем или другим человеком на строительство или приобретение жилья, не принадлежат к имущественным вычетам. Кроме того, налог на доход физических лиц не может быть возвращен с задействованных средств семейного материнского капитала либо других выплат, совершенных из бюджета РФ (к примеру, по программе «Молодая семья») на приобретение жилья или земли. Эти же запреты касаются и тех случаев, когда опреация по недвижимости происходит между двумя взаимодействующими между собой гражданами, как гласит статья 105.1 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Наиболее понятным станет наглядный расчет налогового вычета. К примеру, официальная заработная плата гражданина составляет 100 000 рублей. Он приобретает по ипотечной программе квартиру, которая стоит 3,5 миллиона рублей. При этом 500 000 рублей из этой суммы идет на первоначальный взнос путем внесения наличных денежных средств, оставшиеся 3 миллиона рублей берутся в счет ипотечного кредита, рассчитанного на 20 лет под 15% годовых. Таким образом, в совокупности приобретаемой в ипотеку квартиры с внесением наличных средств, гражданину предоставляется возможность вернуть НДФЛ и с приобретения жилья, и с ипотечных процентов. А если провести подсчет переплаты по кредиту, то за два десятка лет она составит порядка 6,5 миллионов рублей.

Учитывая стоимость квартиры, превышающей предельный показатель в два миллиона рублей, гражданин вправе получить возмещение в 260 000 рублей. Так, ему возвращается за первый календарный год, следующий после истекшего, когда была приобретена квартира, 156 000 рублей, за второй – 104 000 рублей. В последующие годы ему предоставляется возможность возврата уплаченного налога с ипотеки по мере того, как будут выплачиваться проценты. Таким образом, в течение семи лет налогоплательщик может рассчитать на возврат 260 000 рублей с покупки жилья и 390 000 рублей с ипотеки. Это условие действует только в том случае, если гражданин не решит досрочно погашать ипотечный кредит, чем будет сокращать размер выплаченных процентов за счет уменьшения суммы основного долга.

Возврат подоходного налога при покупке и строительстве жилья, за обучение и медицинские услуги

Работодатель каждого официально трудоустроенного гражданина ежемесячно производит выплату 13% от его заработка в качестве подоходного налога. Каждому налогоплательщику, в том числе работающему пенсионеру, полагается возврат подоходного налога за совершение определённых покупок или действий социального характера. Чаще всего, по статистике за 2016 год, население подает документы в территориальные налоговые органы, чтобы выполнить возврат налога при покупке жилой недвижимости по договору об ипотеке или за счет личных денег, не всегда подозревая о прочих своих возможностях.

Налоговые вычеты, по состоянию на 2016 год, можно получить при совершении следующих денежных трат:

1. При покупке готовой квартиры, земельного участка или частного дома, либо при строительстве, в том числе на долевом принципе, объекта недвижимости.
2. При уплате банковского вознаграждения в качестве процентов по ипотеке при покупке недвижимого имущества, либо кредитовании в целях рефинансирования имеющихся неисполненных обязательств.
3. За образовательные услуги любой разновидности от детского сада до аспирантуры, как за себя, так и в отношении детей или близких родственников (братьев, сестер).
4. При расходах на медицинские услуги, в том числе лечение зубов, дорогостоящие операции/процедуры и покупку полиса добровольного медицинского страхования.
5. Если при лечении покупаются лекарственные препараты, имеющиеся в перечне, утверждённом постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, при условии выписки рецепта лечащим врачом.
6. При внесении платежей в негосударственные пенсионные фонды или в виде добровольного страхования в ПФ РФ.
7. При осуществлении благотворительной деятельности, в том числе внесении пожертвований организациям религиозных культов.

Законодательством РФ установлен перечень денежных трат граждан, которые может компенсировать возврат подоходного налога, если своевременно были оформлены и поданы в налоговую инспекцию по месту обитания требуемые документы, в том числе заявление и декларация по форме 3-НДФЛ. Своевременным считается обращение за компенсацией текущих затрат в сроки, номинально не превышающие три года с момента их совершения, а практически не более, чем за 32 месяца от даты, когда поданы документы. То есть, в апреле 2016 года можно подать декларацию на возврат подоходного налога в интервале с августа 2013 года, что обуславливается инерцией системы, составляющей не более 4 месяцев при стандартной процедуре рассмотрения заявлений граждан.

Сроки давности, в которые возможен возврат подоходного налога за приобретение недвижимости, в том числе квартиры или участка земли, не имеют ограничения, но период расчета суммы возмещения не должен быть более продолжительным, чем три последние года на дату формирования декларации 3-НДФЛ.

Минимальные сроки от совершения расходов до возможности заполнения и подачи декларации не лимитированы, то есть заполнить образец и подать его в территориальную налоговую службу, совершив покупку в 2016 году, можно еще до окончания отчетного периода, но возврат будет осуществлен не ранее первого квартала следующего года.

Возврат подоходного налога при совершении сделок с недвижимостью допустим на сумму, не превышающую 260 тыс. рублей, если документы на покупку квартиры оформлены не ранее 1 января 2008 года, так как более ранние покупки компенсируются выплатой вдвое меньшего размера. Сроки подачи декларации на налоговые компенсации от налога на доход физических лиц при покупке недвижимости не лимитирован, в отличие от текущих расходов, а уменьшенный платеж по сделкам, совершенным до 01.01.2008 года, может быть решением суда увеличен.

Расходы подлежащие компенсации за счет уплаченного НДФЛ, по состоянию на 2016 год, включают в себя:

• покупку квартиры, доли в ней или отдельной комнаты на вторичном рынке жилья, а также участие в долевом строительстве новой недвижимости;
• приобретение или строительство частного дома на арендованном или собственном участке земли;
• покупку земельного участка без дома, с целью последующего строительства, или с имеющейся жилой постройкой (сроки ограничены – сделка должна быть не ранее 01.01.2010 г.);
• затраты на закупку материалов и комплектующих используемых при отделке и строительстве, а также оплату работ по договорам подряда на соответствующие работы;
• расходы на проектные и сметные работы, в том числе при подключении к сетям энергоснабжения, строительстве и отделке помещений.

Чтобы реализовать возврат подоходного налога за покупку квартиры или иного недвижимого имущества, а также компенсировать сопутствующие расходы при строительстве, необходимо подготовить следующий перечень документов (по состоянию на 2016 год):

1. Справка с места трудоустройства по форме 2-НДФЛ, за каждый год, включаемый в декларацию на налоговый вычет.
2. Свидетельство о регистрации права собственности.
3. Акт приема-передачи недвижимого имущества.
4. Правоустанавливающий документ (договор) законного перехода прав собственности (купля-продажа квартиры, долевого участия в строительстве, переуступка прав требования и т.п.).
5. Документы, подтверждающие понесенные расходы (расписка продавца квартиры, кассовый ордер, платежное поручение и т.п.).
6. Паспорт гражданина РФ и сберегательная книжка Сбербанка РФ.

Данный пакет необходимо откопировать и использовать при заполнении декларации 3-НДФЛ, которую вместе с оригиналами (для сверки) и копиями документов (остаются в налоговой) надлежит предоставить специалисту ФНС по месту жительства. Непосредственно перед обращением в ФНС следует заполнить образец заявления, который можно скачать в интернете, указав дату, соответствующую дню обращения. После сверки данных и сдачи документации остается ждать телефонного уведомления о поступлении вычета или наличии замечаний, которые надлежит устранить.

Значимая часть сделок по приобретению квартир и другой недвижимости совершается посредством ипотеки, то есть залога имущества в качестве обеспечения возврата кредита, предоставленного банком или потребительским кооперативом. Чтобы оформить возврат подоходного налога в размере 13% от суммы уплаченного кредитной организации вознаграждения в виде процентов по ипотеке, потребуется справка из банка подтверждающая его размер.

Список документов необходимых, по состоянию на 2016 год, для ксерокопирования, использования при оформлении декларации и предоставления в ФНС при оформлении вычета при ипотеке будет аналогичен тому, который необходим при декларировании покупки квартиры, лишь дополниться справкой из банка об уплаченных процентах. Корректировке в данном случае будет подлежать и текст заявления, в котором потребуется указать просьбу возмещения 13% от суммы процентов, уплаченных по договору ипотеки.

Сроки компенсации процентов по ипотеке не регламентированы, то есть льгота может реализовываться ежегодно или после того, как ипотека будет полностью выплачена.

Платные услуги образовательных учреждений, в том числе детских садов и курсов получения дополнительной профессии, уже давно не удивляют обывателей, многие из которых не осведомлены о том, что могут оформить возврат налога за обучение. Сразу следует уточнить, что компенсации подлежать только платные образовательные услуги, выполненные лицензированной организацией, с которой у налогоплательщика заключен договор.

Вернуть подоходный налог за обучение можно в счет возмещения стоимости:

• собственного обучения, вне зависимости от формы получения образования, но на сумму, не превышающую 15600* рублей;
• услуг образовательных учреждений детей или братьев/сестер, в том числе детского сада и аспирантуры, но только до возраста в 24 года, для очной формы обучения и не более, чем в сумме 6500* рублей на каждого родственника.

(*) – указанные суммы актуальны по состоянию на 2016 год и подвергаются периодической корректировке при рассмотрении очередной новой редакции Налогового кодекса РФ.

Перечень документов, которые потребуются для оформления вычета, включает в себя:

1. Декларацию 3-НДФЛ.
2. Платежные документы, подтверждающие фактические затраты.
3. Договор с образовательным учреждением на оказание услуг.
4. Копию лицензии учебного заведения.
5. Документальное подтверждение родственной связи и собственный паспорт.
6. Справку 2-НДФЛ за все периоды, подлежащие декларированию.

После комплектации пакета и подготовки ксерокопий всего, кроме декларации и справки о доходах, потребуется заполнить образец заявления, указав причину обращения в налоговые органы, в виде компенсации стоимости обучения. Сроки давности обращения по данному вычету составляют 3 года, то есть в 2016 году, можно вернуть плату только за период с 2013 по 2015 год.

Многие медицинские услуги в настоящее время оказываются за плату, в том числе лечение зубов, дорогостоящие обследования и операции, а так как они относятся к социальной сфере жизни, то допустимо выполнить возврат подоходного налога в отношении:

• собственного лечения;
• лечения близких родственников, под которыми понимаются супруги, дети, не достигшие 18-летия, и родители, что актуально, так как пенсионеру вычет не полагается;
• покупки полиса добровольного медицинского страхования.

Выполнить возврат подоходного налога за медицинские услуги допустимо, если:

1. Оказана платная скорая медицинская помощь, в составе диагностики и/или лечения.
2. Лечение, в том числе зубов, в дневных стационарах и частными врачами, оказано в амбулаторно-поликлинических условиях.
3. Выполнена госпитализация и лечение в условиях стационара, включая медицинскую экспертизу.
4. Получено санаторно-курортное лечение и оздоровление, а также просвещение в вопросах санитарии.

Размер возврата, уплаченного гражданином НДФЛ, по всем социальным выплатам не может превышать 15600 рублей, за исключением дорогостоящего лечения, к которому не относится имплантация и протезирование зубов.

Список необходимых для предоставления в налоговую инспекцию документов аналогичен пакету при декларировании расходов на обучение, за исключением того, что подтверждением расходов является стандартная справка, утвержденная приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256, без которой получить выплату не получится. Возмещению подлежат только собственные затраты, то есть компенсировать лечение зубов, предоставляемое некоторыми работодателями своим сотрудникам, не получится.

С 01.01.2016 года у граждан РФ появилась возможность избежать необходимости оформления и подачи декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую службу на любой полагающийся вычет, в том числе по процентам ипотеки и за лечение зубов, которую теперь может заменить заявление установленного образца. Для получения льготы достаточно заполнить стандартный бланк, образец которого можно получить в территориальном отделении ФНС, и, приложив к нему требуемый пакет документов, передать в налоговую на проверку. При удовлетворительном результате проверки налогоплательщик получает уведомление, которое передается в бухгалтерию работодателя и является основанием для уменьшения налоговых платежей на регламентированную сумму.

Нововведения 2016 года имеют ряд достоинств:

• возврат подоходного налога не требуется, так как его взимание не производится;
• сроки подачи документов и начала компенсации расходов не ограничены началом периода, следующего за отчетным.

То есть, теперь можно заполнить заявление на возврат подоходного налога и, получив после 30-дневной проверки в ФНС уведомление, уже со следующего месяца увеличить свой доход на 13%.