Руководства, Инструкции, Бланки

составление декларации 6-ндфл за 1 квартал 2016 образец img-1

составление декларации 6-ндфл за 1 квартал 2016 образец

Рейтинг: 4.8/5.0 (1823 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Пример заполнения нулевого 6 ндфл за 1 квартал 2016

Пример заполнения нулевого 6 ндфл за 1 квартал 2016

Другие темы на форуме.

Приводим 6 - НДФЛ с 2016 года бланк и образец заполнения с отпускными, больничными, зарплатой. УСН Образец нулевой декларации УСН. Пример и бланк нулевой налоговой декларации Заполнение 6 НДФЛ, если зарплата не выплачена. Приводим пример нулевого отчета по форме 6. В ближайшие дни надо сдать сразу три сложных отчета. Два новых – 6 - НДФЛ и СЗВ - М, а привычный. Как изменятся страховые взносы в 2017 году. Сравнительные таблицы Современные сроки выдачи зарплаты. Большинство организаций и ИП приступило к заполнению расчета по форме 6 - НДФЛ за первый. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить 6 - НДФЛ, когда начисления в 1 кв. Нулевая декларация и отчетность по ЕНВД. Это все понятно. А какие ваши рекомендации кроме как не подавать 6 - НДФЛ вообще. C 2015 года налоговые принимают НДС исключительно в электронном виде. В декларации. Основные этапы составления бухгалтерской отчетности. Правила составления бухгалтерской. Формы и формы бухгалтерской отчетности. Состав бухгалтерской финансовой отчетности Добрый день! Форумчане нужен ваш совет. Знакомые открыли фирму, предложили у них работать. Отчетный период в 2016 году Крайний срок сдачи отчетных документов. на бумажном носителе 1. Понятие упущенная выгода 2. Материальная выгода 3. Экономическая выгода 4. Налоговая выгода Хотите заработать миллион долларов за месяц? В редакции от 09. 2016 Поздравляю Вас. В Отделении Пенсионного фонда по Липецкой области подвели итоги шестого.

Другие статьи

6-НДФЛ за второй квартал: практика применения

Золотова Е. Н.,
практикующий бухгалтер

6-НДФЛ за второй квартал:
практика применения

В этом году для более оперативного наблюдения налоговыми органами за уплатой налога на доходы физических лиц работодателями за своих работников введена новая налоговая отчетность 6-НДФЛ. Данная отчетность является квартальной. При этом она не заменяет, а дополняет годовую отчетность по НДФЛ (справки 2-НДФЛ). Несмотря на небольшой объем формы 6-НДФЛ, ее заполнение вызывает немало сложностей. Постараемся разобраться, что же показал первый опыт по сдаче отчетности, какие нюансы выявились.

Согласно п. 2 ст. 230 НК РФ и приказу ФНС РФ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 6-НДФЛ обязаны сдавать все налоговые агенты. Налоговые агенты – это и организации, и индивидуальные предприниматели (далее – ИП):

  • выплачивающие доходы своим работникам в виде заработной платы по трудовым договорам;
  • осуществляющие выплаты по гражданско-правовым договорам;
  • осуществляющие выплаты дивидендов.

Согласно письму ФНС России от 23.03.2016 № БС-4-11/4901 если выплат, подлежащих налогообложению НДФЛ, за отчетный период не было, то обязанности представлять 6-НДФЛ с нулевыми показателями нет.

Так как раздел 1 данного отчета заполняется нарастающим итогом (за I квартал, 6 месяцев, 9 месяцев и 12 месяцев), то если в первом квартале доходы работников были, а во втором квартале их нет, то отчет все равно надо будет представить с заполненным разделом 1 и нулевым разделом 2. Также потом надо будет подать 6-НДФЛ и за третий квартал, и за год – об этом налоговики указали в письме ФНС России от 23.03.2016 № БС-4-11/4958@ .

При этом если численность сотрудников не превышает 25 человек, то налоговый агент имеет право сдать отчетность в бумажном виде, все остальные обязаны сдавать отчет в электронном формате.

Глава 23 НК РФ не содержит норм, предоставляющих налоговым агентам, имеющим обособленные подразделения, право самостоятельно выбирать обособленное подразделение, через которое производились бы перечисление налога и, соответственно, представление расчета по форме 6-НДФЛ.

Если у налогового агента – организации есть обособленные подразделения, то согласно абз.абз. 4 и 5 п. 2 ст. 230 НК РФ 6-НДФЛ необходимо представить во все налоговые органы, где состоят на учете эти подразделения, т. е. бухгалтерия должна учитывать доходы и соответственно удерживать и перечислять НДФЛ с этих доходов работников подразделений и головного офиса отдельно. Подпунктом «а» ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 02.05.2015 № 113-ФЗ (далее – № 113-ФЗ) внесено изменение в абз. 6 п. 2 ст. 230 НК РФ и с 2016 года налоговый агент – ИП, находящийся на системе единого налога на вмененный доход (далее – ЕНВД) или патентной системе, со спокойной душой имеет право представлять 6-НДФЛ и уплачивать НДФЛ за своих работников в ту налоговую инспекцию, где он сам состоит на учете по своей деятельности.

Номер строки раздела 2

Страница оформления - Отчётность за 1 квартал 2016 в 1С 8

Программа семинара: На онлайн-семинаре на практических примерах в программе 1С будем осуществлять расчет и заполнение налогового расчета по авансовым платежам за I квартал 2016г.по имущественным налогам:
  • Налог на имущество
  • Транспортный налог
На семинаре на примере программы 1С подробно будут рассматриваться следующие вопросы по заполнению авансового расчета по налогу на имущество:
  • как осуществляется автоматический расчет налога на имущество в программе 1С? Разбираемся, какие регистры заполняются для этого. Особенности их заполнения
  • особенности уплаты налога на имущество в сложных ситуациях и их автоматизация в 1С (Улучшения в арендованные объекты, объекты ОС, включенные в I или во II амортизационную группу и др.)
  • как правильно заполнить в Разделе 2 информацию о льготируемом имуществе (движимое имущество, принятое на учет в качестве ОС с 1 января 2013г.)? Что для этого необходимо сделать в программе?
  • как определить порядок уплаты налога на имущество в зависимости от наличия государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость? Выбытие и «прибытие» объекта
  • кадастровый налог на имущество и его автоматизация в программе. Как указать сведения о таких объектах, для автоматического заполнения Раздела 3 декларации?
  • какая особенность исчисления налога на имущество по объектам недвижимости предусмотрена в законодательстве и в программе, для тех, кто применяет ЕНВД и УСН
Так же мы остановимся подробно на изменениях, вступившие в силу с 2016г.:
  • как рассчитать коэффициент владения имуществом по-новому. Наши действия в программе для автоматического его заполнения в декларации
  • для расчета налога на имущество с кадастровой стоимости меняется отчетный период. Как данное изменение повлияет на расчет налога и заполнение Раздела 3 расчета?
Все эти вопросы на семинаре раскроет Ольга Шерст. Будем вместе в программе «прорешивать» примеры и составлять на их основе два расчета по авансовым платежам по налогу на имущество – в две разные ИФНС, т.к.:
  • один расчет представляется по месту нахождения организации;
  • второй расчет представляется по месту нахождения недвижимого имущества
  • будут даны формулы для проверки правильности заполнения декларации, которыми вы сможете воспользоваться в любой момент

В части транспортного налога на примере программы 1С будем считать и оплачивать авансовые платежи по транспортному налогу за I квартал 2016г.:

На онлайн-семинаре будут рассматриваться вопросы:
  • кто и когда должен платить авансовые платежи по транспортному налогу, а так же как платить налог в особенных ситуациях, в т.ч. при лизинге, при утилизации автотранспортного средства и др.
  • расчета транспортного налога с учетом повышающего коэффициента по “дорогим” автомобилям (стоимостью свыше 3млн.руб.). Как в программе учитывается такой коэффициент?
  • какие данные необходимо ввести в программу, чтобы транспортный налог был рассчитан автоматически, и декларация заполнилась автоматически?
  • с 2016г. меняется порядок расчета коэффициента использования транспортного средства. Что нужно сделать в программе для правильного его исчисления?

На семинаре Ольга Шерст расскажет обо всех изменениях по транспортному налогу и мы совместно с вами на основе программы 1С рассчитаем и заплатим в бюджет авансовые платежи по транспортному налогу. Дадим ответы на все ваши вопросы по этой теме.


Дорогой Коллега. за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день (в прямом эфире быть необязательно!)

Семинар №3. «Расчет по форме-4 ФСС за 1 квартал 2016г» Прямой эфир: 8 Апреля, запись на следующий день. Лектор: Грянина Е.А. Программа семинара:

За 1 квартал 2016 годарасчет в ФСС необходимо представить по новой форме! Изменения в форму 4-ФСС РФ и порядок ее заполнения внесены Приказом ФСС РФ от 25.02.2016 г. №54. Основные изменения коснулись заполнения титульного листа, таблицы 5, раздела II и таблицы 6 расчета. Представить расчет 4-ФСС за 1 квартал 2016 г следует в срок до 20 апреля 2016 года на бумажном носителе и до 25 апреля 2016 года – в электронном виде.

Не забудьте также представить в ФСС документы для подтверждения основного вида деятельности, крайний срок их представления – 15 апреля 2016 г.

Чтобы быть в курсе всех изменений, и правильно и быстро подготовить отчет по форме 4-ФСС с использованием программ 1С, посетите наш онлайн семинар.

На семинаре Елена Грянина подробно расскажет о новшествах в заполнении формы 4-ФСС и покажет, как применить их на практике (в программах 1С:8). Мы рассмотрим все основные моменты, на которые нужно обратить внимание при заполнении расчета 4-ФСС за 1 квартал 2016 г. в программах 1С:8 (1С:Бухгалтерия 3.0, 1С:ЗУП 2.5 и 1С:ЗУП 3.0).

  • Новая форма расчета 4-ФСС с 1 квартала 2016 г. состав и правила заполнения
  • Составление расчета по новой форме-4 ФСС в программах 1С («1С: Бухгалтерия 8 ред.3.0», «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 ред.2.5», «1С:Зарплата и Управление Персоналом ред.3.0»): как обеспечить корректное автоматическое заполнение и на что обратить внимание
  • Подготовка документов для подтверждения основного вида деятельности
  • Ответим на все ваши вопросы


Дорогой Коллега. за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день (в прямом эфире быть необязательно!)

Семинар №4. «Отчетность по форме 6-НДФЛ» Прямой эфир: 12 Апреля, запись на следующий день. Лектор: Грянина Е.А.

Автор о предстоящем онлайн-семинаре

Программа семинара:

С 2016 года введена новая ежеквартальная отчетность по НДФЛ – форма 6-НДФЛ. Впервые форму 6-НДФЛ работодателям нужно представить за 1 квартал 2016 года в срок до 4 мая 2016 года включительно. Новая отчетность весьма детальная: второй раздел формы 6-НДФЛ представляет собой реестр всех операций по удержанию НДФЛ, для каждой из которых указывается дата фактического получения дохода и сумма дохода, с которой был удержан налог, дата удержания налога и сумма налога, а также срок перечисления налога.

По состоянию на конец марта нет полной ясности, как правильно заполнить данную форму. Официальный порядок заполнения, утвержденный Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, фактически не содержит ответов ни на один возникающий у бухгалтера вопрос. Похоже, что специалисты ФНС сами только отлаживают эту форму, контрольные соотношения для ее проверки менялись уже три раза, и, соответственно, изменялись алгоритмы заполнения формы 6-НДФЛ в программах «1С».

Во всем этом хаосе бухгалтеру необходимо разобраться и представить в ИФНС новую форму 6-НДФЛ правильно, так как изменения коснулись не только законодательства в части расчета НДФЛ, но и в части наложения санкций. Если отчет по форме 6-НДФЛ не будет сдан вовремя, то ИФНС может заблокировать счета компании. Также за нарушение сроков сдачи отчета возможен штраф в соответствии с п.1.2. ст.126 НК РФ.

На онлайн-семинаре мы будем совместно разбираться во всех нюансах заполнения формы 6-НДФЛ. Чтобы Вам было максимально понятно, и Вы без проблем смогли подготовить и сдать расчет 6-НДФЛ, мы рассмотрим заполнение формы 6-НДФЛ с использованием программ «1С» на конкретных примерах. Разберем все сложные случаи, отражение в отчетности перерасчетов и другие самые «горячие» вопросы с учетом актуальных разъяснений ФНС.

На онлайн-семинаре мы рассмотрим:

  • Актуальные разъяснения по заполнению 6-НДФЛ
  • Правила заполнения Раздела 1 формы 6-НДФЛ
  • Правила заполнения Раздела 2 формы 6-НДФЛ
  • Примеры заполнения 6-НДФЛ в программах «1С:ЗУП 8 редакция 2.5», «1С:ЗУП 8 редакция 3.0», «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0»
  • Дадим ответы на все ваши вопросы


Дорогой Коллега. за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день (в прямом эфире быть необязательно!)

Семинар №5 (бонус). «Исправление ошибок в налоговом и бухгалтерском учете и отчетности» Прямой эфир: 14 Апреля, запись на следующий день. Лектор: Климова М.А.

Автор о предстоящем онлайн-семинаре

Программа семинара:

1. Ошибки в первичной документации:

  • что считать ошибками, а на что можно закрыть глаза?
  • как исправить ошибку так, чтобы не усугубить ситуацию еще больше?
  • последствия ошибок в «первичке» для бухгалтерского и налогового учета: разберем на примерах, актуальных для каждого.

2. Ошибки в учете и бухгалтерской отчетности:

  • что такое ошибка и почему так важно правильно это понимать?
  • мы сами определяем какие наши ошибки существенные, а какие – нет;
  • правила исправления ошибок в зависимости от существенности и периода обнаружения;
  • бывает ли так, что нужно представить пользователям уточненный (исправленный) баланс?
  • особенности исправления ошибок при ведении упрощенного учета.

3. Ошибки в налоговом учете и отчетности

3.1. Общие принципы:

  • что будет ошибкой для целей налогообложения? чего может стоить неверная трактовка?
  • исправление ошибок, приведших к завышению и к занижению налоговой базы и налога: правила абсолютно различны;
  • всегда ли надо подавать уточненную декларацию?
  • насколько «вглубь истории» нужно исправлять ошибки в налоговом учете и отчетности?
  • бывают ли налоговые ошибки несущественными?
  • что делать, когда бухгалтер не может определить период совершения ошибки?
  • «ложные» ошибки – вечный враг бухгалтера. Как не попасть впросак?

3.2. Исправление ошибок в отчетности по налогу на прибыль:

  • при выявлении доходов и расходов, учтенных не вовремя;
  • в случае неверной квалификации видов доходов или расходов;
  • в иных распространенных случаях.

3.3. Исправление ошибок и корректировки по НДС:

  • случаи, когда нужно вносить исправления в счет-фактуру;
  • случаи выставления корректировочных счетов-фактур;
  • изменение налоговой базы на основании корректировочных и исправительных счетов-фактур;
  • как не спутать когда нужен исправительный счет-фактура, а когда корректировочный?
  • взаимодействие с контрагентом по внесению исправлений;
  • когда не подойдут ни исправительный, ни корректировочный счета-фактуры, а надо заново оформлять комплект документов?
  • правила регистрации исправительных и корректировочных счетов-фактур в книге покупок, книге продаж;
  • когда и как заполняются дополнительные листы книги продаж и книги покупок?
  • учетные работы, сопровождающие исправления и корректировки;
  • исправление ошибок в декларации по НДС («технические» ошибки, искажения налоговой базы, завышение или занижение налога «к вычету»).

3.4. Исправления ошибок в отчетности по налогу на имущество:

  • типовые ошибки при определении налоговой базы в отношении имущества, облагаемого от его средней стоимости;
  • ошибки и заблуждения при применении льгот по налогу на имущество;
  • как верно определить какое имущество нужно облагать по кадастровой стоимости и как исправить ситуацию, если Вы уже допустили ошибку?
  • как верно учесть в отчетности изменение кадастровой стоимости имущества, в отношении которого налоговая база определяется как кадастровая стоимость (все зависит от причин изменения данных в кадастре)?

3.5. Исправление ошибок «упрощенцами»:

  • ошибки, допускаемые по неопытности (неверный учет сумм НДС, неверное понимание кассового метода учета, неверное применение ограничений по составу расходов и т.п.);
  • ошибки при заполнении Книги учета доходов и расходов: как найти и исправить и предотвратить в будущем?
  • неверная отчетность: обнаружили ошибку сами или на «путь истинный» наставила налоговая инспекция – что делать, чтоб выйти из ситуации с наименьшими потерями?
  • ошибки при выставлении счетов-фактур налогоплательщиками, применяющими УСН. Как не подвести себя и контрагента? Необходимая отчетность по НДС: когда она вообще сдается, когда нужно представить декларацию и в каком объеме, а когда журнал учета счетов-фактур?


Дорогой Коллега. за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день (в прямом эфире быть необязательно!)

Семинар №6. «Электронная расширенная декларация по НДС за 1 квартал 2016г.» Прямой эфир: 18 Апреля, запись на следующий день. Лектор: Шерст О.В. Программа семинара:

Вопросы по заполнению декларации по НДС все еще остаются, более того, появляются новые разъяснения по учету НДС и заполнению декларации от контролирующих органов.

На нашем семинаре мы:

  • пошагово в программе 1С будем составлять и проверять декларацию, которую должны представить в ИФНС налогоплательщики и налоговые агенты за I квартал 2016г.
  • будем разбирать все особенности и нюансы, связанные с ее заполнением, а так же будем искать и исправлять ошибки, допущенные в декларации.
  • мы гарантируем вам, что после нашего семинара вы сможете “справиться” с 1С и подготовить вашу базу правильно для того, чтобы ваша декларация была заполнена автоматически.

Итак, более подробно о том, чем мы будем заниматься на семинаре:

  • рассмотрим новый порядок выставления счетов-фактур (СФ). Для кого и когда вступают изменения в силу?
  • новые коды операций – когда необходимо их будет применять? особенности проставления кодов вида операций – новые разъяснения налоговиков и как они реализованы в 1С?
  • всё внимание на «вычеты по НДС»:

– подводные камни с переносом вычета на 3 года
– до какого числа должен поступить СФ, чтобы воспользоваться правом на вычет
– лишится ли покупатель права на вычет, если счет-фактура будет выставлен позже, чем 5 календарных дней Новые комментарии Минфина.
– ошибки, допущенные при составлении СФ, препятствующие вычету, и не влияющие на него
– вычет НДС по счету-фактуре от упрощенца. Минфин против
– новые разъяснения Минфина по заполнению книги покупок при импортных операциях. Как это работает в программе?
– вычеты НДС при командировках. Что нового?
– вычет НДС при авансах у продавца и покупателя. Особенности отражения в программе
– вычеты по наличным приобретениям. Возможны ли они теперь вообще?

  • в каких случаях необходимо восстановить НДС? Как такие операции отражаются в программе?
  • Посреднические операции – “камень преткновения” для посредника (комиссионера, агента) и для комитента (принципала). Разбираем порядок заполнения Журнала учета счетов-фактур, а так же последние изменения в программе 1С по отражению и исправлению Журнала учета СФ.

После подготовки базы и ее проверки мы приступим к заполнению декларации по НДС за I квартал 2016г. Рассмотрим особенности заполнения каждого раздела декларации:

  • Заполнение «старых» разделов с 1 по 7ой – какие теперь особенности необходимо учесть?
  • Заполняем правильно Раздел 8 «Сведения из книги покупок…»? Это ключевой раздел нашей декларации, т.к. именно в этом разделе каждая операция проверяется налоговиками – каждый счет-фактура должен найти пару в общероссийской базе счетов-фактур!
  • Правильное заполнение раздела 9 «Сведения из книги продаж» – сведения из книги, которые мы выгрузим в автоматизированную систему ФНС так же имеет огромное значение. Из этой информации и будет осуществляться поиск подтверждения покупок наших контрагентов.
  • Разделы 10 и 11 «Сведения из журналов счетов фактур…» – кто обязан заполнять данные и как правильно это сделать? Сложность заполнения данных разделов состоит еще в том, что необходимо обеспечить зеркальное отражение операций.

Проверка декларации по НДС! Это последний «ключевой» этап составления декларации. Мы будем разбирать:

  • как в 1С можно осуществить «встроенную» сверку данных счетов-фактур с контрагентами. Что обязательно должно совпасть, а на что можно и «закрыть» глаза?
  • «тройную» проверку соответствия данных в налоговых регистрах, данным бухгалтерского учета и сумме рассчитанного налога в декларации
  • автоматическую проверку контрольных соотношений в декларации
  • встроенную автоматическую проверку декларации программой на “технические” ошибки.

В финале нашего семинара мы будем говорить о самом важном – об исправлении ошибок в декларации. Разберем алгоритм действий в случае обнаружения “технических” и “суммовых” ошибок, т.е. будем разбираться:

  • как составить уточненную декларацию в зависимости от типа ошибки. Какие разделы декларации должны выгружаться вновь, а какие не требуют представления их в составе “уточненки”. Приложение 1 к Разделу 8 и Разделу 9 декларации -разбираемся с порядком его заполнения.
  • как ответить на требование ФНС по представлению пояснений. Как “понимать” коды ошибок в Требовании. Разбираемся, какие действия должен сделать налогоплательщик. Требуется ли представление уточненной декларации или достаточно только Ответа на требование ФНС по установленной форме? Как все эти действия “провернуть” в 1С?

Одним словом, на нашем семинаре вы получите самую подробную информацию по правильному заполнению декларации. И все это мы пошагово реализуем в программе 1С:8 ред.3.

Рассмотренные методики и внутренние механизмы проверки декларации в программе 1С помогут вам минимизировать ошибки при ее составлении. Дадим ответы на все ваши вопросы.

А это значит, что после нашего семинара вы успешно сформируете и представите вашу декларацию по НДС!


Дорогой Коллега. за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день (в прямом эфире быть необязательно!)

Семинар №7. «Заполняем декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2016г. с учетом всех изменений в 2016г.» Прямой эфир: 21 Апреля, запись на следующий день. Лектор: Шерст О.В. Программа семинара:

Скорее всего декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2016г. необходимо будет представить по новой форме. Правда на данный момент пока форма и новый порядок ее заполнения еще не утверждены.

Но очень вероятно, что все таки новая форма будет утверждена к моменту подачи декларации по налогу на прибыль.

На семинаре мы подробно рассмотрим все новшества по налогу на прибыль в 2016г. а так же новые механизмы налогового учета в программе 1С.

  • организацию системы налогового учета в программе 1С и ее настройку
  • автоматический расчет налога и заполнение декларации от «ввода документов» до формирования декларации
  • основные вопросы, на которые необходимо обратить внимание при заполнении декларации за I квартал 2016г.:

– новые лимиты амортизируемого имущества (ОС и НМА) для налогового учета
– проценты, уплачиваемые за заемные/кредитные средства, новая редакция ст.269 НК РФ
– прямые и косвенные расходы. Как настроить в программе их учет?
– нормируемые расходы – порядок их учета (расходы на рекламу, представительские расходы). От чего зависит их автоматический учет в расходах по налоговому учету в 1С?
– резервы по сомнительным долгам и списание безнадежной задолженности. Как правильно?
– расходы, которые не можем учесть для целей налогообложения, к которым у налоговиков возникают претензии. Отражение в программе 1С.
– учет убытков при реализации ОС и НМА. А вы знаете про особенности их учета для целей налога на прибыль и в части заполнения декларации?
– когда можем уменьшить налог на прибыль на сумму торгового сбора? Где данная информация отражается в декларации?
– перенос убытков прошлых лет — такой механизм в 1С не заложен. Оформляем операцию правильно – налог рассчитывается, а декларация заполняется автоматически

  • расчет авансовых платежей по-новому. Какие преимущества дает нам законодатель и как ими воспользоваться?
  • особое внимание уделим вопросу заполнения разделов декларации при выплате дивидендов:

– по какой форме организация должна отчитаться при выплате дивидендов юридическим лицам и физическим лицам?
– какие разделы декларации заполняются в случае выплаты дивидендов в отчетном периоде?
должны ли представлять декларацию по налогу на прибыль «упрощенцы», если они выплатили дивиденды?

Все эти темы мы подробно разберем на примерах в программе 1С.

На семинаре вы поймете:

  • как проверить свой налоговый учет в 1С
  • как исправить ошибки
  • а также, какие действия необходимо осуществить в программе, чтобы ваш налог на прибыль был рассчитан автоматически, а декларация была сформирована правильно.

После семинара вам будет представлен авторский раздаточный материал в виде “шпаргалок”, которые вам несомненно помогут вам в вашей текущей работе. Дадим ответы на все ваши вопросы


Дорогой Коллега. за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день (в прямом эфире быть необязательно!)

Семинар №8. «ПФР за 1 квартал 2016г.» Прямой эфир: 26 Апреля, запись на следующий день. Лектор. Грянина Е.А. Программа семинара:

Расчет РСВ-1 за 1 квартал 2016 г необходимо представить в ПФР не позднее 16 мая 2016 года (на бумажном носителе) или не позднее 20 мая 2015 года (в электронном виде). С апреля 2016 г помимо привычного РСВ-1 в ПФР потребуется представлять новую ежемесячную форму отчетности – СЗВ-М. Впервые ее нужно будет представить за апрель 2016 г в срок до 10 мая 2016 г.

Мы рекомендуем сдавать отчетность в ПФР заранее, так как в случае обнаружения в ней ошибок, сдачу отчета придется повторить, при этом срок сдачи продлен не будет. А вероятность наличия ошибок в отчетности ПФР весьма велика!

Не зря отчетность в ПФР среди бухгалтеров считается самой сложной, такого количества проверок не производится больше ни для одной отчетности: суммы взносов должны коррелировать с суммами заработка по каждому сотруднику за каждый месяц расчетного периода и нарастающим итогом, а также с периодами работы в записях о стаже.

Чтобы разобраться с хитросплетениями требований ПФР и благополучно обойти все ошибки при формировании расчета РСВ-1 и формы СЗВ-М в программах 1С посетите наш онлайн семинар.

На семинаре Елена Грянина подробно расскажет и на практических примерах покажет, как обеспечить правильное заполнение формы РСВ-1 ПФР и СЗВ-М в программах 1С (1С:Бухгалтерия 3.0, 1С:ЗУП 2.5 и 1С:ЗУП 3.0).

На онлайн-семинаре мы рассмотрим:

  • Форма расчета РСВ-1 ПФР: состав и правила заполнения
  • Составление расчета по форме РСВ-1 ПФР в программах 1С («1С: Бухгалтерия 8 ред.3.0», «1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5», «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 ред.3.0»): как обеспечить корректное автоматическое заполнение и на что обратить внимание
  • Проверка расчета РСВ-1 ПФР: как избежать ошибок
  • Форма СЗВ-М: правила заполнения и подготовка формы в программах «1С»
  • Ответим на все ваши вопросы


Дорогой Коллега. за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день (в прямом эфире быть необязательно!)

До встречи на онлайн-семинарах!

По всем техническим вопросам пишите на mail@profbuh8.ru, онлайн-консультанту, в комментариях или звоните +7 495 988 92 58

100% Гарантия от Profbuh8.ru

Дорогой Коллега. если в течение 30 дней с момента оплаты, по каким-либо причинам Вы решите вернуть деньги, оплаченные за семинары, мы их Вам вернём без каких-либо проблем, требований или объяснений. Достаточно позвонить или написать нам о Вашем желании вернуть деньги.
.
Но в будущем мы больше не сможем работать с Вами или Вашей компанией.

Дорогой Коллега. до конца действия скидки осталось:

Оформите заявку и зафиксируйте стоимость участия прямо сейчас со скидкой

Обновлены контрольные соотношения для проверки правильности составления расчета 6-НДФЛ

Обновлены контрольные соотношения для проверки правильности составления расчета 6-НДФЛ

Письмо ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ "О направлении контрольных соотношений"

Налоговые агенты начиная с отчета за первый квартал 2016 года обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы расчет по форме 6-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).

Контрольные соотношения с внесенными изменениями заменят собой ранее направленные письмом ФНС России от 20.01.2016 N БС-4-11/591@.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@

О НАПРАВЛЕНИИ КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ

Федеральная налоговая служба в соответствии с приказом ФНС России от 20.12.2010 N ММВ-7-6/741@ направляет взамен ранее направленным письмом ФНС России от 20.01.2016 N БС-4-11/591@ с внесенными изменениями Контрольные соотношения показателей формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), утвержденной приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме" (версия 3).

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации довести указанные Контрольные соотношения до нижестоящих налоговых органов.

ст. 226, ст. 23, ст. 24 НК РФ

если строка 070 - строка 090 > данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить письменное уведомление НА о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений НА установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, составить акт проверки согласно ст. 100 НК РФ.

дата по строке 120 >, = дате перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ)

ст. 226, ст. 23, ст. 24 НК РФ

если дата по строке 120 < даты перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ по строке 140), то возможно нарушение срока перечисления удержанной суммы НДФЛ

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить письменное уведомление НА о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений НА установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, составить акт проверки согласно ст. 100 НК РФ.

3. междокументные КС (налоговая отчетность - налоговая отчетность)

6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП

строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) = сумме строк "Общая сумма дохода" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 020 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)

ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ

если строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) <, > суммы строк "Общая сумма дохода" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 020 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то занижена/завышена сумма начисленного дохода

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить письменное уведомление НА о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений НА установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, составить акт проверки согласно ст. 100 НК РФ.

6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП

строка 025 = сумме дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)

ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ

если строка 025 <, > суммы дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам или налоговым агентом, и дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то занижена/завышена сумма начисленного дохода в виде дивидендов

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить письменное уведомление НА о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений НА установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, составить акт проверки согласно ст. 100 НК РФ.

6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП

строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) = сумме строк "Сумма налога исчисленная" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)

ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ

если строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) <, > суммы строк "Сумма налога исчисленная" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма исчисленного налога

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить письменное уведомление НА о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений НА установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, составить акт проверки согласно ст. 100 НК РФ.

6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП

строка 080 = сумме строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)

ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ

Если строка 080 <, > суммы строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить письменное уведомление НА о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений НА установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, составить акт проверки согласно ст. 100 НК РФ.

строка 060 = общее количество справок 2НДФЛ с признаком 1 и приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)

ст. 126.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ

Если строка 060 <, > общее количество справок 2 НДФЛ с признаком 1 и приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то завышено/занижено количество физических лиц, получивших доход, или не в полном объеме представлены 2НДФЛ

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить письменное уведомление НА о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений НА установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, составить акт проверки согласно ст. 100 НК РФ.

4. междокументные КС (налоговая отчетность-ИР)

6НДФЛ, ИР Патент

строка 050 > 0 при наличии выданного Уведомления (ИР Патент)

ст. 126.1, ст. 226, 227.1, ст. 23, ст. 24 НК РФ

Если строка 050 > 0 при отсутствии информации о выдаче Уведомления (ИР Патент), то неправомерно уменьшена сумма исчисленного налога на сумму фиксированных авансовых платежей

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить письменное уведомление НА о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений НА установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, составить акт проверки согласно ст. 100 НК РФ.

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (КНД 1151099). Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме"

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме"

Расчеты, справки, бухгалтерская отчетность