Руководства, Инструкции, Бланки

заявление на возврат налога при покупке квартиры 2016 бланк

Рейтинг: 4.6/5.0 (304 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Возврат подоходного имущественного налога при покупке квартиры пенсионером за три года в 2016 году, список документов

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2016 году

Преимущества и скидки непременно существуют в цивилизованном государстве для отдельных категорий граждан, которые платят налоги. Иногда эти преимущества представляют из себя определённые скидки, в иных случаях предусматривается 100 — процентное освобождение от уплаты налогов, возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером не стал исключением.

Все эти действия определены в Налоговом законодательстве РФ. Предоставление льгот при выплате налогов помогают государству регулировать доходы всех слоев населения.

Что означают льготы при покупке квартиры?

Налоговые выплаты производятся в пользу пенсионеров при покупке квартиры, независимо от того, трудоустроены они или нет. 13% -процентная стандартная ставка подоходного налога, которая взимается с доходов работающих граждан.

При покупке недвижимости работающие пенсионеры имеют право на возврат средств в размере 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости.

Неработающие пенсионеры получают государственную пенсию, с которой не нужно платить подоходный налог. Поэтому раньше они не имели права на возврат 13%. Это правило действовало до 2012 г. После того как были внесены поправки в Налоговый кодекс, неработающие пенсионеры получили возможность получать вычет при покупке квартиры, но её порядок отличается от норм для официально трудоустроенных пенсионеров.

Схема действия льготы такова: пенсионер может воспользоваться ею в течение трёх лет после покупки квартиры. Она будет действовать, если гражданин за этот период получал официальный доход.

Если три года не прошло, то он сможет воспользоваться своим преимуществом за следующие после покупки годы. Соответственно, и сумма будет меньше.

Та сумма, которая не была использована при выплате – остаток от 260 тыс. рублей, переносится на другое время. Гражданин приобретает право на получение налогового вычета с момента выхода на пенсию. Если выход на заслуженный отдых произошёл в середине календарного года, то оставшиеся полгода становятся началом периода, когда льготу можно использовать.

Механизм предоставления льготы

Процедура выплаты для граждан пенсионного возраста схожа с тем, как возвращается налог, уплаченный в бюджет. Гражданин обязан предоставить декларацию по установленному образцу в налоговую инспекцию. В декларации указываются все полученные доходы, суммы налогов, стоимость жилья.

К декларации прилагаются заявление на предоставление скидки и документы, которые подтверждают право гражданина на её получение:

  • Копия паспорта заявителя.
  • Справки о доходах за период использования налоговой льготы.
  • Договор купли-продажи квартиры.
  • Расписка в получении покупателем денег за квартиру.
  • Свидетельство, удостоверяющее право собственности на купленное жильё.

Сотрудники инспекции проверяют предоставленные документы на предмет возможности предоставления пенсионеру права на получение скидки в течение 3 месяцев. Если документы соответствуют нормам, то на банковский счёт заявителя переводится сумма, указанная в декларации.

При наличии ошибок, неточностей, несоответствия в документах, сотрудники инспекции делают официальный запрос для их подтверждения.

Для получения средств по вычету пенсионер должен иметь счёт в банке. Свои реквизиты он указывает в заявлении. В наличном виде деньги не выдаются.

О некоторых особенностях получения льготы
  1. Преимущества по возврату средств предоставляются пенсионерам с учётом 3 последних лет. Если оформление документов начато через год после покупки квартиры, то сумма выплаты будет меньше.
  2. В случае приобретения недвижимости в собственность наравне с другими лицами, пенсионер имеет право на получение выплаты, как и остальные участники сделки по приобретению жилья. Она будет рассчитана с учётом размера сумм в долях, которые были потрачены на покупку квартиру.
  3. Официально трудоустроенный пенсионер имеет право на льготу на тех же правах, что и налогоплательщик, не достигший пенсионного возраста. Это означает, что он может заявить своё право на возврат средств по линии налоговой службы, а также через своего работодателя.
  4. Если гражданин имеет несколько мест работы, то он заявляет обо всех в инспекцию. Сотрудники налоговой сами определяют порядок работодателей, которые предоставят льготу на квартиру.
О вторичном использовании налогового вычета

В 2014 г. в законодательство внесены изменения о предоставлении привилегий на налоговый вычет. Эти изменения появились по объективным причинам: во многих регионах России самые востребованные по площади квартиры в то время не достигали 2 млн. рублей.

Значит, при покупке жилья невозможно было воспользоваться в максимальном размере вычетом, так как он рассчитывался с этой суммы и составлял 260 000 рублей.

До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.

С изменениями в кодексе стало возможным использовать остатки с первого вычета при второй и последующих покупках. Налоговый вычет законодатели привязали не к покупке, а к налогоплательщику и к его правам.

Таким образом, согласно статье закона, вычет не предоставляется дважды. Он, как и прежде, остался одноразовым. Но фиксированную сумму в 260000 рублей стало разрешено использовать за несколько раз.

Поправка в законе позволяет использовать льготу в полном объёме, независимо от того, приобретается жилье им индивидуально или с долевым участием других лиц. При покупке квартиры на долях каждый участник сделки получает свою часть вычета, которая в целом также составляет 260 000 рублей.

При дальнейших сделках каждый гражданин имеет право использовать положенную сумму окончательно.

Согласно изменениям, при покупке с долевым участием сторонних лиц пенсионер имеет право отказаться от своей части вычета в пользу другого участника. При этом он может воспользоваться им в другой раз, так как прав на него не теряет.

Работающий пенсионер будет получать зарплату или пенсию?

Если это единственная недвижимая собственность, то действует льгота, и налог не взимается согласно Статьи 4 Налогового Кодекса РФ. Но есть два условия. Во-первых, льгота распространяется лишь на один объект недвижимости. Если у пенсионерки, кроме этого дома, есть другой объект недвижимости, и льгота в отношении его реализована, то платить придется. А во-вторых, эта недвижимость не должна использоваться в коммерческих целях. Таким образом, если взрослые дети не являются собственниками данного жилья, пенсионерка с них не взимает плату за проживание,то отказ в получении льготы неправомерен. Следует обратиться в налоговую инспекцию с документами, подтверждающими право на льготу.

Сделать это через интернет можно, но вот получать его придется в Пенсионном фонде лично. Понадобится паспорт, заявление, бланк которого можно найти в интернете- это форма АДВ-1 и Ваша электронная подпись - а это тоже морока. На сайте gosuslugi.ru сначала заходим во вкладку "Органы власти - Министерство труда и соцразвития", далее идем во вкладку "Пенсионный фонд" и находим там раздел "Все услуги" и выбираем там пункт "Прием заявлений от страхователей. ", заполняем это заявление и ставим электронную подпись. Если хорошо владеете компьютером и есть эл. подпись, то подать такое заявление несложно. Через 3-4 недели можно идти и получать новую карточку. Я описала Вам свой опыт.

Лучше всего это сделать, посетив местное отделение Пенсионного фонда, т.к. это конфиденциальная информация и получить ее может только владелец номера. В интернете такой информации нет. Еще можно немного схитрить и попробовать сделать это на портале госуслуг, конкретно такой услуги нет, но там можно зайти в раздел "Расширенное извещение о состоянии индивидуального лицевого счета", где есть ваш СНИЛС, а там уже смотрите, старый это номер или новый. Кстати, новый выдается только в случае утери старого, при его выдаче все данные вносятся автоматически в Ваши документы, поэтому по старому номеру вы вряд ли узнаете новый.

Копирование материалов сайта возможно без предварительного согласования в случае установки активной индексируемой ссылки на наш сайт.

заявление на возврат налога при покупке квартиры 2016 бланк:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Бланк заявление на возврат налога при покупке квартиры 2016 - Развлекательный сервис

    Заявление на возврат налога ндфл при покупке квартиры

    эталон заявления в ифнс на возврат ндфл бланк, форма 2016 года.). Если вы платили налоги по квитанции, приобретенной из налоговой инспекции, все нужные коды там есть. непременно сохраните почтовую квитанцию об отправке и потом приобретенное извещение (если письмо направлялось с извещением).

    Налоговый вычет это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Как написать заявление на возврат ндфл при покупке квартиры в 2016 году. список нужных документов для дизайна имущественного налогового вычета при покупке квартирыдомаземли.

    Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры -

    Если покупка одной квартиры и продажа другой квартиры происходили в один год, то заполняется 1 декларация за 2012 год, в которой указываются все сделки. чтоб претендовать на возмещение собственных кровных, нужно быть официально трудоустроенным и выплачивать подоходный налог по ставке 13.

    Оформляя заявление на возврат ндфл при покупке квартиры в 2016 году, бланк которого можно скачать в вебе, нужно обратиться в местную налоговую инспекцию. Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (роскомнадзором), эл фс77-58365 от года. C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех.

    Домой справочные вопросы эталон заявления на возврат ндфл при покупке квартиры. Документов, подтверждающих уплату налогов и проведение соответственной сделки.

    Почему то в налоговых инспекциях считают, что других банков в рф не существует. потому вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтоб забрать приготовленное извещение.

    Заявление на возврат налога по вычету на обучение (форма, эталон. Подскажите, пожалуйста, может ли работающий пенсионер 63 года (оформлен официально) возвратить 13 от покупки жилища, поточнее от выплат по социальной ипотеке? Для 1-го года требовалсяполный набор (декларация, справки 2-ндфл и копии документов, дающих право на вычет), а для следующих декларация и справки 2-ндфл к ней.

    Заявление на возмещение ндфл является неотклонимым документом, который прикладывается к. Я на тот момент был студентом и не подал декларацию, и не считал необходимым это делать (какие у студента могут быть заработки-так временные подработки). Подробнее о том, куда подавать, как верно его составлять, мы поведаем в нашей статье. Для получения возврата налога при покупке вами квартиры вам нужно обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов, который.

    Заявление в ифнс на возврат ндфл при покупке квартиры бланк 2016

    Аня Сысоева (Москва)
    Нужно ли подавать налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ в ИФНС, при продаже автомобиля по стоимости 170 т.р.

    Захар Фёдоров
    если она находилась в собственности менее 3-х лет, то да. Единственное что вы ничего не будете с этого платить, но формальность соблюсти надо.

    Полина Герасимова
    Декларация 3НДФЛ подается в любом случае, а вот платить налог или нет зависит от количества лет владения а/м и стоимости ее

    Оказана консультация по телефону.
    С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

    Рейтинг ответа: Лучший ответ

    Антон Ильин (Москва)
    Необходима форма заявления в ИФНС на излишне уплаченный НДФЛ с указанием куда пречислять средства

    Захар Фёдоров
    а в связи с чем у вас излишне уплаченный НДФЛ, на каждую ситуацию разные заявления..

    Полина Герасимова
    Мы, например писали такое. Руководителю МИФНС России 6 по Тюменской области советнику государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса Серкову С.И. от _Проживающего по адресу: __паспорт: серия _выдан: __ИНН _Тел. _дом.

    Оказана консультация по телефону.
    С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

    Рейтинг ответа: Лучший ответ

    Тимофей Соколов (Мск)
    Как вернуть 13 % от оплаты за учебу. Какие документы нужны.

    Захар Фёдоров
    Налоговый вычет за образование - это возможность получать/возвращать до 13% от трат на образование за каждый год обучения, если учитывать, что обучение в ВУЗах 5 лет, то возврат в течение этих 5 лет составит достаточно существенную сумму.

    Полина Герасимова
    сходите в налоговую там все скажут и покажут договор документы об оплате справку с места учебы копию лицензии образовательного учреждения ваша справка с работы 2 НДФЛ ну паспорт и налоговая декларация конечно же Квитанции об оплате учёбы.

    Оказана консультация по телефону.
    С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

    Рейтинг ответа: Лучший ответ

    Лиана Осипова (Москва)
    возврат подоходного налога при покупке квартиры по ипотеке

    Захар Фёдоров
    Очень много написано, читать, мягко выражаясь, лень Но попробую ответить хотя бы на некоторые вопросы. Если квартира куплена в 2013 году, то первую декларацию Вы сможете подать только в 2014 году, предоставив справку 2-НДФЛ за 2013 год.

    Полина Герасимова
    По ипотеке можете возмещать НДФЛ в размере 13% от суммы выплаченных за год процентов. Нужна копия кредитного договора, справка 2-НДФЛ и выписка из банка за тот год в котором выплачены проценты ну и декларация. Если что пишите в личку. Я.

    Оказана консультация по телефону.
    С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

    Рейтинг ответа: Лучший ответ

    Олеся Белоусова (Москва)
    я купила квартиру, спустя 4 месяца ее продала. обязана ли я платить налог на имущество?

    Захар Фёдоров
    по итогам года, в котором вы являлись собственником квартиры, вам придет налоговое уведомление, в котором будет рассчитана сумма налога на имущество за 4 месяца. Срок оплаты - осень следующего года. И не забудьте, что в связи с тем, что.

    Полина Герасимова
    Обязяны! за 4 месяца тоесть сумма налога/12*4 За 4 месяца - да. И не забудьте еще и НДФЛ заплатить. За дырку от бублика -нет нет

    Оказана консультация по телефону.
    С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

    Рейтинг ответа: Лучший ответ

    Заявление в ифнс на возврат ндфл при покупке квартиры бланк 2016

    Соответственно разница между налогом с продажи квартиры и имущественным вычетом за покупку новой: 325 000 - 260 000 = 65 000 рублей.

    Здравствуйте! У нас такой вопрос. Мы приобретаем дом с земельным участком. Стоимость недвижимости 4 500 000 рублей. Берем ипотеку на 5 лет. Свидетельство выдадут с обременением по договору купли-продажи. Через 5 лет мы можем подать документы на вычет. Я слышала с 01.01.2016 г. можно вычет получать с доли собственности недвижимости. Я правильно думаю, что если нам с мужем оформить 2 договора купли-продажи по 2 250 000, мы каждый сможем получить вычет с 2 000 000, т. е. 260 000 р. каждый. Либо оформить 1 договор на 1 собственника, и потом когда закроем ипотеку, муж мне дарит долю и мы так же получаем каждый вычет. Мы оба официально трудоустроены более 3 х лет.

    Образец заявления на возврат НДФЛ при имущественном вычете Бланк заявления в 2016 году Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры (). Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них. Как заполнить бланк заявления в 2016 году Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои. В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно. Образец заявления в 2016 году Ниже приведен образец заполнения заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры: Пожалуйста, поделитесь, если статья была вам полезена:

    Войти КомментироватьПредпросмотр Осталось символов: 1000 Форма входа Авторизация через аккаунты в соцсетях Анонимная авторизация Войти

    Налоги и платежи

    Возврат НДФЛ в 2015-2016 годах (бланк заявления и порядок)

    Как вернуть НДФЛ?

    Где можно найти образец заявления на возврат НДФЛ в 2015 году?

    проживающего(-ей) по адресу**:

    127282, г. Москва, ул. Полярная, д. 100, кв. 100

    На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму

    излишне уплаченного в 20ХХ*** году налога на доходы физических лиц в размере 50000**** руб.

    (Пятьдесят тысяч руб.) в связи спредоставлением мне имущественного/социального

    (нужное подчеркнуть) налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

    Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам*****:

    ИНН_______________________ БИК ____________________ КПП ___________________

    К/с _______________________________ Р/с _______________________________________

    Лицевой счет налогоплательщика _______________________________________________

    Дата ___________ Подпись ______________ /Иванов И.И./

    (подпись заявителя) (расшифровка подписи)

    ИНН* указывается при наличии

    Адрес** соответствует паспортным данным

    Год *** соответствует году, за который представляется налоговая декларация

    Сумма **** соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

    Реквизиты ***** является обязательным полем для заполнения

    О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

    В инспекцию ФНС России № 11 по г.

    Вернуть НДФЛ наличными нельзя; за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной. действовавшей в дни нарушения срока возврата; возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

    Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

    Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

    Директору ООО "Ромашка"

    от Иванова Ивана Ивановича

    по адресу: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

    На основании пункта 1 статьи 231 прошу вернуть мнеизлишне удержанный из моей заработной платы за январь - июнь 2014 года в размере _______ рублей.

    Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

    Наименование банка _________________________________________ ИНН _____________________ БИК ___________ ______________ К/с _________________________ Р/с ____________________________ Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

    Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

    (подпись заявителя, расшифровка подписи)

    Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

    Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

    Истек налоговый период.

    Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) Приказ ФНС России от 14 октября 2015г. № ММВ-7-11/450@

    Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя Приказ Минфина РФ, МНС РФ от 13 августа 2002 г. № 86н/БГ-3-04/430

    © ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 2016. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания "Гарант" и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

    Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС". Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

    Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

    ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 107076, г.

    Образец заявления на налоговый вычет при покупке квартиры

    Какие документы необходимы?

    Соглашение о приобретении квартиры. Здесь важно учитывать, что с 2014 года в сумму вычета включаются затраты на строительные и отделочные работы. Если вы покупаете недвижимость, зная, что придется потратиться на отделку, то включите этот пункт в договор.

    Свидетельство, подтверждающее права собственности на объект.

    Документация, указывающая на произведенные расходы (чеки, квитанции и т.д.).

    Заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры

    Как написать правильно?

    первые строки должны выглядеть так «Прошу вернуть излишне уплаченную сумму НДФЛ за 20__ год по основанию (приобретение жилой площади, строительство дома и т.д.) в размере ___ рублей»;

    далее необходимо перечислить сведения о банке, начинать следующий абзац необходимо со слов «Возврат перевести на банковский счет №. который открыт в (указывается название банковской организации, месторасположение и её реквизиты).

    На видео о необходимых документах для возврата налога

    Сумма подоходного налога, которая должна быть возвращена налогоплательщику, пишется прописью и цифрами.

    Для того чтобы налоговая имела возможность перечислить деньги в случае, если будет принято положительное решение в предоставлении имущественного вычета, необходимо прописать номер счета и название банке, где он открыт в самом заявлении.

    Заполненный бланк заявления подписывается покупателем квартиры и передается вместе с остальными документами в налоговый орган (, справка о доходах, паспорт, документы, подтверждающие расходы, свидетельство на квартиру).

    Скачать пример образцаСкачать заявление О существующих

    Скачать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

    Видео-урок. «Основные налоговые вычеты по НДФЛ»

    В видео-уроке эксперт сайта «Бухгалтерия для чайников» Наталья Васильевна Гандева рассказывает на практических примерах про расчет другие налоговые вычетов, помимо имущественного, по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ): социального и стандартного.

    Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

    Оценка статьи: (голосов: 2, средняя оценка: 5,00 из 5)

    Заявление на возврат НДФЛ

    Любое физическое лицо, уплачивающее налог на доходы, при отчуждении (реализации) или покупке недвижимого жилого имущества имеет право на получение компенсационной выплаты – налогового вычета. Подавать заявление на возврат НДФЛ в орган налоговой службы на возмещение следует на протяжении трехлетнего периода с момента внесения налогового платежа в бюджет, что определено пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса.

    Содержание и образец бланка

    Кому полагается вычет

    собственникам объектов жилой недвижимости при и т.д.;

    лицам, принимающих участие в ипотечных, целевых кредитах на покупку жилья;

    налогоплательщикам, которые понесли траты на получение образования (собственного или детей), т.н. ;

    лицам, оплачивающим медицинские услуги по лечению членов семьи (супругов, детей, родителей), приобретшим полис ДМС, медикаментозные препараты могут воспользоваться ;

    налогоплательщикам, которые выполняют обязательства по договору пенсионного страхования, выплачивая взносы в пользу себя, членов семьи.

    Вопрос: Нужно ли подавать налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ в ИФНС, при продаже автомобиля по стоимости 170 т.р.?

    Вопрос: Необходима форма заявления в ИФНС на излишне уплаченный НДФЛ с указанием куда пречислять средства

    Вопрос: Как вернуть 13 % от оплаты за учебу. Какие документы нужны ?

    Вопрос: возврат подоходного налога при покупке квартиры по ипотеке

    Вопрос: я купила квартиру, спустя 4 месяца ее продала. обязана ли я платить налог на имущество?

    О проекте О проекте

    Возврат налога по ипотеке - при покупке квартиры, за уплаченные проценты, жилья в 2016 году

    Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2016 году

    Покупка собственного жилья является для многих граждан нашей страны грандиозным событием. Большинство покупают жильё с помощью ипотеки.

    Но мало кто знает, что каждый работающий гражданин имеет право вернуть себе часть подоходного налога.

    Законное обоснование

    Возврат ранее уплаченного подоходного налога – это мера поддержки граждан, купивших квартиру, от государства.

    Это называется имущественным вычетом. Он предоставляется на основании ст. 220 НК РФ .

    Вычет – это сумма ранее уплаченного подоходного налога. Он позволяет уменьшить налогооблагаемый доход работающего гражданина.

    В ст. 220 НК РФ сказано, что имущественный вычет предоставляется гражданам, которые официально трудоустроены, в части их расходов на новое строительство или покупку готового жилья, но с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

    То есть, каждый работающий гражданин имеет право раз в жизни вернуть себе часть уплаченного подоходного налога при покупке недвижимости с суммы не более 2 млн. рублей.

    Кто может вернуть

    Вернуть себе ранее уплаченный НДФЛ могут следующие граждане:

    Имеющие гражданство нашей страны

    и хотя это условие не является обязательным, но если квартира покупается с помощью ипотеки, то кредит на иностранца или лица без гражданства оформлен не будет. Даже если недвижимость приобретается за собственные средства, льгота предоставляется только гражданам РФ

    каждый гражданин, который официально трудоустроен, то есть с которым подписан трудовой договор. является плательщиком НДФЛ – подоходного налога в размере 13% от заработной платы. Этот налог ежемесячно исчисляет, удерживает и уплачивает сам работодатель. Он выступает в качестве налогового агента по подоходному налогу. Кроме того, работодатель должен постоянно отчитываться перед налоговиками за уплаченные суммы НДФЛ. Иностранные граждане и лица, не имеющие гражданства нашей страны, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ в бюджет РФ, не могут воспользоваться вычетом

    Средства на покупку жилья могут быть как собственными, так и заёмными

    не играет роли, на какие средства приобреталось жильё – на свои собственные или с помощью ипотеки. Государство предоставляет помощь в виде имущественного вычета всем гражданам, купившим недвижимость или построившим дом. Не получится оформить вычет, если жильё было куплено с помощью государственных средств или предоставлено на работе, а потом приватизировано. Также право на вычет теряется, если жильё было приобретено у родственников

    Наличие «белой» заработной платы

    именно с неё работодатель отчисляет налог в бюджет государства. Без официальной заработной платы получить вычет будет невозможно. Исключение делается только для неработающих пенсионеров

    Прежде чем вернуть средства налогоплательщику, инспектор налоговой службы должен будет проверить все документы.

    В п. 2 ст. 88 НК РФ сказано, что камеральная проверка декларации 3 НДФЛ проводится не более 3-ёх месяцев.

    По истечении этого срока, сотрудник ФНС, который и проводил камеральную проверку документов, должен оповестить налогоплательщика о том, у него возникла сумма излишне уплаченного налога.

    Чтобы получить возврат 13%, налогоплательщик должен написать заявление. Такое требование предъявлено ст. 78 НК РФ .

    По истечении 1 месяца с момента получения налоговиками письменного заявления на возврат, они должны перечислить сумму излишне уплаченного налога на расчётный счёт налогоплательщика.

    За уплаченные проценты

    Кроме подоходного налога на покупку жилья, можно также вернуть налог по уплаченным процентам по ипотеке.

    В ст. 220 НК РФ указана максимальная сумма переплаты по кредиту – 3 млн. рублей.

    Именно с этой максимальной суммы можно вернуть 13% подоходного налога, то есть 390 тысяч рублей.

    Это означает, что вне зависимости от фактически уплаченных по ипотеке процентов, заёмщик может максимально вернуть себе только 390 тысяч рублей.

    Если же сумма процентов по кредиту меньше, чем 3 млн. рублей, то остаток по ним сгорает.

    Его нельзя будет использовать, если заёмщик решит ещё раз оформить ипотечный кредит.

    Вычет можно получать ежегодно, пока заёмщик полностью «не выберет» положенную сумму.

    Если ипотечная квартира оформляется в долевую совместную собственность, то получить вычет могут все официально трудоустроенные собственники жилья.

    Даже если родители покупают жильё в ипотеку своим несовершеннолетним детям.

    Они имеют право на получение вычета даже в том случае, если право собственности на этой жильё им не принадлежит.

    Например, в 2013 году гражданин Н. покупает квартиру за 3,5 млн. рублей под 11% годовых на 15 лет.

    В этом же году его доход составил 420 000 рублей, то есть за него было уплачено 54 600 рублей подоходного налога, а проценты по кредиту в 2013 году составили 385 000 рублей.

    Таким образом, гражданин Н. имеет право вернуть себе в 2014 году 54 600 рублей.

    В 2014 году сумма процентов по кредиту была равна (3 500 000 – 385 000) * 11% = 342 650 рублей, а доход гражданина Н. – 450 000 рублей, то есть уплаченный за этот год налог – 58 500 рублей.

    Таким образом, гражданин Н. уплатил за 2 года 727 760 рублей процентов по ипотеке, а вернул себе только 131 100 рублей. У него ещё есть «в запасе» 727 600 – 131 100 = 596 500 рублей.

    Так нужно высчитывать каждый год, до тех пор, пока либо не настанет максимум, либо заёмщик выберет всю сумму.

    Даже если срок кредитования закончится, и ипотечная линия будет закрыта, заёмщик имеет право на получение вычета.

    С материнским капиталом

    Семьи, в которых 2-ой или последующий ребёнок появились после 01. 01. 2007 года, имеют право на получение от государства материнского капитала .

    С 2012 года его можно направлять на погашение ипотечного кредита.

    На сегодняшний день его размер примерно 475 000 рублей, что позволяет либо погасить первоначальный взнос по ипотеке.

    Либо досрочно закрыть ипотечную линию. А можно ли получить возврат налога с вложенного в покупку жилья материнского капитала?

    Когда семья получает материнский капитал, она получает не наличные деньги, а сертификат, который нельзя обналичить.

    Его можно только через Пенсионный фонд РФ направить на достижение определённых целей. Поэтому материнский капитал не облагается подоходным налогом. Именно по этой причине с него нельзя вернуть НДФЛ.

    То есть, получить вычет можно с той суммы, которая была уплачена покупателей сверх маткапитала. Не стоит забывать про ограничения – 2 и 3 млн. соответственно.

    В строящемся доме

    Кроме расходов по покупку недвижимости, а также на уплату процентов по кредиту, можно получить вычет по расходам:

    • на ремонт купленного жилья;
    • на подведение необходимых коммуникаций;
    • на отделочные работы.

    Стоит понимать, что все сделанный расходы необходимо будет подтвердить документами.

    Ипотечный кредит под залог квартиры, читайте здесь .

    К платёжным документам, подтверждающим расходы можно отнести:

    1. Чеки из магазина.
    2. Квитанции с печатью продавца.
    3. Договоры, в которых указана сумма оплаченных работ или услуг. К договору нужно будет приложить акт приёмки .

    Поэтому если покупается квартира в новостройке, а в договоре указано, что она сдаётся без внутренней отделки, то покупатель имеет право учесть в состав расходов на получение имущественного вычета все вышеуказанные расходы.

    Нововведения и ограничения

    Есть некоторые ограничения для тех, кто купил жильё после 01. 01. 2014 года.

    Для тех, кто купил недвижимость ранее этого срока, это является нововведением.

    сумма вычета теперь привязана не к конкретной сделке, а к сумме этой сделки. То есть, можно купить несколько объектов недвижимости, но сумма ограничена 2-мя и 3-мя млн. соответственно

    появилось ограничение по уплаченным процентам. Раньше его не было. Теперь же сумма уплаченных процентов по ипотеке, с которых можно получить вычет, ограничена 3 млн. рублей

    если гражданин купил недвижимость менее чем за 2 млн. рублей, и полностью «не выбрал» вычет, он может его дополучить в следующий раз, если купит дом, участок или жилье

    Как рассчитать

    Для того чтобы рассчитать сумму налога, которую может вернуть себе покупатель жилья, нужно сумму покупки умножить на ставку налога на доходы физических лиц, то есть на 13%.

    Пример 1. Квартира была куплена на семью из 4-ёх человек в 2013 году за 5 млн. рублей. Все они стали равными собственниками жилья.

    Кроме того, они все работают и имеют право на получение вычета. До 2014 года действовало такое правило – каждый могу получить сумму вычета так, чтобы в совокупности получилось 260 000 рублей.

    То есть, каждый собственник получил по 65 000 рублей.

    Пример 2. В 2015 году куплена квартира на 2-оих супругов. Стоимость квартиры 5 млн. рублей. Теперь каждый из них может получить максимальную сумму вычета – по 260 000 рублей.

    Пример 3. Комната в общежитии стоит 1, 2 рублей. Можно получить 156 тысяч рублей в качестве вычета. А остальные 104 тысячи можно получить в следующий раз.

    Способы получения

    Получить возврат налога можно единственным способом – безналичным расчётом на счёт, который налогоплательщик указывает в заявлении.

    Получить средства наличными нельзя! Налоговая инспекция не производит расчётом наличными средствами.

    Поэтому если у заявителя нет банковской карты или сберегательной книжки, ему придётся заранее позаботиться об открытии счёта в любом банке (желательно в Сбербанке). А только потом писать заявление на возврат.

    Алгоритм оформления

    В налоговую инспекцию необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Рассматривать её будут в течение 3-ёх месяцев.

    Если решение налоговиков будет удовлетворительным, то налогоплательщику нужно будет написать заявление на получение возврата.

    Обращаться нужно в налоговую инспекцию:

    По месту постоянной регистрации

    независимо от места нахождения купленного объекта недвижимости

    По месту временной регистрации

    если постоянной регистрации на территории нашей страны у заявителя нет

    По месту нахождения объекта купленной недвижимости

    если у заявителя нет ни постоянной, ни временной регистрации в РФ. Но такое бывает редко, так как каждый гражданин нашей страны должен иметь временную или постоянную регистрацию. А иностранцам и лицам без гражданства банки не оформляют ипотеку, а государство не предоставляет вычет

    Список документов

    К заявлению необходимо приложить следующие документы:

    Заявление можно лично вместе с документами отнести в налоговую инспекцию.

    Тогда возмещать НДФЛ будут именно налоговики. А можно обратиться к работодателю. Тогда и заявление нужно будет писать на его имя.

    В этом случае, весь последующий год (или несколько лет), работник будет получать повышенную заработную плату за счёт того, что работодатель не отчисляет с него подоходный налог.

    Тогда уже работодатель будет отчитываться перед налоговиками.

    Образец заявления

    Когда налогоплательщик пишет заявление на возврат налога при ипотеке 2016, он заполняет бланк, выданный ему работником налоговой инспекции.

    Заявитель указывает следующую информацию:

    Должность и инициалы начальника ФНС

    как правило, этот пункт «шапки» заявления уже заполнен

    и адрес места жительства

    Просьба к налоговой инспекции

    провести вычет при налогообложении доходов заявителя. Обязательно нужно указать год, за который вычет будет произведён

    которые заявитель прикладывает к заявлению

    Затем заявитель должен пересчитать листы заявления и указать их количество

    дата и подпись с расшифровкой заявителя

    Если сложить сумму вычета при покупке жилья, и сумму вычета при уплате процентов, то получается сумма, превышающая 600 тысяч рублей.

    Страхование жизни при ипотеке обязательно или нет, читайте здесь .

    Коммерческая ипотека на строительство, читайте здесь .

    Это является ощутимой поддержкой со стороны государства для граждан, которые понесли такие расходы в связи с приобретением недвижимости.