Рейтинг: 4.4/5.0 (1816 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Указание Банка России разрешает определять лимит остатка налички в кассе на неопределенный срок. Компании могут его менять в зависимости от характера деятельности и имеющихся объемов выручки. Поэтому в начале каждого года у уполномоченного лица или бухгалтера есть возможность проверить данные показатели, произвести расчет нового ограничения по хранению и при необходимости утвердить у руководителя лимит кассы на 2016 года и т.д.
Для чего применяется лимит кассы
Лимит кассы — это максимальный размер денежных наличных средств, которые фирма имеет право хранить в кассе предприятия. Правила его расчета определены Указанием ЦБ РФ. Его разрабатывает уполномоченное на это должностное лицо, а утверждает руководитель. В настоящее время организации не должны представлять расчет лимита кассы в банк для согласования.
Органы ФНС периодически проверяют его соблюдение, ведь хранение налички сверх установленного предела является административным правонарушением, за которое ст. 15.1 КоАП РФ предусматривает штрафные санкции к организациям от 40000 до 50000 рублей, к должностным лицам фирмы — от 4000 до 5000 рублей. Разрешается только в дни выдачи зарплаты превышать это ограничение.
Если организация не утверждает лимит, а законодательство определяет за ней данную обязанность, он считается равным 0. На практике это означает, что при закрытии рабочего дня у фирмы не должно оставаться наличных в кассе.
В случае, когда существует утвержденный лимит, кассир сверяет остатки денежных средств с ним, и определяет необходимость инкассирования выручки на расчетные счета, открытые в обслуживающих банках.
Если в организации есть обособленные подразделения, то по нормам законодательства необходимо устанавливать свой расчет лимита остатка в кассе денежных средств для каждого такого подразделения в отдельности.
Банк России некоторым категориям юридических лиц и предпринимателям дает возможность использовать упрощенный порядок ведения операций по кассе, на основании которого им разрешается работать без лимита. Эти организации, в случае перехода на такой порядок кассовых операций, должны издать распоряжение о прекращении действия ранее утвержденного ограничения по хранению.
Как рассчитать лимит кассы
Расчет на установление лимита остатка кассы может осуществляться двумя способами, рассмотренными в соответствующем нормативном акте ЦБ РФ. Фирмы могут определить лимит каждым методом и выбрать наиболее выгодный для них.
Для его расчета необходимо выбрать период и соответствующие значения показателей. Расчетное время не может быть больше 92 рабочих дней. Если предприятие работает в выходные и праздничные дни, они включаются в этот период.
Далее надо определить, как будет считаться лимит — по объему поступления налички или по расходованию денежных средств.
При первом способе берется выручка за реализованные товары, оказанные услуги, выполненные работы за определенный период времени, делится на количество дней в выбранном промежутке времени и умножается на количество дней между инкассациями. По закону последний показатель не может превышать 7 дней.
Это означает, что фирма хотя бы один раз в семь дней должна сдавать денежные средства в банк, если у нее есть превышение сверхлимитных сумм. На этот показатель влияют местонахождение компании, специфика деятельности, его структура. Для труднодоступных местностей, в которых отсутствуют банки, количество дней между инкассациями разрешается брать равными 14.
При втором способе используется показатель выдачи денежных средств за минусом сумм заработной платы за определенный период времени, который делится на число дней в периоде расчета и умножается на количество дней между получением денег в банке по чеку.
Для расчета лимита согласно Положения №373-П применяется следующая формула: L=V / Р *N, где:
Если в течение определенного периода в кассу организации деньги не поступали, то расчет производится по следующей формуле L = R / Р * N, где:
Субъекты малого бизнеса (с выручкой менее 400 млн. в год и численностью работников не превышающей 100 человек) и индивидуальные предприниматели могут не устанавливать лимит кассы, начиная с 1 июня 2014 года.
Пример расчета лимита по кассе:
Для примера возьмем расчетный период за март 2016 года, согласно производственного календаря на 2016 год. его длительность будет составлять 21 день. Предположим, что наличка сдается в банк раз в 3 дня. За этот месяц в кассу поступило 450 000 рублей, тогда для расчета лимита подставим данные форму и получим: (450 000 / 21) * 3 = 64 286 рублей.
Порядок заполнения бланка
Не существует стандартной формы расчета лимита остатка денег в кассе. Он оформляется в свободном виде желательно на фирменном бланке компании. В верхней части должно быть указано название документа. Далее записывается выбранный метод и формула расчета.
В документе обязательно заполняются строки с исходными данными, которые можно оформить в виде таблицы.
После этого записывается непосредственный расчет лимита остатка наличных денег в кассе. Компания имеет право округлить полученное значение до целых рублей.
Лимит подписывается главным бухгалтером, проставляется дата его составления.
На основе расчета издается приказ о его утверждении, который включает дату и место составления и заголовок. В преамбуле необходимо сделать ссылку к действующему нормативному акту, который регулирует этот вопрос.
В распорядительной части документа вводится в действие сумма лимита и указывается промежуток времени для сдачи выручки (получения денег) в банк. Здесь же указывается дата, с которой начинает действовать это ограничение.
Приказ должен быть зафиксирован в книге регистрации данных документов.
Контроль за использованием этого приказа, а также доведение его до сведений кассиров, возлагается на главного бухгалтера или на другое уполномоченное должностное лицо.
В приложение к данному распоряжению необходимо включить расчет лимита денежных средств.
НюансыВновь созданные организации должны производить расчет ограничения по хранению денежных наличных средств в кассе на общих основаниях. При этом у них отсутствуют необходимые исходные данные для его определения. Эти фирмы могут использовать ожидаемый объем поступлений налички за реализованные товары, оказанные услуги, выполненные работы, или ожидаемый объем выдачи денег.
Для компаний, в деятельности которых был перерыв, допускается применение данных за предшествующие периоды, или когда эти показатели достигали максимального значения.
При определении периода между инкассациями или получения денежных могут действовать непреодолимые силы (например, банк или предприятие временно не работали). Тогда этот показатель, следует определять после прекращения влияния этих факторов.
Документы для скачивания
Подборка наиболее важных документов по запросу Бланк расчета лимита остатка кассы (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Для ведения кассовых операций организация устанавливает лимит остатка наличных денег (далее - лимит кассы, который утверждается приказом руководителя).
С 1 июня действуют новые правила установления лимита кассы 2014 и расчета лимита кассы и остатка наличных денег в кассе компаний, ее обособленных подразделений и у предпринимателей (Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Все изменения выгодные. Во-первых, у компаний появилась возможность пересчитать лимит кассы по выгодной формуле. Во-вторых, малые компании и предприниматели больше не обязаны устанавливать и соблюдать лимит остатка наличности кассы.
Лимит остатка наличных денег в кассе это - максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня. Безопаснее издать новый приказ о лимите кассы
Новый порядок действует с 1 июня 2014 года. Возникает вопрос: а если компания не переутвердит лимит по новому порядку, будет ли действовать ее старый приказ? В Указании Банка России № 3210-У ответа нет. Теоретически - будет. Однако в старом приказе стоит дата его утверждения и скорее всего ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций. Поэтому есть риск, что инспекторы посчитают такой приказ недействующим, лимит нулевым, всю выручку в кассе — сверхлимитной. А за это возможен штраф до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).
Чтобы избежать претензий, в первую очередь целесообразно переутвердить старый лимит новым приказом директора с 1 июня (см. образец ниже). Если у компании 1 июня — нерабочий день, то утвердить лимит кассы можно 2 июня.
Обособленное подразделение (филиал, представительство), у которого открыт банковский счет, также устанавливает лимит кассы.
Приказ лимита кассы на 2015 год образец (скачать). Предприятия теперь самостоятельно устанавливают лимит кассы. Руководитель издает в произвольной форме соответствующее распоряжение.
Руководитель организации издает распорядительный документ (например, приказ руководителя) об установленном кассовом лимите организации.
Примечание: Лимит остатка кассы не нужно утверждать в банке. Его организация и предприниматель утверждает самостоятельно.
Экземпляр приказа о лимите кассы, распорядительного документа об установлении обособленному подразделению лимита остатка наличных денег направляется юридическим лицом обособленному подразделению в порядке, установленном юридическим лицом.
К тому же при соблюдении лимита кассы часто возникают многочисленные вопросы по кассовой дисциплине, которые Вы можете почитать в теме " Касса - вопросы, ответы, ситуации".
ПРИКАЗ о УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТА КАССЫ
ООО "Удача"
ПРИКАЗ № 12/6 от 02 июня 2014 г.
об установлении лимита остатка кассы организации
В соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и на основании расчета лимита остатка наличных денег в кассе, определенного исходя из объемов выдач наличных денег, приказываю:
1. Установить с 1 июня 2014 года лимит остатка наличных денег в кассе равным 255 000 (Двести пятьдесят пять тысяч) руб.
Приложение:
— Расчет лимита остатка наличных денег в кассе.
Директор ____________
Этот документ обезопасит вашу компанию от обвинений в том, что вы работаете без лимита. А потом в любой момент можете спокойно выбрать для расчета другую формулу и установить новый размер лимита. Или вообще его отменить лимит кассы, если ваша компания относится к малым.
Установленный лимит кассы в 2015 году и выбранный вариант расчета лучше отразить в локальном акте и утвердить приказом руководителя. Образец расчета лимита кассы.
Кто и когда вправе отказаться от лимита кассы 2015
Представители малого бизнеса с 1 июня 2014 г. вправе работать как с лимитом, так и без лимита, на свое усмотрение (п. 2 Указания № 3210-У). В связи с этим есть два варианта действий.
Первый — компания хочет отказаться от лимита с 1 июня. В таком случае издайте приказ об отмене старого лимита кассы (см. образец ниже). Из нового приказа должно прямо следовать, что в компании больше не будет действовать лимит остатка наличных в кассе.
Примечание: Укажите старый приказ об установлении лимита кассы
2. Начиная с 1 июня 2014 года ООО «Удача» не устанавливает лимит кассы на основании абзаца 10 пункта 2 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, поскольку относится к субъектам малого предпринимательства.
Директор ____________
Обязательно необходимо прописать в приказе на лимит кассы, с какой даты отменяется прежний лимит. Если приказ на лимит кассы не составить, проверяющие на проверке могут решить, что лимит все еще действует. А за его превышение оштрафуют организацию на сумму до 50 000 руб. за нарушение кассовой дисциплины ( ст. 15.1 КоАП РФ).
Второй вариант — компания и после 1 июня будет соблюдать лимит остатка наличных в кассе. Тогда безопаснее поступить так, как мы уже рассказали в первом разделе этой статьи. И сначала издать приказ о переутверждении старого лимита (см. приказ на лимит кассы выше). Отказаться от соблюдения лимита малая компания сможет потом в любой момент.
Право хранить деньги в кассе в любой сумме получили и индивидуальные предприниматели. С 1 июня они тоже не должны соблюдать лимит и сдавать сверхлимитные наличные на банковский счет, как это требовалось ранее.
Как рассчитать ЛИМИТ КАССЫ
Приведен порядок расчета лимита кассы и формулы для кассового лимита, а также приведен образец приказа об утверждении кассового лимита остатка кассы.
Учет КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ и кассовая ДИСЦИПЛИНА 2014
Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2014. Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги для ИП. Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
КАССА - ВОПРОСЫ, ОТВЕТЫ, СИТУАЦИИ
Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина - все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы, где приведены все возможные ситуации при кассовых операциях.
Здравствуйте, уважаемый читатель.
Прежде чем писать сообщение, прочитайте, пожалуйста, следующие правила.
1. Пользуйтесь системой меню вверху и слева, системой поиска по сайту.
2. Только если Вы не нашли ответ, можете написать свой вопрос.
3. Если ответы на вопрос есть на сайте, вопрос-сообщение удаляется или не комментируется.
4. Если вопрос лежит за рамками нашей компетенции, модератор об этом сообщит.
5. Модератор имеет право НЕ отвечать на вопросы.
6. Удаляются сообщения, нарущающие законодательство РФ.
7. Многочисленные изменения законодательства и правоприменительной практики, неоднозначность толкования норм и обычная невнимательность могут повлечь наличие ошибок. Все риски, связанные с принятием решений на основании предоставляемой Сайтом информации, лежат на пользователе.
Текст сообщения
Бланки, формы документов, уникальные новости для бухгалтера. Расчет лимита кассы по первому варианту основан на наличной выручке – объеме поступлений за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в
Бланки форм КО кассовых документов. Форма КО-1. Для установления лимита кассы организации в форме расчета необходимо указать размер налично-денежной выручки за три последовательных календарных месяца.
Образец заполнения расчета лимита остатка кассы. Размер остатка ежегодно устанавливается обслуживающим банком, который в течении года также может его изменять Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы (бланк, Word).
Как выглядит и заполняется бланк расходного кассового ордера 2015 года — вы можете найти здесь. Лимит остатка кассы – наиболее изменившийся раздел порядка. Уведомление о сокращении должности с предложением другой должности: образец
(распоряжение). Об установлении лимита остатка кассы на 2014 год. Настоящим в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, № 373-П
Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания. Бланк документа. на установление получателю средств лимита остатка кассы. на ____ год.
Кассовая дисциплина до июня 2014. Бланки строгой отчетности. Распоряжение об установлении лимита остатка кассы организации. Можно устанавливать лимит на месяц, квартал, год или другой разумный срок.
Примеры определения лимита наличности в кассе. Скачать бланк расчета по форме 0408020. Лимит кассы устанавливается до 31 декабря на следующий год, в конце каждого рабочего Пример расчета лимита остатка кассы, исходя из суммы расхода
Ясна к открытию зимнего сезона 2014/2015 готова! Не говоря уже о том, что, от фирмы не потребуется в том числе и уведомлять банк о объеме установленного лимита остатка кассы: документ сберегается в фирмы.
Расчет лимита кассы Если у компании есть выручка наличными, рассчитывать лимит кассы. Формы, образцы, бланки. Заказать интересующий документ. Аналитические статьи. Календарь бухгалтера на 2015 год.
Как рассчитать лимит кассы на 2015 год. Новый год у бухгалтеров начинается с обязательной процедуры — установление лимита кассы. Скачать бланк формы №0408020 (расчет на установление лимита) можно по этой ссылке.
приходный кассовый ордер бланк - скачать0. Опись вложения в ценное письмо6. Расчет лимита кассы на 2014 год образец0. Производственный календарь на 2015 год консультант плюс.1. Расходный кассовый ордер бланк скачать0.
С 2012 года лимит кассы для ИП рассчитывает самостоятельно и его нужно Приказ о лимите кассы образец ООО “Приказ о лимите кассы образец Скачать бланк акта инвентаризации денежных средств (унифицированная форма30 июля 2014
В приказе можно указать срок действия лимита, например – 2015 год. Приказ об установлении лимита остатка средств по кассе организации (скачать бланк). Скачать образец. Открытие бизнеса.
Образец заполнения бланка нулевой декларации. С 2012 года лимит кассы для ИП рассчитывался так же, как для ООО и Можно ли не устанавливать лимит кассы для малых предприятий в 2015 году. Как вы выдаете расчетные листки работникам?.
Рассчитывая кассовый лимит на 2015 год, бухгалтер допустил несколько ошибок. Попытайтесь их найти. Так, в нашем примере лимит кассы можно определить по данным за любой квартал или месяц 2014 года.11 марта 2014
Установление лимита кассы на 2015 год. Образец расчета лимита кассы. Расчет № 1 исходя из объемов поступления наличных денег.
Бланки и формы. Образец приказа, которым утверждается лимит остатка наличных денег в кассе. Воспользуемся условиями примера 2. Предположим, что организация устанавливает лимит в сумме 123 495 руб. на весь 2015 год.28 декабря 2014
Образец заполнения расчета лимита остатка кассы предприятия. Скачать бланк расчета на установление предприятию лимита остатка кассы (Размер: 45,0 KiB | Скачиваний: 7 877).
табель учета рабочего времени бланк скачать excel. Расчет декретных в 2014 году. ©2015 Правила использования. расчет лимита кассы на 2014 год образец.
Приходный кассовый ордер бланк 2014. ©2015 EngineThemes Правила использования. Для расчета лимита кассы на 2014 год нужно использовать определенный алгоритм действий
« Об утверждении лимита остатка
наличных средств на 2016 г.»
В соответствии с Указанием Центробанка РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовый операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения касовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательсва" и прилагаемым расчетом
ПРИКАЗЫВАЮ:1. Утвердить на 2016 год лимит остатка наличных средств в кассе по ООО (ИП) __________________________________ в размере ________ ( прописью) руб.
- ответственное лицо за ведение кассовых операций и соблюдением лимита кассовой наличности ________________________________________________ (указать должность, ФИО);
- кассовые операции в ООО ___________________________________ вести в соответствии Указанием Центробанка РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательтсва".
3. Установить, что превышение лимита кассовой наличности не допускается и наличные деньги сверх установленного лимита подлежат сдаче на расчетный счет в банк в день превышения.
За исключением:
4. Контроль за исполнением данного приказа возлагаю на себя.
Малые предприятия могут не устанавливать лимит кассы в 2016 году. А если выручка не превысит 800 млн рублей в год, компания вправе в любой момент отменить лимит остатка кассы. В статье мы привели два документа: первый – образец приказа об отмене лимита кассы в 2016 году и образец приказа на лимит кассы на 2016 год.
Лимит выручки для отнесения компаний к субъектам малого предпринимательства увеличен с 25 июля 2015 года. Если раньше малыми считались компании с выручкой не более 400 млн рублей, то теперь — не более 800 млн рублей в год (постановление Правительства РФ от 13.07.15 № 702). Следовательно, часть средних компаний с этого дня стали малыми. А согласно Указанию Банка России от 11.03.14 № 3210-У, малые предприятия лимит кассы в 2016 году вправе не устанавливать.
Есть и другие критерии, которым должна соответствовать компания, чтобы ее считали малой. Проверьте, будет ли относиться ваша компания к субъектам малого предпринимательства в 2016 году .
Можно ли отказаться от кассового лимита в середине годаКомпания с выручкой менее 800 млн рублей в год имеет право в любой момент отменить лимит кассы для малых предприятий в 2016 году. Менять лимит компания вправе в любое время и сколько угодно раз. Кроме того, действие самого приказа об утверждении лимита не ограничено.
Как мы выяснили в ходе опроса, большинство инспекторов считают также. По мнению налоговиков, если компания в середине года превратилась в малое предприятие, то отказаться от лимита остатка кассы в 2016 году она также вправе в середине года. Для этого надо выпустить приказ об отказе от лимита кассы для малых предприятий в 2016 году. Образец приказа об отмене лимита кассы в 2016 году смотрите ниже. Датировать приказ можно любым числом. Регистрироваться в реестре малых субъектов малого предпринимательства не обязательно. Но для уверенности безопаснее заручиться письменным ответом своей инспекции.
Приказ об отмене лимита кассы образецОбщество с ограниченной ответственностью «Компания»
г. Москва 1 июня 2016 года
Об отмене приказа от 30.06.15 № 23
На основании пункта 2 указания ЦБ РФ от 11.03.14 № 3210-У приказываю:
1. С 1 июня 2016 года отменить приказ от 30.06.15 № 23 «Об утверждении остатка наличных денег в ООО «Компания».
2. Начиная с 1 июня 2016 года ООО «Компания» не устанавливает лимит остатка кассы, так как относится к субъектам малого предпринимательства.
3. Кассиру ООО «Компания» сдавать наличную выручку в банк по устному распоряжению руководителя в случае необходимости пополнения расчетного счета.
Генеральный директор Астахов И.И. Астахов
С приказом ознакомлены:
Кассир ООО «Компания» Ларина Л.Л. Ларина
ЧАСТАЯ ОШИБКА
Некоторые компании, которые получили статус малых, перестают сразу же учитывать лимит кассы. Но чтобы не сдавать деньги в банк, сначала надо отменить старый приказ о лимите. Иначе на проверке не исключен штраф на компанию до 50 тыс. рублей по статье 15.1 КоАП РФ.
СОВЕТ «УНП»
В приказе стоит написать, что кассир будет сдавать деньги в банк при необходимости по устному распоряжению руководителя. Никакие бумаги об этом компания вправе не составлять.
ОПАСНЫЙ РЕКВИЗИТ
Критерии, при соблюдении которых компания относится к малым, перечислены в части 1 статьи 4 Федерального закона от 24.07.07 № 209-ФЗ. Если организация нарушит хотя бы одно из условий, потребуется рассчитать лимит и издать новый приказ.
Компаниям, которые устанавливают кассовый лимит на 2016 год, пригодится наш готовый образец приказа на лимит кассы на 2016 год .
Что обязательно должно быть в документеВсе компании вправе сами выбрать, считать лимит остатка кассы из объема поступлений или выдачи наличных (абз. 2 п. 2 Указания Банка России от 11.03.14 № 3210-У). Выбранный показатель надо записать в приказе. В документе также стоит привести сам расчет лимита (образец 2).
Собственный лимит нужен всем подразделениям, которые сдают наличную выручку в банк, а не в головной офис (абз. 4 п. 2 указания № 3210-У). Поэтому для тех подразделений, которые сдают наличку в банк, надо определить лимит и утвердить его отдельным приказом (образец ниже). При его расчете надо учесть выручку или сумму сданных денег конкретного обособленного офиса. Причем, если компания утверждает отдельные лимиты для головного офиса и подразделений, безопаснее считать их из одинаковых показателей-либо из объема поступлений наличных, либо из объема их выдачи.
Общество с ограниченной ответственностью «Компания»
г. Москва 1 июня 2016 года
Об утверждении лимита остатка наличных денег в ООО «Компания»
На основании пункта 2 указания ЦБ РФ от 11.03.14 № 3210-У приказываю:
1. С 1 июня 2016 года установить общий лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Компания» с учетом Обособленного подразделения №1 в следующем размере:
75 000 руб. (350 000 руб. 14 дн. × 3 дн.), где
350 000 руб. – объем поступлений наличных денег за расчетный период с 12 по 31 мая 2016 года (в том числе выручка ООО «Компания» – 300 000 руб. выручка обособленного подразделения №1 – 50 000 руб.).
15 рабочих дней – расчетный период с 12 по 31 мая 2016 года,
3 рабочих дня – период времени между датами сдачи в банк сверхлимитной наличной выручки,
2. Из установленного лимита остатка наличных денег в размере 75 000 рублей Обособленное подразделение №1 вправе хранить в свой кассе наличные в сумме не более 5 000 руб.
3, Выручку, превышающую лимит 5 000 рублей, кассир обособленного подразделения №1 ежедневно до 19.00 обязан сдавать в центральную кассу ООО «Компания».
4. Кассир ООО «Компания» ежедневно до 20.00 обязан сдавать выручку в АКБ «Банк №1».
5. Лимит остатка наличных денег в Обособленном подразделении №2 устанавливается отдельным приказом.
6. Настоящий приказ составлен в двух экземплярах – для ООО «Компания» и обособленного подразделения №1. Главному бухгалтеру ООО «Компания» передать один экземпляр приказа кассиру обособленного подразделения №1 и ознакомить его под роспись на втором экземпляре.
7. Настоящий приказ вступает в силу с 1 июня 2016 года и действует до даты издания следующего приказа об утверждении лимита наличных денег в подразделении.
Генеральный директор Астахов И.И. Астахов
С приказом ознакомлены:
Главный бухгалтер Седова М.Н. Седова
Кассир ООО «Компания» Ларина Л.Л. Ларина
подразделения №1 Петрова С.С. Петрова
ЧАСТАЯ ОШИБКА
В приказе об утверждении лимита кассы на 2016 год надо записать только срок, с которого он действует. Новый лимит компания вправе установить в любое время. А если рассчитанный показатель будет устраивать организацию, можно не менять лимит хоть несколько лет. Если же у приказа будет ограниченный срок действия, потребуется издавать новый.
СОВЕТ «УНП»
Компания считает лимит остатка кассы на 2016 год с учетом выручки подразделений, если они сами не сдают деньги в банк, а передают их в кассу компании (абз. 5 ст. 2 указания № 3210-У). Чтобы не ошибиться, в приказе стоит записать, по каким офисам компания учла выручку в расчете лимита.
ОПАСНЫЙ РЕКВИЗИТ
Компании вправе сами решить, из каких показателей определять кассовый лимит — объема поступлений или выдачи наличных. Чтобы не запутаться, в приказе надо привести показатель, из которого компания посчитала сумму ограничения.
Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
Главная → Касса, банк → Лимит остатка наличных денежных средств
Если организация или индивидуальный предприниматель принимает наличные денежные средства, то в начале года необходимо утвердить лимит остатка наличных денежных средств (т.н. лимит кассы).
Основной документ, который регулирует работу с наличными денежными средствами – Положение Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П («О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации »).
Наличные денежные средства можно хранить в кассе в рамках утвержденного лимита остатка наличных денежных средств. Если до 2012 года лимит необходимо было утверждать в банке, в котором открыт расчетный счет, то в настоящее время такая необходимость отпала. Лимит остатка кассы рассчитывается и устанавливается ежегодно и действует весь год.
При резких колебаниях можно пересматривать и утверждать новый лимит кассы. В помощь обратимся к письму Банка России от 15 февраля 2012 г. № 36-3/25. Предпоследний абзац говорит нам:
«При изменении объемов поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги или объема выдач наличных денег необходимость пересмотра установленного лимита остатка наличных денег определяется хозяйствующим субъектом.»
Если организация или индивидуальный предприниматель зарегистрированы в середине года, лимит рассчитывается из расчета ожидаемой выручки. Если выручка не планируется (допустим, вся оплата приходит по безналу), лимит рассчитывается из ожидаемого объема выдачи наличных денег.
Скачать бланк распоряжения об установлении лимита кассыСкачать бланк распоряжения об установлении лимита кассы:
формат Word 97-2003 (doc) – скачать
формат Word 97-2003 (rtf) – скачать
формат Adobe Acrobat (pdf) – скачать
В случае, когда у обособленного подразделения нет расчетного счета в банке. то лимит считается в целом по организации: учитываются данные всех обособленных подразделений, выводится общий лимит. Каждому обособленному подразделению утверждается лимит на основе общего лимита кассы пропорционально доли выручки.
Если у обособленного подразделения есть расчетный счет в банке. то при расчете лимита учитываются данные только этого конкретного обособленного подразделения.
Формула расчета лимитаСуществует две формулы, по которым можно рассчитать лимит кассы.
Формула № I
Используется, когда существует наличная выручка или планируется ее поступление у вновь созданных организаций / индивидуальных предпринимателей. Лимит кассы рассчитывается по следующей формуле:
[наличная выручка организации за расчетный период] / [расчетный период в рабочих днях] * [периодичность инкассации]
или
[ожидаемая выручка организации за расчетный период] / [расчетный период в рабочих днях] * [периодичность инкассации].
Формула № II
Используют, когда нет и не ожидается наличной выручки (к примеру, все поступления идут по банку). В этом случае учитывается не выручка, а выплаты на административно-хозяйственные нужды. Выплаты, связанные с зарплатой, стипендиями и другими аналогичными выплатами сотрудникам не учитываются. Таким образом, если у организации или индивидуального предпринимателя существуют (или ожидаются) выплаты из кассы, лимит рассчитывается по следующей формуле:
[объем выданных наличных денег за расчетный период] / [расчетный период в рабочих днях] * [периодичность получения денег в банке].
или
[ожидаемый объем выданных наличных денег за расчетный период] / [расчетный период в рабочих днях] * [периодичность получения денег в банке].
Сперва нам нужно определиться с расчетным периодом.
Лимит утверждается в начале года, поэтому можно:
- взять данные за предыдущий квартал (4 квартал прошлого года);
- взять данные за аналогичный квартал прошлого года (1 квартал прошлого года);
- выбрать такой период в прошлом году, когда наличная выручка достигала своих максимальных показателей.
После того, как мы выбрали расчетный период, приступаем к подсчету наличной выручки за этот период. Нас интересуют поступления наличных за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях.
Далее считаем, сколько в нашей организации было рабочих дней за выбранный период. Если в организации установлена пятидневная рабочая неделя, количество рабочих дней будет одно, если установлена шестидневная – то другое. Обратите внимание на действующее ограничение: количество рабочих дней не может быть больше 92 дней.
Теперь определимся с периодичностью инкассации. Обратите внимание на действующее ограничение: периодичность инкассации не должна превышать 7 рабочих дней (или 14 рабочих дней, если в населенном пункте нет банка).
Ну а дальше необходимо выполнить ряд арифметических действий.
Пример № 1
ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» необходимо рассчитать лимит кассы.
В качестве расчетного периода был выбран 4 квартал 2013 года.
В ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» установлена 5-дневная рабочая неделя.
С учетом официальных праздников сотрудники «Бетельгейзе Альфа Центавра» в 4 квартале 2013 года работали 65 дней (23 + 20 + 22). Выручка на 4 квартал 2013 года составила 1.495.000,00 рублей. Выручка сдается в банк каждые 6 дней.
Считаем: 1.495.000 / 65 * 6 = 138.000 рублей.
Пример № 2
Магазину «Ромашка и Лютик» необходимо рассчитать лимит кассы.
Магазин работает каждый день, без выходных.
В качестве расчетного периода был выбран 1 квартал 2013 года.
В 1 квартале 2013 года 90 дней (31 + 28 + 31), выручка за 1 квартал 2013 года составила 2.713.000,00 рублей. Выручка сдается в банк каждые 3 дня.
Считаем: 2.713.000 / 90 * 3 = 90.433 рубля.
Пример № 3
Оптовой базе «Веселые одуванчики» необходимо рассчитать лимит кассы.
База работает 5 дней в неделю.
В качестве расчетного периода был выбран август 2013 года.
При 5-дневной рабочей неделе в августе 2013 года 22 рабочих дня.
Наличной выручки нет, база работает только по безналу.
В августе 2013 года на административно-хозяйственные нужды было выдано 551.000 рублей. Бухгалтер выносил деньги из банка по чековой книжке раз в четыре дня.
Считаем: 551.000 / 22 * 4 = 100.181 рубль.
Читайте статьи по теме:
Главная › Учебные › Расчет остатка лимита кассы 2013 бланк
Расчет остатка лимита кассы 2013 бланк
Получается, что теперь мы каждые 7 дней обязаны возить наличные в банк, даже если остаток меньше лимита. Спешим вас успокоить — такой обязанности у вас нет. Первая основывается на данных о наличной выручке за расчетный период. Первый метод используют ООО и ИП, принимающие в кассу денежную выручку за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Исключение из этого правила составляют лишь представители малого бизнеса. Все в ваших руках Л.Н. Будинская, г. Москва Наличной выручки не было, из кассы выдаем только зарплату, больничные, отпускные и т. п. а они в расчет лимита не входят. Можно устанавливать лимит на месяц, квартал, год или другой разумный срок. И пересматривать при необходимости. Возьмите максимальный интервал Т.Г. Белочкина, г. Санкт-Петербург Мы работаем 7 дней в неделю, инкассируем выручку в понедельник и в четверг, то есть с интервалами 3 и 4 рабочих дня попеременно. ЧастьII, № 23Все ли ОП должны вести кассовую книгу, № 23Как оприходовать вчерашнюю выручку, № 23Касса— вопросов масса! Еще один вариант — передать приказ лично в руки руководителю подразделения. По каким правилам рассчитать лимит Посчитать лимит можно одним из двух способов. Напоминаем, что такие отчетные документы как: КУДИР, Книга учета БСО и документы, связанные с применением кассового аппарата (отчет и журнал кассира-операциониста) к кассовой дисциплине не относятся. Руководство организации решило установить лимит остатка по кассе на 2016 год, взяв за расчетный период – декабрь 2015 года. В декабре компания отработала 21 день и получила в банке наличных денег в размере 455 700 рублей.
Кассовая дисциплина в 2015-2016 годах для ИП и ООО. Порядок
Навигация по записям27 Янв 2016 admin 13 7
На сайте аудиторской компании консенсус вы можете скачать образец приказа. Порядок ведения кассовых операцийобразец приказа на. Утвердить на 2016 год лимит остатка наличных средств в кассе по ооо (ип). Онлайн-сервис мое дело скачать образец заполнения бланка расчета лимита кассы. Налоговый календарь осно на 2015 год. Ну администрации форума я уж точно верю скачала - спасибо! Кассовая дисциплина - это своевременное и правильное оформление кассовых документов приходника и расходника, отсутствие превышений кассового лимита и ограничений по расчетам наличными.
Если вы считаете через среднедневное поступление, то вы берете все поступления в кассу за три месяца (не считая поступлений из банка) и делите на количество рабочих дней. Если кассовые операции в обособленных подразделениях будут оформляться с применением кассовых ордеров, то такие подразделения должны вести кассовую книгу, выданную им предприятием-юрлицом, в состав которого они входят (п.
В 2015 году государство разрешило малому бизнесу на свое усмотрение применять или не. Образец вы сможете скачать, если пройдете по ссылке. Решили не применять лимит остатка кассы среди года. В приказе можно указать срок действия лимита, например 2015 год. Приказ об установлении лимита остатка средств по кассе организации ( скачать бланк ). Табель учета рабочего времени бланк скачать excel 0. За несоблюдение лимита наличных может последовать штраф, по максимуму он составляет 50 000 р.
Наличность из обособленного подразделения может сдаваться как в кассу юридического лица, так и конкретно на текущий счет компании. Превышающая установленый лимит наличность обязана непременно сдаваться в банк для зачисления нa текущие счета компании (согласно п.
Лимит кассы предельная сумма наличных, которую можно хранить в кассе. Использует показатели с октября по декабрь 2015 год а. Чтобы порядок применялся, необходимо издать приказ об отмене кассового лимита. С 2016 года почти всем продавцам нужно передавать данные по кассовым чекам в налоговую. Зарегистрируйтесь и вы сможете скачать файл! О том, как определить кассовый лимит, узнаете из материалов этой рубрики. Изменения в учете основных средств при усн с 2016 года.
Торговое предприятие деметра усовершенствовало форму расчетов методом принятия оплаты за продукт платежными карточками. Предприятия, начинающие свою деятельность, а также компании, деятельность которых связана только с безналичными расчетами и которые в согласовании с установленным законодательством Украины порядке получают право на воплощение доп вида деятельности, предусматривающего воплощение наличных расчетов, на 1-ые три месяца собственной работы устанавливают лимит кассы согласно прогнозным расчетам.
Расчет лимита остатка наличных при получении наличной выручки. Скачать бланк лимита остатков кассы. Образец приказа по утверждению лимита остатка денежных средств на. Если компания получает наличную выручку, то для расчета лимита можно воспользоваться формулой. Файл бланк лимит кассы сбербанк ссылка скачать бланк лимит кассы сбербанк.
Образец заполнения товарно-транспортная накладная (бланк скачать) каждый банк сохраняет за собой права контроля соблюдения кассовой дисциплины и превышения лимита.
