корпорация парус москва руководство

ПАРУС - Бюджет Версия 8 Модуль Бухгалтерский учет Руководство пользователя Москва • 2005 2 Copyright © ЗАО Корпорация ПАРУС, 2005

Без предварительного получения письменного разрешения ЗАО "Корпорация ПАРУС" этот документ (или

его часть) не может быть подвергнут копированию, фотокопированию, репродуцированию, переводу или

переносу на любые носители. Информация, содержащаяся в этом документе, может быть изменена без специального уведомления, что не является нарушением обязательств по отношению к пользователю со стороны ЗАО "Корпорация ПАРУС". Содержание данного документа может частично не соответствовать установленной у пользователя версии Системы управления ПАРУС – в связи с постоянным развитием Системы и доработками документации. Для получения более точной информации используйте электронную справочную систему.

ЗАО "Корпорация ПАРУС" 129366, Москва, ул. Ярославская, д. 15, корп. Краткое оглавление Введение. Глава 1. Назначение и возможности Системы. НАЗНАЧЕНИЕ РАЗДЕЛОВ СИСТЕМЫ. ПОРЯДОК РАБОТЫ С СИСТЕМОЙ. Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе. СЛОВАРИ. ОСТАТКИ ПО СЧЕТАМ. Глава 3. Учет денежных средств и расходов. ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И СИСТЕМА. ПОДГОТОВКА БАНКОВСКИХ ДОКУМЕНТОВ. ПОДГОТОВКА КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ. РАСПОРЯЖЕНИЯ НА ОПЛАТУ. ЖУРНАЛ ПЛАТЕЖЕЙ. СМЕТА РАСХОДОВ. УЧЕТ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ. УЧЕТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. ФУНКЦИИ ДЛЯ НАСТРОЙКИ ВЕДОМОСТЕЙ ВЗАИМНЫХ РАСЧЕТОВ. СВЕДЕНИЕ СТРОК ВЕДОМОСТИ. РЕГИСТРАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ С ПОМОЩЬЮ ВЕДОМОСТЕЙ ВЗАИМНЫХ РАСЧЕТОВ. АВАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ. Глава 5. Соглашения о взаимозачетах. СТРУКТУРА СОГЛАШЕНИЯ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ. ОПЕРАЦИИ С СОГЛАШЕНИЯМИ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ. ИНФОРМАЦИОННЫЕ СВЯЗИ РАЗДЕЛА "СОГЛАШЕНИЯ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ" С ДРУГИМИ РАЗДЕЛАМИ СИСТЕМЫ. ОСОБЕННОСТИ ЭКСПОРТА СОГЛАШЕНИЙ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ. Глава 6. Картотека операций будущих периодов. РЕГИСТРАЦИЯ КАРТОЧКИ. Глава 7. Распределение средств по счетам. СТРУКТУРА РАЗДЕЛА. НАСТРОЙКА "ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТИ". ВЫПОЛНЕНИЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ. СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ. ОТРАБОТКА СТРОК ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ. Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж. СТРУКТУРА СЧЕТА-ФАКТУРЫ. Краткое оглавление ОПЕРАЦИИ С ВХОДЯЩИМИ СЧЕТАМИ-ФАКТУРАМИ. ОПЕРАЦИИ С ИСХОДЯЩИМИ СЧЕТАМИ-ФАКТУРАМИ. Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека). РЕГИСТРАЦИЯ ИНВЕНТАРНОЙ КАРТОЧКИ. ВВОД ОБЪЕКТА В ЭКСПЛУАТАЦИЮ. ПЕРЕВОД ЕДИНИЦЫ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ С ГРУППОВОГО УЧЕТА НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ. УЧЕТ ИЗНОСА/АМОРТИЗАЦИИ ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. УЧЕТ ИЗНОСА ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ДВИЖЕНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ (ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ № 326). ВНУТРЕННЕЕ ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. ПЕРЕОЦЕНКА ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. ДООЦЕНКА ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. КОНСЕРВАЦИЯ ИНВЕНТАРНОГО ОБЪЕКТА. ВОЗВРАТ ИНВЕНТАРНОГО ОБЪЕКТА В ЭКСПЛУАТАЦИЮ. СПИСАНИЕ ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. ОСОБЕННОСТИ ОБРАБОТКИ ГРУППОВЫХ ОБЪЕКТОВ. ОТМЕНА (ОТКАТ) ВЫПОЛНЕННОЙ ОПЕРАЦИИ. УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ С ЭЛЕМЕНТАМИ СОСТАВА ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. Глава 10. Учет материально-производственных запасов (картотека МБП). РЕГИСТРАЦИЯ КАРТОЧКИ МБП. ОПРИХОДОВАНИЕ ПАРТИИ МБП. ПЕРЕМЕЩЕНИЕ МБП. ПЕРЕДАЧА МБП В ЭКСПЛУАТАЦИЮ. СПИСАНИЕ МБП. НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ. ОТМЕНА (ОТКАТ) ОШИБОЧНЫХ ДЕЙСТВИЙ. Глава 11. Учет векселей (картотека векселей). КАРТОТЕКА ВЕКСЕЛЕЙ. АКТЫ ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ВЕКСЕЛЕЙ. Глава 12. Особенности учета товарно-материальных ценностей. РАСЧЕТ ЦЕН СПИСАНИЯ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ. КОНТРОЛЬ КРЕДИТОВОГО ОСТАТКА ТОВАРНО МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ. ПОДГОТОВКА ВНУТРЕННИХ ДОКУМЕНТОВ. ОБРАБОТКА ТОВАРНЫХ ДОКУМЕНТОВ. АКТЫ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ. ТОВАРНЫЕ ОТЧЕТЫ. Глава 13. Оборотные ведомости движения средств и материальных ценностей. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО КОРРЕСПОНДИРУЮЩИМ СЧЕТАМ. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫМ ЦЕННОСТЯМ. Краткое оглавление ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО ДВИЖЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. Глава 14. Подготовка отчетных документов. БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ. ЖУРНАЛ-ГЛАВНАЯ/ГЛАВНАЯ КНИГА. КАССОВАЯ КНИГА. КАРТОЧКА КАССОВЫХ РАСХОДОВ. КНИГИ КАССОВЫХ, ЦЕЛЕВЫХ И ФАКТИЧЕСКИХ РАСХОДОВ. ОТЧЕТЫ ПО ОРДЕРАМ И ЖУРНАЛАМ ОПЕРАЦИЙ. ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА ПО АНАЛИТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ (ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ № 283). ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ДВИЖЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СЧЕТУ (ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ № 285). ВЕДОМОСТЬ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА АССИГНОВАНИЙ, ФИНАНСИРОВАНИЯ И КАССОВЫХ РАСХОДОВ ПО ФОРМЕ 294. ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА АССИГНОВАНИЙ И ФАКТИЧЕСКИХ РАСХОДОВ ПО ФОРМЕ 309. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО МАТЕРИАЛЬНЫМ ЗАПАСАМ (ФОРМА М-44). ТАБЛИЧНЫЕ ПРИЛОЖЕНИЯ. ПОЛЬЗОВАТЕЛЬСКИЕ ОТЧЕТЫ.

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СРЕЗЫ. Глава 15. Закрытие учетного периода. ПЕРЕОЦЕНКА ВАЛЮТНЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ. ПЕРЕНОС ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ. ЗАКРЫТИЕ ДАННЫХ УЧЕТНОГО ПЕРИОДА ОТ ИЗМЕНЕНИЙ. Глава 16. Импорт из системы "Парус" версии 4.хх. Оглавление Введение. Глава 1. Назначение и возможности Системы. НАЗНАЧЕНИЕ РАЗДЕЛОВ СИСТЕМЫ. ПОРЯДОК РАБОТЫ С СИСТЕМОЙ. Работа в течение учетного периода. Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе. СЛОВАРИ. Словарь "План счетов". Иерархия формирования синтетического счета. Словарь "Групповые счета". Словарь "Ордера". Перечень используемых ордеров в соответствии с требованиями "старой" версии инструкции 107. Перечень используемых ордеров в соответствии с требованиями "новой" версии инструкции 107. Особенности функционирования раздела. Особенности назначения мемориальных ордеров ордером по умолчанию. Назначение приоритета ордера. Словари по бюджетной классификации. Бюджетная классификация доходов. Экономическая классификация. Структура расходов. Функциональная классификация, целевые статьи расходов, виды расходов. Государственные программы. Статьи доходов. Группы доходов. Словарь "Шаблоны документов". Словарь "Контрагенты". Словарь "Юридические лица". Словарь "Географические понятия". Коды ОКВЭД. Словарь "Подразделения балансовой единицы". Словарь "Учетные периоды". Словарь "Наименования и курсы валют". Словари по товарно-материальным ценностям. Словари образцов документов. Словарь "Образцы хозяйственных операций". Словари "Правила отработки". Словарь "Условия формирования проводок". Словарь "Константы". Другие словари. ОСТАТКИ ПО СЧЕТАМ. Остатки средств по синтетическим и аналитическим счетам, остатки по кассовым расходам. Остатки материальных ценностей. Остатки дебиторской и кредиторской задолженности. Глава 3. Учет денежных средств и расходов. Оглавление ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И СИСТЕМА. ПОДГОТОВКА БАНКОВСКИХ ДОКУМЕНТОВ. Регистрация документа. Регистрация документа копированием из аналогичного документа (размножение). Регистрация документа по образцу. Регистрация документа с использованием данных дебиторской и кредиторской задолженности. Печать документов. Отработка документов в учете. Оплата счетов-фактур погашением векселей. Формирование платежей из списка банковских документов. Формирование фактических платежей по лицевым счетам. Формирование фактических платежей по плановым платежам. Формирование фактических платежей напрямую. Заполнение полей создаваемых записей фактических платежей. Расформирование ранее сформированной записи о фактическом платеже. ПОДГОТОВКА КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ. Особенности введения значения суммы строки спецификации кассового документа. РАСПОРЯЖЕНИЯ НА ОПЛАТУ. ЖУРНАЛ ПЛАТЕЖЕЙ. Оплата счетов-фактур. Отмена оплаты счетов-фактур. Сторнирование оплаты счетов-фактур. Формирование авансовых исходящих счетов-фактур. Формирование расхода по авансу. СМЕТА РАСХОДОВ. Смета расходов. Журнал уведомлений. Исполнение сметы расходов. Учет кассовых и фактических расходов при работе со сметой расходов. Остатки средств по счетам кассовых расходов. Работа со сметой расходов. Суммовые показатели сметы расходов. Отработка уведомлений. Ведение учета и подготовка отчетных документов. УЧЕТ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ. Бухгалтерский и управленческий учет. Регистрация хозяйственных операций. Особенности регистрации хозяйственной операции по образцу. Сторнирование хозяйственных операций. Особенности учета операций с основными средствами, с малоценными и быстроизнашивающимися предметами. УЧЕТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. ФУНКЦИИ ДЛЯ НАСТРОЙКИ ВЕДОМОСТЕЙ ВЗАИМНЫХ РАСЧЕТОВ. Добавление, размножение, исправление и удаление записи ведомости. СВЕДЕНИЕ СТРОК ВЕДОМОСТИ. Оглавление Включение оборотов хозяйственной операции в строку ведомости. Исключение оборотов из строки. Формирование и расформирование строк ведомости. РЕГИСТРАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ С ПОМОЩЬЮ ВЕДОМОСТЕЙ ВЗАИМНЫХ РАСЧЕТОВ. Закрытие дебиторской/кредиторской задолженности. Взаимозачет задолженностей. Переоценка в ведомости (в строке ведомости) эквивалентов валютных сумм. АВАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ. Формирование кассовых документов. Формирование платежей. Глава 5. Соглашения о взаимозачетах. СТРУКТУРА СОГЛАШЕНИЯ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ. ОПЕРАЦИИ С СОГЛАШЕНИЯМИ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ. Регистрация заголовка соглашения и элементов схемы взаимозачета. Валюта. Суммы. Контрагенты. Отработка соглашения в бухгалтерском учете. Отработка соглашения в оперативном учете. ИНФОРМАЦИОННЫЕ СВЯЗИ РАЗДЕЛА "СОГЛАШЕНИЯ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ" С ДРУГИМИ РАЗДЕЛАМИ СИСТЕМЫ. ОСОБЕННОСТИ ЭКСПОРТА СОГЛАШЕНИЙ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ.

Глава 6. Картотека операций будущих периодов. РЕГИСТРАЦИЯ КАРТОЧКИ. Формирование начислений по карточке. Формирование отчислений по карточке. Отработка операций отчисления и другие операции. Глава 7. Распределение средств по счетам. СТРУКТУРА РАЗДЕЛА. НАСТРОЙКА "ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТИ". ВЫПОЛНЕНИЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ. СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ. ОТРАБОТКА СТРОК ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ. Механизм отработки строк последовательности распределения типа "Образец хозяйственной операции". Механизм отработки строк последовательности распределения типа "Пересчет цен списания". Механизм отработки строк последовательности распределения типа "Распределение средств по счетам". Распределение средств без условия группового формирования проводок. Распределение средств при условии группового формирования проводок по источнику. Распределение средств, при условии группового формирования проводок по приемнику. Распределение средств при условии группового формирования проводок по номенклатуре. Механизм отработки строк последовательности распределения типа "Пересчет себестоимости". Оглавление Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж. СТРУКТУРА СЧЕТА-ФАКТУРЫ. ОПЕРАЦИИ С ВХОДЯЩИМИ СЧЕТАМИ-ФАКТУРАМИ. Регистрация входящих счетов-фактур. Оплата по счету-фактуре. Отражение счета-фактуры в книге покупок. Отработка счета-фактуры в бухгалтерском учете. Формирование других документов. Формирование инвентарной карточки. Формирование и печать книги покупок. ОПЕРАЦИИ С ИСХОДЯЩИМИ СЧЕТАМИ-ФАКТУРАМИ. Регистрация исходящих счетов-фактур. Счет-фактура типа "аванс". Формирование счета-фактуры по товарным отчетам. Учетная политика. Отражение счета-фактуры в книге продаж. Оплата по счету фактуре. Отработка счета-фактуры в бухгалтерском учете. Формирование входящего счета-фактуры из авансового исходящего счета-фактуры. Формирование входящего счета-фактуры из спецификации расхода авансового исходящего счета-фактуры. Формирование и печать книги продаж. Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека). РЕГИСТРАЦИЯ ИНВЕНТАРНОЙ КАРТОЧКИ. ВВОД ОБЪЕКТА В ЭКСПЛУАТАЦИЮ. ПЕРЕВОД ЕДИНИЦЫ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ С ГРУППОВОГО УЧЕТА НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ. УЧЕТ ИЗНОСА/АМОРТИЗАЦИИ ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. УЧЕТ ИЗНОСА ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. Автоматический расчет износа. Индивидуальное начисление износа. Перенос начисленного износа из ведомости в учетные регистры. Особенности операции начисления амортизации. Общие положения по начислению амортизации. Определение способов начисления. Стандартные бухгалтерские способы начисления. Способ "С расчетом срока полезного использования". Создание хозяйственной операции. Особенности операции начисления налоговой амортизации. НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. Особенности операции начисления амортизации. Общие положения по начислению амортизации. Определение способов начисления. Стандартные бухгалтерские способы начисления. Способ "С расчетом срока полезного использования". Создание ХО. Особенности операции начисления налоговой амортизации. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ДВИЖЕНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ (ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ № 326). ВНУТРЕННЕЕ ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. ПЕРЕОЦЕНКА ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. ДООЦЕНКА ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. КОНСЕРВАЦИЯ ИНВЕНТАРНОГО ОБЪЕКТА. ВОЗВРАТ ИНВЕНТАРНОГО ОБЪЕКТА В ЭКСПЛУАТАЦИЮ. Оглавление СПИСАНИЕ ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. ОСОБЕННОСТИ ОБРАБОТКИ ГРУППОВЫХ ОБЪЕКТОВ. ОТМЕНА (ОТКАТ) ВЫПОЛНЕННОЙ ОПЕРАЦИИ. УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ С ЭЛЕМЕНТАМИ СОСТАВА ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ. Глава 10. Учет материально-производственных запасов (картотека МБП). РЕГИСТРАЦИЯ КАРТОЧКИ МБП. ОПРИХОДОВАНИЕ ПАРТИИ МБП. ПЕРЕМЕЩЕНИЕ МБП. ПЕРЕДАЧА МБП В ЭКСПЛУАТАЦИЮ. СПИСАНИЕ МБП. НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ. Периодическое начисление амортизации. ОТМЕНА (ОТКАТ) ОШИБОЧНЫХ ДЕЙСТВИЙ. Глава 11. Учет векселей (картотека векселей). КАРТОТЕКА ВЕКСЕЛЕЙ. Структура картотеки векселей. Операции с векселями картотеки. Покупка векселя. Продажа векселя. Погашение векселя. Получение наличных средств. Прочие операции. Отработка операции по векселю в бухгалтерском учете. Отработка операции по векселю в оперативном учете. АКТЫ ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ВЕКСЕЛЕЙ. Структура акта. Операции с актами. Формирование планового платежа. Разделение фактических платежей. Отработка акта в бухгалтерском учете. Отработка акта в оперативном учете. Глава 12. Особенности учета товарно-материальных ценностей. РАСЧЕТ ЦЕН СПИСАНИЯ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ. КОНТРОЛЬ КРЕДИТОВОГО ОСТАТКА ТОВАРНО МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ. ПОДГОТОВКА ВНУТРЕННИХ ДОКУМЕНТОВ. Регистрация внутреннего документа. Отработка документа в учете. ОБРАБОТКА ТОВАРНЫХ ДОКУМЕНТОВ. АКТЫ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ. ТОВАРНЫЕ ОТЧЕТЫ. Глава 13. Оборотные ведомости движения средств и материальных ценностей. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО КОРРЕСПОНДИРУЮЩИМ СЧЕТАМ. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫМ ЦЕННОСТЯМ. Оглавление Технология формирования оборотной ведомости по товарно-материальным ценностям.

Расчет строк оборотной ведомости по товарно материальным ценностям. Перенос остатков по товарно-материальным ценностям. Сквозной перенос. Функция "Создать внутренние документы". ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО ДВИЖЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. Глава 14. Подготовка отчетных документов. БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ. ЖУРНАЛ-ГЛАВНАЯ/ГЛАВНАЯ КНИГА. Отчет "Журнал-Главная". Отчет "Главная книга". КАССОВАЯ КНИГА. КАРТОЧКА КАССОВЫХ РАСХОДОВ. КНИГИ КАССОВЫХ, ЦЕЛЕВЫХ И ФАКТИЧЕСКИХ РАСХОДОВ. ОТЧЕТЫ ПО ОРДЕРАМ И ЖУРНАЛАМ ОПЕРАЦИЙ. Мемориальные ордера: формирование отчетов (инструкция 107н). Сводный отчет по мемориальному ордеру. Журналы операций: формирование отчетов (инструкция 70н). Назначение мемориальных ордеров/журналов операций. ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА ПО АНАЛИТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ (ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ № 283). ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ДВИЖЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СЧЕТУ (ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ № 285). ВЕДОМОСТЬ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА АССИГНОВАНИЙ, ФИНАНСИРОВАНИЯ И КАССОВЫХ РАСХОДОВ ПО ФОРМЕ 294. ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА АССИГНОВАНИЙ И ФАКТИЧЕСКИХ РАСХОДОВ ПО ФОРМЕ 309. Особенности формирования Ведомости по форме 309. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО МАТЕРИАЛЬНЫМ ЗАПАСАМ (ФОРМА М-44). ТАБЛИЧНЫЕ ПРИЛОЖЕНИЯ. ПОЛЬЗОВАТЕЛЬСКИЕ ОТЧЕТЫ. АНАЛИТИЧЕСКИЕ СРЕЗЫ. Настройка правил формирования. Обсчет и печать. Глава 15. Закрытие учетного периода. ПЕРЕОЦЕНКА ВАЛЮТНЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ. ПЕРЕНОС ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ. ЗАКРЫТИЕ ДАННЫХ УЧЕТНОГО ПЕРИОДА ОТ ИЗМЕНЕНИЙ. Глава 16. Импорт из системы "Парус" версии 4.хх. Последовательность импорта разделов. Итак, каждому купцу напоминаю и даю ему совет считать удовольствием правильное и хорошее ведение книг, а кому не дано этого, тот пусть учится или наймет себе действитель но умелого и практичного молодого бухгалтера, потому что иначе твои дела превратятся в хаос и вавилонское столпо творение, чего ты, если тебе дороги твоя честь и имущество, должен опасаться.

Бенедетто Котрульи. О купеческой бухгалтерии: 1573 г Введение Система управления для учреждений, находящихся на бюджетном фи нансировании, "ПАРУС-Бюджет" имеет несколько модулей: "Админист ратор", "Бухгалтерский учет", "Закупки. Склад. Реализация" и другие. Каж дому модулю посвящена отдельная книга документации. Данная книга по священа модулю "Бухгалтерский учет". Поскольку в дальнейшем мы будем говорить только об этом модуле, будем понимать под словом "Система" не всю Комплексную Систему в целом, а только данный модуль.

Корпорация ПАРУС разрабатывает и реализует на профильном сегменте (программных продуктов) рынка корпоративных решений бухгалтер ские системы, автоматизирующие процесс ведения бухгалтерского учета хозяйствующими субъектами и обеспечивающие непрерывный, докумен тально обоснованный и взаимосвязанный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, источников средств, расчетных финансово кредитных отношений, а также результатов финансово-хозяйственной дея тельности.

На рынок поставляются бухгалтерские программы двух модификаций:

Модуль "Бухгалтерский учет" системы управления "ПАРУС";

Модуль "Бухгалтерский учет" системы управления для учреждений, на ходящихся на бюджетном финансировании, "ПАРУС-Бюджет".

Поставляемые модули предоставляют пользователям широкие возможно сти для решения в автоматизированном режиме базовых задач бухгалтер ского учета:

формирование полной и достоверной информации о финансово хозяйственной деятельности, необходимой для оперативного руково дства и управления, а также для ее использования инвесторами, по ставщиками, покупателями, кредиторами, налоговыми, финансовыми и банковскими органами и иными заинтересованными субъектами;

обеспечение контроля за наличием и движением имущества и рацио нальным использованием производственных ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами, своевременное пре дупреждение негативных явлений в хозяйственно-финансовой деятель ности;

выявление внутрипроизводственных резервов, их мобилизация и эф фективное использование, оценка фактического использования выяв ленных резервов;

Введение регистрацию базовой документации, служащей основанием для учета, хранения и перемещения денежных средств или материальных ценно стей;

отражение на счетах бухгалтерского учета операций, совершаемых на основании базовой документации, в т.ч.:

ведение учета хозяйственных операций в хронологическом порядке с отражением движения средств на синтетических счетах (субсчетах) и счетах аналитического учета;

ведение учета основных средств в инвентарной картотеке с расчетом по ним износа (амортизации), отражение операций с инвентарными объек тами в журнале учета хозяйственных операций;

ведение учета товарно-материальных ценностей по местам хранения в разрезе материально-ответственных лиц;

ведение учета кассовых и фактических расходов в разрезе бюджетной классификации;

ведение учета расчетов с дебиторами и кредиторами и др.;

подготовку внутренних и внешних отчетных документов по фактам фи нансово-хозяйственной деятельности за определенный учетный период, в т.ч.:

периодическую отчетность по движению средств в виде многочислен ных отчетов (оборотные ведомости, Главная книга, кассовая книга, отче ты по аналитическим данным к счетам и пр.);

баланс учреждения, отчет о прибылях и убытках и др. документы от крытой (публичной) отчетности для представления в государственные и налоговые органы, ознакомления с ними заинтересованных субъектов рынка и др.;

проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности хозяйст вующего субъекта;

Бухгалтерские модули предоставляют пользователю возможности ведения учета параллельно в бухгалтерском и управленческом учете, а также в це лях налогообложения.

Поставляемые Корпорацией ПАРУС бухгалтерские программные модули различаются своим предназначением, составом и внутренней организацией регистров учета, связей между регистрами, отдельными формами отчетной документации, характером проводимого анализа финансово-хозяйственной деятельности и т.п.

Как это вытекает из названия, модуль "Бухгалтерский учет" системы управ ления для учреждений, находящихся на бюджетном финансировании, "ПАРУС-Бюджет" разработан для учреждений, источниками финансирова ния деятельности которых являются бюджетные ассигнования, в отличие от модуля "Бухгалтерский учет" системы управления "ПАРУС", предна значенного для организаций, источниками финансирования деятельности которых являются собственный и привлекаемый капитал.

Базовое различие – по источникам финансирования деятельности – опреде ляет использование в модуле "Бухгалтерский учет" (бюджет) разделов:

Введение раздела "Смета расходов", разработанного для ведения регистра учета сметы расходов (смет расходов), предназначенной для отображения данных о затребованных пользователем средствах, конкретизации целей их использования, объемах бюджетных ассигнований и лимитах бюд жетных ассигнований (бюджетных обязательств). При формировании структуры сметы задаются параметры бюджетной классификации рас ходов, по которым в Системе ведется аналитический учет;

раздела "Журнал уведомлений", предназначенного для регистрации уведомлений - документов Казначейства, уведомляющих о выделении или об изменении объемов бюджетных ассигнований и лимитов бюд жетных ассигнований (бюджетных обязательств);

раздела "Исполнение сметы расходов", предназначенного для контроля исполнения смет расходов и базирующегося на основании учета и управле ния плановыми и фактическими платежами. Осуществление контроля ис полнения сметы требует наличия в реквизитах документов на конкретные платежи информации по бюджетной классификации;

словаря "Ордера", предназначенного для хранения характеристик мемо риальных ордеров, назначаемых для каждого счета (субсчета) при ме мориально-ордерной форме учета (введенной в модуле "Бухгалтерский учет" (бюджет) на равноправной основе с журнально-ордерной) для по следующего отнесения к ним оборотов бухгалтерских проводок;

словарей "Бюджетной классификации", предназначенных для хране ния нормативно-справочной информации по параметрам бюджетной клас сификации расходов, по которым в Системе ведется аналитический учет и др.

Узнайте, что такое Саентология.

Ваша жизнь поменяется.

Настоящая книга является руководством пользователя, то есть предназначена для того, кто использует Систему для выполнения своих служебных обязанно стей как бухгалтера, экономиста и т.п. Этим пользователь отличается от систем ного администратора, чьи обязанности состоят в поддержании работоспо собности Системы. По этой причине Вы не найдете здесь описания о том, как надо устанавливать Систему на компьютер, что необходимо делать для то го, чтобы она работала надежно, как обеспечить сохранность накопленной информации или как разграничить права пользователей. Ищите подобные све дения в книге "Руководство администратора".

Вы не найдете в нашей книге и описания того, как выполнять типовые дейст вия и как использовать различные функции управления Системой. Все это со держится в специальной книге "Введение в Систему", которую мы настоя тельно рекомендуем Вам просмотреть, даже если Вы уже давно с компь ютером "на ты". При всей простоте и понятности принципов управления Системой есть целый ряд неочевидных приемов, знание которых может зна чительно облегчить Вам работу с ней.

Вы не найдете здесь описания Microsoft Windows, Microsoft Word и Microsoft Excel, которые использует Система. Если Вы не владеете основами работы с этими программными продуктами, то прежде чем начинать работу с Системой, Вам придется освоить их на курсах компьютерной грамотности или самостоя тельно.

И наконец, Вы не найдете в руководстве пользователя подробного описания каждой формы редактирования, каждого поля форм и списков, каждой кноп ки Системы. Иначе наше руководство превратилось бы в многотомное опи сание, где трудно было бы найти то, что Вам действительно необходимо.

Введение Тем более, что описание каждой формы, каждой кнопки и каждого поля Вы легко можете получить с помощью Справочной системы.

Итак, если системный администратор уже установил Систему на Ваш ком пьютер и если Вы освоили технические приемы работы с ней, можно перехо дить к изучению того, как с помощью Системы решать вопросы, встающие перед Вами как специалистом в области бухгалтерского учета. Мы рас смотрим, как настроить Систему, приспособив ее к работе именно в Вашем учреждении, как ввести в ее базу данных информацию об остатках средств на счетах и по дебиторским/кредиторским задолженностям, об остатках материаль ных ценностей и об инвентарных объектах и др. Затем мы пройдем по всей "классической" цепочке бухгалтерского учета:

Факт Документ Учет Отчет Закрытие учет ного периода Мы остановимся на таких особенностях Системы, как работа с валютой, узна ем об особенностях материального учета, познакомимся с тем, как с помощью Системы Вы можете вести учет расчетов с дебиторами и кредиторами, учет основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов и пр. Вы узнаете о широких возможностях анализа накопленных данных и формирова ния разнообразных отчетных документов.

Описание некоторых специальных разделов и возможностей Системы Вы сможете найти в посвященных им отдельных книгах - дополнениях к об щему руководству пользователя:

Модуль "Бухгалтерский учет". Налоговый учет. Руководство пользова теля;

Модуль "Бухгалтерский учет". Расчетно-платежные ведомости. Руково дство пользователя;

Модуль "Бухгалтерский учет". Условия формирования проводок. Руко водство администратора.

Глава 1. Назначение и возможности Системы Система автоматизирует все стадии бухгалтерского учета.

На первой стадии оформляются необходимые документы, служащие осно ванием для перемещения денежных средств или материальных ценностей.

Важнейшие из таких документов – платежные и внутренние. Их можно не только напечатать, но и сохранить в базе данных как источник первичной информации.

На второй стадии операции, совершенные на основании соответствующих документов, отражаются на счетах бухгалтерского учета. Система позволяет:

Вести учет хозяйственных операций в хронологическом порядке с от ражением движения средств на синтетических счетах (субсчетах) и сче тах аналитического учета.

Вести учет основных средств в инвентарной картотеке, рассчитывать по ним износ, отражать операции с инвентарными объектами в журнале учета хозяйственных операций.

Вести учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов в картотеке МБП, отражать операции с МБП в журнале учета хозяйственных операций.

Вести учет товарно-материальных ценностей по местам хранения в разрезе материально-ответственных лиц. Для оценки материальных ценностей мо гут применяться методы "Учетные цены", "Средние цены", "по дате поступ ления", "по номеру партии".

Вести учет кассовых и фактических расходов в разрезе бюджетной классификации.

Вести учет расчетов с дебиторами и кредиторами.

На третьей стадии готовятся внутренние и внешние отчетные документы по Учетным периодом, как правило, является фактам финансово-хозяйственной деятельности за определенный учетный календарный месяц. период. Система позволяет:

Получать периодическую отчетность по движению средств в виде мно гочисленных отчетов (оборотный баланс, отчет "Журнал-Главная", кас совая книга, отчеты по аналитическим данным к счетам и многие дру гие).

Глава 1. Назначение и возможности Системы В зависимости от формы бухгалтерского учета, выбранной при настройке Системы, Вы можете выбрать форму бухгалтерского учета, В зависимости от выбранной формы бухгалтерского учета меняется состав предлагаемых Системой отчетов. При мемориально-ордерной форме учета Вы можете формировать мемориальные ордера и сводные мемориальные ордера.

Получать баланс предприятия, приложения к балансу и другие отчетные документы для представления в государственные и налоговые органы.

На четвертой стадии проводится анализ финансово-хозяйственной дея тельности учреждения. Вы можете сформировать и напечатать множество произвольных отчетов, нужных для анализа Вашего финансово хозяйственного состояния. Основным инструментом для получения произ вольной отчетности являются Табличные приложения и Пользовательские отчеты.

При настройке Вашего рабочего плана счетов Вы можете назначить для каж дого субсчета номер мемориального ордера, по которому должны быть уч тены обороты проводок по этому субсчету. При необходимости можно прину дительно направить проводку в другой мемориальный ордер. Система мо жет формировать следующие мемориальные ордера:

мемориальный ордер 1 – накопительная ведомость по кассовым опера циям (форма 381);

мемориальный ордер 2 – накопительная ведомость по движению средств Мемориальный ордер 5 (Свод расчетных на бюджетных текущих счетах (форма 381);

ведомостей по зара ботной плате и сти- мемориальный ордер 3 – накопительная ведомость по движению пендиям) не ведется.

средств на текущих счетах по внебюджетным средствам (форма 381);

Он доступен только в модуле начисления мемориальный ордер 6 – накопительная ведомость по расчетам с разными заработной платы.

учреждениями и организациями (форма 408);

мемориальный ордер 8 – накопительная ведомость по расчетам с подотчет ными лицами (форма 386);

мемориальный ордер 9 – накопительная ведомость по выбытию и переме щению основных средств (форма 438);

мемориальный ордер 10 – накопительная ведомость по выбытию и переме щению малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма 438);

мемориальный ордер 11 – свод накопительных ведомостей по приходу продуктов питания (форма 398);

мемориальный ордер 12 – свод накопительных ведомостей по расходу про дуктов питания (форма 411);

мемориальный ордер 13 – накопительная ведомость по расходу мате риалов (форма 396);

мемориальный ордер 14 – накопительная ведомость начисления доходов по специальным средствам (форма 409);

мемориальный ордер "по умолчанию", которому Вы можете присвоить Подробнее правила отнесения проводок к номер 16 или 17 на этот ордер Система относит обороты всех проводок, ко мемориальным орде- торые ей не удалось отнести к первой или второй записи какого-либо орде рам изложены в главе Глава 1. Назначение и возможности Системы ра. Таким образом, обороты любой проводки оказываются отнесенными к какому-либо мемориальному ордеру.

Список мемориальных ордеров можно расширять – достаточно зарегистри ровать дополнительный ордер в словаре "Ордера" и связать бухгалтерскую проводку с этим ордером. Дополнительный ордер должен быть 16-м или 17 м с любым дополнительным номером.

НАЗНАЧЕНИЕ РАЗДЕЛОВ СИСТЕМЫ Все средства ведения бухгалтерского учета, настройки и подготовки Системы к работе, а также вспомогательные средства обеспечения работы Системы объединены в тематические разделы, представленные в главном меню.

Раздел "Файл" Этот раздел предназначен для настройки интерфейса и параметров работы многих разделов Системы, окончания сеанса и начала нового, для импорта и экспорта данных.

Раздел "Документы" Этот раздел предназначен для подготовки и обработки документов разных ви дов. Среди них платежные документы (подразделяющиеся на банковские и кассовые), внутренние документы, счета-фактуры и другие.

Раздел "Учет" Этот раздел открывает доступ к основным учетным регистрам Системы, уча ствующим в бухгалтерском учете. Среди них журнал учета хозяйственных операций, инвентарная картотека, картотека МБП, ведомости расчета с дебито рами-кредиторами и др. Первые три пункта этого раздела меню открывают доступ к остаткам разных видов на начало каждого учетного периода. Пункт "Журнал платежей" предназначен для учета фактических платежей, посту пающих от контрагентов.

Раздел "Отчеты" Этот раздел предназначен для формирования и печати основных отчетов – ба ланса предприятия, мемориальных ордеров, кассовой книги и т.п. Здесь есть не только отчеты, к формированию которых Система готова сразу. Здесь можно настроить Систему на подготовку дополнительных отчетов, отвечающих инди видуальным потребностям пользователя. Этими средствами являются "Пользо вательские отчеты" и "Табличные приложения".

Раздел "Функции" Основное содержание этого раздела – оборотные ведомости нескольких ви дов, предназначенные для оперативного контроля учетных данных, пред ставленных в разных разрезах. В этом же разделе выполняются работы по закрытию учетного периода (начисление курсовой разницы и формирование остатков на следующий учетный период).

Раздел "Словари" Этот раздел Системы предназначен для ведения справочно-информационных таблиц базы данных. Это так называемые словари системы. Например, к сло Глава 1. Назначение и возможности Системы варям относится план счетов, список иностранных валют, список организа ций и ответственных лиц.

Раздел "Окно" Это типовой раздел меню, характерный для большинства приложений Microsoft Windows. Позволяет активизировать одно из открытых окон, управляет визуализацией нескольких окон.

Раздел "?" Обеспечивает доступ к оглавлению Справочной системы. В параграфах оглав ления содержится не вся справочная информация. Справку по отдельным ок нам и по отдельным полям экранных форм можно получить при работе с кон кретным окном (клавиша 1, пиктограмма панели инструментов, кнопка "Справка" и значок. в правом верхнем углу экранной формы).

ПОРЯДОК РАБОТЫ С СИСТЕМОЙ Ведение бухгалтерского учета с помощью Системы, как и при ручном учете, Учетным периодом, как правило, является подчиняется цикличности. При анализе учетных данных глубина анализа не месяц. идет дальше начала текущего учетного периода. Финансово-хозяйственное со стояние организации на начало учетного периода характеризуется обобщен ными показателями, называемыми остатками. Различают остатки трех видов:

остатки средств по счетам, остатки материальных ценностей и остатки дебитор ской и кредиторской задолженности.

Начиная эксплуатацию Системы, надо ввести первые остатки вручную, поль зуясь бумажной отчетностью бухгалтерии (смотрите об этом в главе 2).

В течение текущего учетного периода надо регулярно отражать в базе дан ных Системы все факты финансово-хозяйственной деятельности регистраци ей хозяйственных операций, состоящих из бухгалтерских проводок.

Завершая учетный период, надо подготовить отчетные документы, характе ризующие деятельность организации в течение истекшего периода. Система проанализирует список зарегистрированных хозяйственных операций, примет во внимание остатки на начало периода (так называемые входящие остатки) и вы ведет итоговые показатели. Они отражаются в разных местах:

В отчетных документах, как обязательных, регламентируемых контро лирующими органами, так и выпускаемых для внутренних нужд Вашей организации.

В оборотных ведомостях нескольких видов, в которых показаны обороты средств и материальных ценностей, детализированные в разных разрезах.

Оборотные ведомости, как и отчеты, можно напечатать. Но основное их назначение иное – электронные ведомости являются удобным средством оперативного контроля, поиска и устранения ошибок.

Когда все ошибки устранены, отчеты выверены и утверждены, можно выполнить "перенос остатков". Он выполняется автоматически и состоит в том, что на основании "входящих остатков" (на начало истекшего месяца) и оборотов хозяйственных операций в течение месяца Система вычислит остатки на начало следующего учетного периода ("исходящие остатки").

Глава 1. Назначение и возможности Системы Работа в течение учетного периода К повседневной работе сотрудников относится:

Регистрация "вручную" хозяйственных операций на основании известных Вам данных. Есть несколько способов регистрации, вызываемых через пункт меню Учет | Хозяйственные операции. Но есть и другие источ ники хозяйственных операций – функции обработки учетных регистров.

Выписка платежных документов и их распечатка (пункты меню и Документы | Кассовые Документы | Банковские документы документы). Создав документ, на его основе легко зарегистрировать соответствующую хозяйственную операцию (другими словами, отрабо тать документ в бухгалтерском учете).

Ведение инвентарной картотеки (пункт меню Учет | Инвентарная картотека), в которой учитываются основные средства. При их оприхо довании следует зарегистрировать в Системе инвентарную карточку (это действие автоматизировано и может выполняться при работе с хозяйствен ными операциями). Последующее обслуживание инвентарного объекта (перемещение, переоценка, списание, периодическое начисление износа и др.) выполняется при работе с инвентарной картотекой.

Ведение картотеки МБП (пункт меню Учет | Картотека МБП), в которой учитываются малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. При оприходовании партии МБП необходимо зарегистрировать карточку МБП. Последующие операции (передача в эксплуатацию, списание, перио дическое начисление амортизации и др.) выполняются при работе с кар тотекой МБП.

Ведение ведомостей расчетов с дебиторами/кредиторами (пункт меню Учет | Расчеты с дебиторами/кредиторами). В этих ведомостях группи руются обороты проводок по счетам, назначенным для расчетов с дебиторами и кредиторами. Обороты детализируются по учетным периодам, счетам, ва лютам, дебиторам и кредиторам, основаниям взаимных расчетов. Основной спо соб формирования этих ведомостей – автоматический на основании списка хо зяйственных операций. Но имеется возможность ручной настройки ведомо стей, практикуемой при взаимозачетах задолженностей. Работая с ведомостью, можно регистрировать новые хозяйственные операции с использованием дан ных имеющихся задолженностей.

Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе В книге "Руководство администратора" описано, как установить Систему и привести ее в работоспособное состояние. Будем считать, что администратор выполнил все необходимые работы.

Теперь Система работает, но использовать ее по прямому назначению пока еще нельзя. Вначале Систему необходимо настроить для учета особенностей Вашей организации, Вашей бухгалтерии, сообщить ей данные об остатках средств, материальных ценностей и дебиторских/кредиторских задолжен ностях по состоянию на начало учетного периода (месяца), с которого Вы приступаете к использованию Системы.

Первым шагом по настройке и подготовке Системы к работе должно быть заполнение словарей.

СЛОВАРИ Подробно понятие "Словарь" рассматривается в книге "Введение в Систему".

Например, в одном из словарей хранятся Укажем только, что словарем в Системе называется любое хранилище инфор характеристики всех мации, которое не является учетным регистром. В словаре хранятся данные организаций- не конкретных документов, хозяйственных операций, данные об остатках контрагентов.

или оборотах средств, а нормативно-справочная информация, используемая многократно при заполнении учетных регистров. Ссылки на записи большин ства словарей расставляются в записях учетных регистров, и, благодаря этому, данные одной записи словаря становятся доступны множеству записей разных учетных регистров. Некоторые словари используются как заготовки, из кото рых данные копируются в новые записи – таковы словари образцов операций и документов. Использование некоторых словарей обязательно, другими словарями можно пользоваться, чтобы облегчить и ускорить работу.

В стандартной поставке Системы многие словари уже содержат некоторые данные. При подготовке Системы к работе Вам необходимо проверить все словари и, при необходимости, привести их содержимое в соответствие с со стоянием дел в Вашей организации. Особое внимание следует уделить слова рю "План счетов". С незаполненным или с неправильно заполненным планом счетов работать невозможно. Остальные словари можно заполнять и по ходу работы. Однако мы рекомендуем Вам затратить некоторое время и заполнить (в основном) эти словари еще до начала эксплуатации Системы в "штатном режи ме".

Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе Словарь "План счетов" Для бухгалтера этот словарь наиболее важен. Как Вы можете догадаться, в Пункт меню:

Словари | нем хранится рабочий план счетов Вашей организации – то есть перечень всех План счетов синтетических счетов (субсчетов) бухгалтерского учета.

В главном окне словаря присутствует список синтетических счетов (суб счетов) и список аналитических счетов текущего синтетического. Для каж дого счета Вы можете задать неограниченное количество аналитических счетов порядка с первого по пятый. Счета разных порядков используются для детали зации учета по разным признакам.

Например, для детализации расходов по разделам бюджетной классификации можно ввести счета первого порядка, для детализации по подведомственным учреждениям – второго порядка, по кодам экономической структуры расходов бюджета – третьего порядка и т.п.

Синтетический счет (субсчет) характеризуется номером, наименованием и ря См. рисунок ниже.

дом признаков.1 Ниже приведены вкладки формы редактирования параметров счета.

В номерах (кодах) субсчетов можно использовать не только цифры, но Например, возможен буквы и специальные символы. Символ-разделитель2, которым можно субсчет 179/2р.

пользоваться в кодировке субсчетов, задан параметром Системы SubAccSymb;

по умолчанию это символ "/". Зная этот символ, Система После того как счет был зарегистрирован, большинство его характеристик изменять нельзя.

Вы сможете исправить только наименование и номер счета. Что же делать, если Вы ошиб лись, задавая характеристики счета, или если они изменились уже в процессе работы? Если по этому счету не было зарегистрировано ни одной операции, выход прост: Вам необходимо удалить счет с ошибкой и зарегистрировать вместо него правильный счет. Если же по счету была проведена хотя бы одна операция, удалить его Вам уже не удастся. Для удаления счета Вам придется удалить все хозяйственные операции, на него ссылающиеся. В качестве аль тернативного варианта можно предложить изменить номер счета. При этом Система автома тически исправит номер счета во всех проводках. Затем Вы можете зарегистрировать новый счет со старым номером. Но старый счет с его новым номером останется в плане счетов до тех пор, пока существуют проводки по нему.

Разумеется, код субсчета может включать и другие символы, но Система будет относить к ним как к цифрам и буквам. Консолидация данных по субсчетам возможна только с исполь зованием особого символа-разделителя.

Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе сможет, если это потребуется, консолидировать (объединять) учетные данные по субсчетам, код которых совпал до символа-разделителя.

Номер счета может быть введен вручную или сформирован автоматиче ски. Автоматическое формирование номера счета производится после нажатия на кнопку, расположенную в правой части поля "Номер".

Номер формируемого синтетического счета имеет длину 26 символов и следующую структуру:

если учет ведется по структуре расходов:

код ведомства по КВСР (классификации ведомственной структу ры расходов) – 3 символа;

код раздела (подраздела) – 4 символа;

код целевой статьи по КЦСР (классификации целевых статей расходов) – 3 символа;

код программы финансирования – 4 символа;

код вида расходов по КВР (классификации видов расходов) – символа;

мнемокод группового счета – 6 символов (первый символ - код источника финансирования);

символы с 24 по 26 – заполняются нулями.

если учет ведется по бюджетной классификации доходов:

код администратора доходов – 3 символа;

код группы доходов – 3 символа;

код статьи доходов – 5 символов;

код элемента дохода – 2 символа;

код государственной программы финансирования – 4 символа;

мнемокод группового счета – 6 символов (первый символ - код источника финансирования);

символы с 24 по 26 – заполняются нулями.

Если код не задан, то соответствующие позиции номера формируемого счета заполняются нулями. Если длина соответствующего кода превы шает указанное выше количество символов, то в номер формируемого счета подставляется только указанное количество символов кода, ос тальные символы кода отбрасываются.

Внимание! Разряды синтетического счета с 24 по 26 должны быть определены в аналитике счета. Неправильная настройка Плана счетов может привести к не правильному расчету сумм.

Счет может быть балансовым или забалансовым. Признак "балансовый" означает, что проводки по счету оформляются по правилу двойной записи Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе (обязательно наличие корреспондирующего счета). Остатки по этому сче ту обязательно должны быть отражены в балансе организации. Если один из счетов проводки имеет признак "забалансовый", то наличие коррес пондирующего счета не обязательно, остатки по этому счету в балансе организации не отражаются и носят справочный характер. Балансовый и забалансовый счета не могут корреспондировать друг с другом.

Счет может быть мультивалютным или невалютным. Учет на невалют ных счетах ведется только в базовой валюте. На валютных счетах средства учитываются в любых, зарегистрированных в словаре "Наименования и курсы валют" валютах, кроме базовой, а также оцениваются эквивалентом в единицах базовой валюты. Базовая валюта задается Администратором Системы в модуле "Администратор".

Счет может быть отнесен к одной из групп счетов из словаря "Группы счетов". Вы сможете вести раздельный учет по каждой группе счетов.

Например, группе может соответствовать структурное подразделение Вашей организации, ведущее самостоятельный бухгалтерский учет.

Только при выпуске отчетной документации данные по всем группам счетов могут быть консолидированы.

Относя счет к одной из групп, Вы должны знать, что в Системе разре шена регистрация проводок, оба счета которых отнесена к одной груп пе. Корреспонденция счетов разных групп запрещена3 (кроме, конечно, проводок по забалансовому счету). Незаданная группа считается само стоятельной группой.

Счет характеризуется "Типовой формой учета". Это очень важный признак, от значения которого зависит порядок обработки учетных дан ных по счету. Возможные значения этого признака:

Значение типовой Особенности обработки оборотов по счетам Например, сче формы учета та Остатки и обороты по счетам учитываются только в суммовом вы- 900 "Результаты не задано ражении без детализации по материальным ценностям, ответствен- исполнения ным лицам и другим параметрам хозяйственных операций бюджета " Ведется инвентарный учет материальных ценностей в разрезе 013 "Машины и 1 "Основные материально-ответственных лиц, начисляется износ, формирует- оборудование", средства" ся оборотная ведомость движения материальных ценностей 015 "Транспорт ные средства" Ведется учет материальных ценностей в разрезе материально- 064 "Топливо, 2 "Материалы, ответственных лиц, формируется оборотная ведомость движения ма- горюче товары териальных ценностей. Для автоматического расчета цены спи- смазочные мате (учетные цены)" сания материальных ценностей используется метод "учетные цены". риалы" Это значит, что цена списания окажется равной учетной цене, преду смотренной словарем "Номенклатор" (на дату, ближайшую к да те операции списания) 2md "Материалы, Материальные ценности учитываются так же, как по предыдущей 061 "Продукты форме учета. Но для автоматического расчета цены списания ис- питания" товары (средние цены)" пользуется метод "средние цены". Это значит, что Система рас считает на заданную дату суммовой и количественный остатки мате Это ограничение можно снять путем редактирования соответствующего параметра Системы.

Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе Значение типовой Особенности обработки оборотов по счетам Например, сче формы учета та риальных ценностей по заданному счету, валюте и материально ответственному лицу. Цена списания есть суммовой остаток, де ленный на количественный Ведется учет материальных ценностей в разрезе материально-ответ- 061 "Продукты 2pa "Материалы, ственных лиц и номеров партий, с которыми ТМЦ поступили. Фор- питания" товары мируется оборотная ведомость движения материальных ценно (партионный стей. При автоматическом расчете цены списания принимаются учет)" во внимание только материальные ценности, при перемещении которых задан определенный номер партии поступления Ведется учет материальных ценностей в разрезе материально- 061 "Продукты 2da "Материалы, ответственных лиц и дат поступления ТМЦ. Формируется оборотная питания" товары ведомость движения материальных ценностей. При автоматическом (учет по дате расчете цены списания принимаются во внимание только матери поступления)" альные ценности, при перемещении которых задана определенная дата поступления Ведется расширенный аналитический учет средств по статьям 080 "Затраты 3 "Затраты" затрат. Чтобы воспользоваться этой формой, необходимо ввести для производствен счета набор аналитических счетов, соответствующих статьям за- ных мастерских" трат Ведется учет прибылей и убытков от реализации готовых изде- 280 "Реализация 3r "Реализация" лий и продукции, реализации научно-исследовательских работ по до- изделий произ говорам водственных мастерских" Ведется хронологический учет операций с детализацией по пла- 100 "Текущий 4 "Денежные тельщикам/получателям и корреспондирующим счетам. Учиты- счет на расходы средства ваются только операции с безналичной формой оплаты учреждения" (безналичные)" То же, что 4, но учитываются только операции с наличной фор- 120 "Касса" 4c "Денежные мой оплаты средства (наличные)" В ведомостях взаимных расчетов ведется аналитический учет вы- 160 "Расчеты с 5 "Подотчетные данных, удержанных и возмещенных сумм, сумм представленных подотчетными лица" авансовых отчетов. Учет детализирован по подотчетным лицам и лицами" ряду настраиваемых признаков 6 "Поставщики" В ведомостях взаимных расчетов ведется аналитический учет пере- 150 "Расчеты с численных поставщикам сумм и сумм полученных товарно- поставщиками и материальных ценностей. Учет детализирован по поставщикам и подрядчиками" ряду настраиваемых признаков В ведомостях взаимных расчетов ведется аналитический учет полу- 157 "Расчеты с 8 "Покупатели" ченных от покупателей сумм и сумм переданных товарно-мате- покупателями и риальных ценностей. Учет детализирован по покупателям и ряду заказчиками" настраиваемых признаков В ведомостях взаимных расчетов ведется аналитический учет 178 "Расчеты с 7 "Дебиторы/ перечисленных (полученных) сумм и сумм представленных (вы- прочими дебито кредиторы" данных) документов. Учет детализирован по дебиторам (креди- рами и кредито торам) и ряду настраиваемых признаков рами" Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе Внимание: При редактировании параметров счета допускается менять типовую форму учета с "Материалы(учетные цены)" на "Материалы(средние цены)".

Счет может содержать ссылку на запись словаря "Ордеры и журналы О выборе мемориаль операций". Она указывает на то, в каком мемориальном ордере должны ного ордера для каж быть отражены обороты по данному счету. С ордерами №№1, 2, 3, 6 и дой бухгалтерской можно связать только один счет (один счет для каждого дополнительно проводки смотрите в го номера ордера). Не пытайтесь устанавливать связь счета с ордерами описании словаря 11, 16 и 17. Настройки счетов по ордеру 11 следуют из настроек по ор "Ордера".

деру 12 – в зависимости от того, будет счет дебетоваться или кредито ваться, проводка будет отнесена или к ордеру 11, или к ордеру 12. А ор дера 16 и 17 предназначены для оборотов, направляемых в ордера при нудительно (кроме ордера с отметкой "по умолчанию", заполняемого автоматически).

В поле "Связь со сметой расходов" задают одну из категорий, к которой Смете расходов по священа отдельная будут отнесены обороты по счету при контроле исполнения сметы рас глава руководства. ходов. Возможны значения: "Нет", "Счет финансирования", "Счет рас ходов", "Расчетный счет". В зависимости от значения этого признака, обороты по счету будут отражены в смете по-разному.

Прочитайте интересные книги о жизни.

Для счета можно задать "Форму дополнительной отчетности". Это от чет, в котором, среди прочих, будут отражаться данные по счету. Име ется в виду один из трех отчетов: книга кассовых расходов, книга целе вых расходов или книга фактических расходов.

Если обороты по корреспонденции этого счета4 следует исключить из оценки "Произведено расходов" или "Восстановлено расходов" книги кассовых расходов, то счет помечают соответствующим флажком.

В группе полей "Расходы/Доходы" задается либо мнемокод структуры расходов, либо мнемокод позиции бюджетной классификации доходов.

Данные указанной структуры расходов или позиции бюджетной клас Книга кассовых расходов будет формироваться не по этому счету, а по другому, для которо го предусмотрена соответствующая форма дополнительного отчета. Обороты по дебету и кре диту другого счета, но в корреспонденции с этим, можно включить в соответствующую оценку, а можно не включать.

Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе сификации доходов используются при автоматическом формировании номера синтетического счетасчета.

Система позволяет редактировать поля "Ордер", "Связь со сметой расходов", "Фор ма дополнительного отчета" в форме "Счет: Исправление", вкладка "Бюджет".

В момент сохранения пользователем скорректированных параметров заведенных в Словарь счетов – измененных значений полей формы "Счет: Исправление", вкладка "Бюджет" – Система автоматически выдает предупреждение пользователю о недо пустимых изменениях в случае проведения некорректного редактирования.

Редактирование полей "Исключить расходы из произведено" и "Исключить из вос становлено" недопустимо, т.к. коррекция параметров заведенных в Словарь счетов приведет к ошибочным данным в таблице "кассовые расходы", где значения анали тических расходов переносятся в течение года нарастающим итогом по счету.

С помощью функции Назначение раздела | Счету, доступной в списке счетов, Вы можете связать каждый из уровней аналитики текущего счета с определенным разделом Системы. Если Вы установите такую связь, то при регистрации аналитических счетов экранная форма дополнится полями для выбора записи назначенного раздела (обычно, словаря Системы). Напри мер, если второй порядок аналитики связан со словарем "Экономическая классификация":

При настройке назначения раздела можно сделать так, что после выбора записи раздела часть мнемокода или наименования записи станет номером (кодом) аналитического счета.5 Облегчением регистрации аналитических счетов дело не ограничится. Система запоминает, какой раздел Системы назначен для каждого порядка каждого счета. При выполнении некоторых специальных функций эта информация может быть использована при отбо ре аналитике, при формировании аналитики проводок, отражающих отра ботку документов в учете.

Зарегистрировать аналитический счет с использованием связанного раздела можно и с помощью пункта контекстного меню списка синтетических сче тов Формирование | Сформировать уровень аналитики. А если набор аналитических счетов какого-то порядка должен полностью повторять на Полноценная связь аналитического счета с записью раздела Системы все же не устанавлива ется. Если впоследствии Вы измените параметры записи раздела (код или наименование), то параметры аналитических счетов, связанных с этой записью, останутся прежними.

Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе бор записей какого-то раздела данных (например, набор статей расходов бюджета), то сгенерировать полный набор возможных аналитических сче тов можно функцией Формирование | Сформировать уровень аналити ки автоматически. Будет запрошен только порядок счетов – он укажет на раздел Системы, который следует просканировать и использовать найденные там данные при автоматической регистрации аналитических счетов.

Примечание. Связанный раздел Системы может иметь каталогизированную струк туру. При автоматическом формировании списка аналитических счетов будут обра ботаны записи всех каталогов связанного раздела. Они породят простой некатало гизированный список аналитических счетов.

Иерархия формирования синтетического счета Внимание: начиная с версий 8.5.2. в состав Системы включается модернизированный раздел "План счетов", в котором:

• реорганизована структура словаря – введена иерархия формирования синтетического счета, увеличены количества символов для мнемокодов номеров синтетического и аналитического счетов, а также для наименования счетов;

• введена системная локальная настройка шаблона номера счета (параметр "Структура плана счетов"), определяющая алгоритм формирования номера счета в Плане счетов (шаблон включает количество уровней иерархии в Плане счетов и количество символов на каждом уровне);

• реализован алгоритм формирования номера счета по шаблону;

• введена системная локальная настройка "Разрешить проводки по всем счетам в иерархии", обеспечивающая контроль корректности формирования аналитических счетов к синтетическому счету и определяющая алгоритм отбора синтетических счетов в визуальных формах разделов для формирования проводок хозяйственных операций.

В результате реализации в Системе иерархической структуры Плана сче тов, формирования номера счета по заданному шаблону структуры плана счетов и функционирования раздела под контролем соответствующих па раметров Системы (Файл | Сервис | Параметры | раздел План счетов) выполнение операций локального меню списка заголовка имеет ряд осо бенностей:

Функция добавления функция добавления счета формирует номер счета уровня иерархии Плана счетов на основании настройки шаблона;

системная локальная настройка шаблона номера счета (параметр "Структура плана счетов"), определяющая алгоритм формирования но мера счета в Плане счетов, включает количество уровней иерархии в Плане счетов и количество символов на каждом уровне, сумма симво лов на всех уровнях иерархии ограничена числом 40 - количество сим волов синтетического счета;

Примечание: настройка имеет статус ("Режим настройки") "Необязательная", соответственно в случае ее отсутствия - пустое поле в Файл | Сервис | Пара метры | раздел План счетов - иерархическая структура Плана счетов вырожда ется в одноступенчатую структуру.

Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе для номера счета уровня иерархии доступно формирование только сим волов номера счета заданного уровня. Номер уровня добавления зада ется в форме добавления счета и определяет количество доступных вво димых символов данного уровня. Количество символов на уровне ие рархии указано в шаблоне структуры плана счетов. Значения в номере счета вышестоящих и нижестоящих уровней иерархии недоступны для ввода;

все символы номера счета текущего уровня иерархии передаются в но мера счетов нижестоящих уровней - наследуются потомками;

для номеров счетов верхнего уровня иерархии нижестоящие уровни ие рархии заполняются нулями;

добавленный счет уровня иерархии наследует параметры атрибутов но мера счета вышестоящего уровня.

Пример формирования номеров счетов в иерархии Плана счетов при системной локальной настройке шаблона номера счета, имеющей зна чение 3,2,2,1.

Представление иерархии Пояснение 100.00.00.0 - 1 уровень синтетический счет имеет восьмизнач ное значение мнемокода. Символы за полнения - цифры;

101.00.00. задано три символа разделения, следо 101.00.00.5 - 4 уровень вательно, иерархия имеет 4 уровня;

101.01.00.0 - 2 уровень для каждого уровня иерархии задано конечное значение символов;

101.02.00. для счета с заданным 4 уровнем иерар 101.03.00. хии пропущены два уровня. При этом счет является потомком счета 1 уровня, 101.03.01.0 - 3 уровень но сам является счетом 4 уровня, по скольку имеет символы, заполненные 101.03.02. на 4 уровне.

101.03.02.1 - 4 уровень 101.03.02. Функция размножения Стандартная функция размножения, включающая проверку счета на уни кальность.

Функция исправления Исправление мнемокода счета доступно только для символов текущего уровня счета. Значения в номере счета вышестоящих и нижестоящих уров ней недоступны для ввода.

Если у счета уровня иерархии есть нижестоящие счета - добавлены уровни потомков в иерархии, то мнемокод счета недоступен для коррекции.

При исправлении номера счета изменение номера иерархии недоступно.

Глава 2. Настройка и подготовка Системы к работе Для нижележащих счетов исправление наследованных параметров для ат рибута счета подчиняется правилу наследования:

для параметров счета "Мультивалютный", "Тип счета", "Учет" значение устанавливается для всех потомков и не может быть исправлено;

если у родительского счета в иерархии параметр "Связь со сметой" не имеет установленного значения, то для родителя или его потомков зна чение может быть исправлено (установлено). При этом все потомки ие рархии, ранее не имевшие установленного значения параметра, унасле дуют значение для родительского счета - каскадное присвоение значе ний;

если у родительского счета в иерархии параметр "Связь со сметой" не имеет установленного значения или имеет значения "смета расходов" или "счет лимитов бюджетных обязательств", то для потомков значение переключателей "Исключить расходы из произведено" и "Исключить из восстановлено" наследуется и может быть исправлено;

параметр "Типовая форма учета" наследуется потомками счета, может быть скорректирован только на момент добавления. Параметр не кор ректируется по функции исправления. Исключение составляют типовые формы учета "учетные цены", "средние цены". По такому же алгоритму корректируется значение параметр "Группа счетов";

параметры "Ордер" и "Форма дополнительной отчетности" наследуются потомками счета при добавлении счета и могут быть изменены. Пара метры могут быть скорректированы по функции исправления;

Руководства, Инструкции, Бланки

Поиск

Новые файлы

Описание

ЗАО - КОРПОРАЦИЯ - ПАРУС, г

Видео

Другие статьи