Описание

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ПО РАСХОДАМ И УЧЕТУ БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, Приказ департамента финансов Иркутской области от 10

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

от 10 сентября 2008 года N 311-дпр

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ПО РАСХОДАМ И УЧЕТУ БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

<УТРАТИЛ СИЛУ:
приказ министерства финансов Иркутской области от 01.07.2014 N 45н-мпр>

1. Утвердить Порядок исполнения областного бюджета по расходам и учету бюджетных обязательств (далее - Порядок) (Приложение).

2. Установить, что действие Порядка распространяется на исполнение областного бюджета по расходам главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств с лицевых счетов, открытых в департаменте финансов Иркутской области.

3. Установить, что платежным документом на расходование средств с лицевых счетов получателей бюджетных средств является заявка на оплату расходов (Ошибка! Источник ссылки не найден.) и заявка на списание специальных средств (Ошибка! Источник ссылки не найден.).

4. Утвердить Правила заполнения полей заявки на оплату расходов (заявки на списание специальных средств) (Ошибка! Источник ссылки не найден.).

5. Управлению информационных технологий департамента финансов области (Венецкому А.С) включить контроль бюджетных и денежных обязательств в автоматизированной системе "АЦК-Финансы", осуществить настройку правил формирования в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" платежных поручений из заявок на оплату расходов/заявок на списание специальных средств.

6. Отделу контроля и анализа исполнения документов департамента финансов области (Руккер Н.И.) ознакомить с настоящим приказом начальников структурных подразделений департамента финансов Иркутской области.

7. Управлению казначейского исполнения бюджета департамента финансов области (Щербаковой А.С.) довести настоящий приказ до главных распорядителей, распорядителей, получателей средств областного бюджета.

8. Признать утратившими силу:

8.1. Приказ главного финансового управления Иркутской области от 23 июля 2001 года N 85 "О порядке санкционирования и финансирования расходов областного бюджета";

8.2. Приказ главного финансового управления Иркутской области от 24 декабря 2001 года N 302 "О порядке санкционирования и финансирования расходов областного бюджета";

8.6. Приказ главного финансового управления Иркутской области от 23 августа 2005 года N 218 "Об утверждении формы заявки на оплату расходов";

8.7. Приказ главного финансового управления Иркутской области от 19 декабря 2005 года N 316 "Об утверждении Перечня документов, необходимых для подтверждения принятых денежных обязательств областного бюджета и требований к их оформлению";

8.8. Приказ главного финансового управления Иркутской области от 26 сентября 2006 года N 202 "О внесении изменений в приказ главного финансового управления Иркутской области от 19 декабря 2005 года N 316";

8.9. Приказ департамента финансов Иркутской области от 20 марта 2007 года N 74 "Об учёте обязательств, подлежащих исполнению за счет средств областного бюджета";

8.10. Приказ департамента финансов Иркутской области от 14 мая 2007 года N 129 "О внесении изменений в приказ департамента финансов Иркутской области от 20.03.2007 N 74";

8.11. Приказ департамента финансов Иркутской области от 23 июля 2007 года N 242 "О внесении изменений в приказ департамента финансов Иркутской области от 20.03.2007 N 74";

8.12. Приказ департамента финансов Иркутской области от 20 сентября 2007 года N 309 "О внесении изменений в приказ департамента финансов Иркутской области от 20.03.2007 N 74";

8.13. Приказ департамента финансов Иркутской области от 20 декабря 2007 года N 435 "О внесении изменений в приказ департамента финансов Иркутской области от 20.03.2007 N 74";

8.14. Приказ департамента финансов Иркутской области от 29 февраля 2008 года N 25-дпр "О внесении изменений в приказ департамента финансов Иркутской области от 20.03.2007 N 74".

9. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора департамента финансов Иркутской области Милицыну А. А.

Временно замещающий должность
директора департамента
А.Ф.Зезуля

к приказу департамента финансов

от 10.09.2008 N 311-дпр

1. Настоящий Порядок определяет:

- порядок принятия бюджетных обязательств;

- порядок учета бюджетных обязательств;

- порядок подтверждения денежных обязательств;

- порядок санкционирования оплаты денежных обязательств;

- порядок подтверждения исполнения денежных обязательств;

- порядок приостановления санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств.

2. Исполнение бюджета по расходам осуществляется с использованием лицевых счетов, открытых главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств (далее - получатели бюджетных средств) в департаменте финансов Иркутской области (далее - Департамент). Лицевые счета получателей бюджетных средств открываются отделами казначейского исполнения бюджета управления казначейского исполнения бюджета (далее - Казначейство) на:

- лицевом счёте 02810201000 Департамента в Управлении Федерального казначейства по Иркутской области (далее - УФК) на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов РФ" (далее – счет 02), открытом УФК в ГРКЦ ГУ Банка России по Иркутской области г.Иркутска (далее - ГРКЦ) для учета операций со средствами областного бюджета;

- балансовом счёте N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет 40603), открытом Департаменту в ГРКЦ для учета операций со средствами, полученными бюджетными учреждениями от оказания платных услуг, безвозмездными поступлениями от физических и юридических лиц, в том числе добровольными пожертвованиями, средствами от иной приносящей доход деятельности (далее - средства от платных услуг), с иными средствами в соответствии с приказами Департамента.

3. Департамент организует представление документов для осуществления платежей от имени и по поручению получателей бюджетных средств по расходам областного бюджета в соответствии с:

- Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между УФК и Департаментом при кассовом обслуживании исполнения областного бюджета Иркутской области в условиях открытия в УФК лицевого счета Департаменту (далее - Регламент);

- Договором банковского счета, заключенным между Департаментом и ГРКЦ .

4. Областной бюджет по расходам исполняется в пределах остатка средств на счетах 02 и 40603.

5. При осуществлении операций со средствами областного бюджета информационный обмен между Департаментом и получателем бюджетных средств осуществляется посредством обмена электронными документами с применением средств электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) в соответствии с установленными законодательством Российской Федерации требованиями.

Информационный обмен осуществляется в соответствии с договором (соглашением), заключенным Департаментом с получателем бюджетных средств.

При отсутствии соответствующей технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией осуществляется на бумажных носителях.

6. Получатели бюджетных средств принимают бюджетные обязательства в пределах доведенных до них в текущем финансовом году по кодам классификации расходов областного бюджета лимитов бюджетных обязательств, за исключением публичных нормативных обязательств.

Получатели бюджетных средств принимают публичные нормативные обязательства в установленном соответствующим законом, иным нормативно-правовым актом размере.

7. Получатели бюджетных средств принимают бюджетные обязательства путем заключения государственных контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями или в соответствии с законом, иным правовым актом, соглашением.

7.1. Бюджетные обязательства на сумму, не превышающую установленного Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке, принимаются получателями бюджетных средств после утверждения комиссией по контролю использования средств областного бюджета, выделяемых на обеспечение обязательств, возникающих в процессе размещения областного государственного заказа (далее - Комиссия), действующей на основании Положения о комиссии по контролю использования средств областного бюджета, выделяемых на обеспечение обязательств, возникающих в процессе размещения областного государственного заказа. утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 16 октября 2008 года N 31-пп. в соответствии с приказом министерства финансов Иркутской области от 29 января 2010 года N 11-мпр "Об утверждении Регламента работы" (далее - Регламент работы по договорам до 100 тысяч рублей).

Не подлежат утверждению Комиссией бюджетные обязательства, включенные в Перечень обязательств, не подлежащих согласованию с Комиссией, установленный Министерством.

Получатели бюджетных средств принимают бюджетные обязательства после их регистрации в автоматизированной системе "АЦК-Госзаказ" в соответствии с Регламентом работы.

8. Заключение государственных контрактов (договоров) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг получателями бюджетных средств осуществляется с учетом требований, установленных Постановлением администрации Иркутской области от 31.10.2007 г. N 263-па "Об агентстве по государственному заказу Иркутской области" .

9. В случае если предметом государственного контракта является выполнение работ, оказание услуг, длительность производственного цикла выполнения, оказания которых составляет более одного года, то такой государственный контракт заключается в установленном администрацией области порядке.

10. Получатель бюджетных средств в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком обязательств по государственному контракту принимает меры в соответствии с действующим законодательством.

11. Получатель бюджетных средств ведет учет бюджетных обязательств в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации.

12. В случае нарушения получателем бюджетных средств установленного порядка учета бюджетных обязательств, санкционирование оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств приостанавливается в порядке, установленном разделом VII настоящего Порядка, до устранения допущенных нарушений.

13. Департамент осуществляет регистрацию принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств, возникших в результате заключения государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд по следующим кодам операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ):

услуги связи (221);

транспортные услуги (222);

услуги по содержанию имущества (225);

прочие услуги (226);

пособия по социальной помощи населению (262);

прочие расходы (290), за исключением кода раздела и подраздела классификации расходов бюджетов Российской Федерации 0204 "мобилизационная подготовка экономики";

увеличение стоимости основных средств (310);

увеличение стоимости нематериальных активов (320);

увеличение стоимости материальных запасов (340).

14. Не подлежат регистрации следующие Государственные контракты:

- на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд на сумму, не превышающую установленного Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке, за исключением случаев, если государственные контракты заключены на основании протокола конкурсной (аукционной) комиссии агентства по государственному заказу Иркутской области (далее - Агентство);

- по публичным нормативным обязательствам;

- Представительства Иркутской области в Монголии.

15. Государственные контракты регистрируются в пределах остатка лимита бюджетных обязательств на текущий финансовый год по соответствующим кодам бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и дополнительных кодов бюджетной классификации расходов.

16. Регистрация государственных контрактов, заключенных по результатам осуществления закупок способами, определенными Федеральным законом N 44-ФЗ, за исключением государственных контрактов, заключаемых в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Федерального закона 44-ФЗ, осуществляется в порядке, установленном приказом Агентства по государственному заказу Иркутской области от 15 мая 2009 года N 21-апр-од "Об утверждении регламента работы в автоматизированной системе "АЦК-Госзаказ".

16.1. В целях регистрации государственных контрактов в АС "АЦК-Госзаказ" получатели бюджетных средств осуществляют заполнение электронного документа "Контракт" с прикреплением отсканированной электронной копии государственного контракта и направляют его на регистрацию в Агентство в соответствии с Регламентом работы в автоматизированных системах "АЦК-Финансы" и "АЦК-Госзаказ" для исполнения бюджетных обязательств, возникших на основании заключенных государственных контрактов (далее - регламент работы с обязательствами) (Приложение 1 к настоящему Порядку).

16.2. Агентство в течение трех рабочих дней с момента получения электронного документа "Контракт" и отсканированной электронной копии государственного контракта, осуществляет экспертизу государственного контракта: сверяет правильность заполнения полей электронного документа "Контракт" с электронной копией государственного контракта.

16.3. В случае правильного заполнения полей электронного документа "Контракт" Агентство выполняет действия в соответствии с регламентом работы с обязательствами, в результате которых в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" (далее - АС "АЦК-Финансы") и автоматизированном рабочем месте получателя бюджетных средств (далее - АРМ ПБС) автоматически создается электронный документ "Бюджетное обязательство".

16.4. В случае, когда не все обязательные для заполнения поля электронного документа "Контракт" заполнены, или выявлены какие-либо несоответствия электронного документа "Контракт", Агентство отклоняет созданный электронный документ "Контракт" с указанием причин отказа в регистрации государственного контракта.

16.5. После устранения причин отказа в регистрации государственного контракта получатель бюджетных средств повторно направляет на экспертизу электронный документ "Контракт" в АС "АЦК-Госзаказ", согласно регламенту работы с обязательствами.

16.6. Регистрация повторно поступившего электронного документа "Контракт" осуществляется в порядке, установленном пунктами 16.2. - 16.5. настоящего Порядка.

17. Государственные контракты (договоры), заключенные в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Федерального закона 44-ФЗ, подлежат регистрации в соответствии с Регламентом работы по договорам до 100 тысяч рублей.

17.1. В целях регистрации данных обязательств получатели бюджетных средств создают в АРМ ПБС электронный документ "Денежное обязательство". После выполнения действий в соответствии с Регламентом работы в АС "АЦК-Финансы" с денежными обязательствами (Ошибка! Источник ссылки не найден. к настоящему Порядку), получатели бюджетных средств направляют электронный документ "Денежное обязательство" на регистрацию в Казначейство.

17.2. Казначейство в течение одного рабочего дня с момента получения электронного документа "Денежное обязательство" проверяет правильность заполнения полей электронного документа после чего регистрирует его в АС "АЦК-Финансы".

17.3. В случае выявления ошибок, допущенных при заполнении полей электронного документа "Денежное обязательство", Казначейство отказывает в регистрации электронного документа с указанием причин отказа.

17.4. Получатели бюджетных средств после устранения причин отказа повторно направляют электронный документ "Денежное обязательство" на регистрацию.

17.5. Регистрация повторно поступившего электронного документа "Денежное обязательство" осуществляется в порядке, установленном пунктами 17.2. - 17.4. настоящего Порядка.

17.6. Казначейство не осуществляет регистрацию принятых получателем бюджетных средств публичных нормативных обязательств.

18. Получатель бюджетных средств подтверждает обязанность оплатить за счет средств областного бюджета денежные обязательства в соответствии с платежными и иными документами, необходимыми для санкционирования их оплаты.

19. Подтверждение денежных обязательств (за исключением денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам) осуществляется в пределах доведенных до получателя бюджетных средств годовых лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана по расходам областного бюджета на текущий квартал и кассового прогноза по расходам областного бюджета за текущий месяц.

20. Подтверждение денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам осуществляется в пределах доведенных до получателя бюджетных средств бюджетных ассигнований.

21. Подтверждение денежных обязательств, принятых за счет средств, полученных от платных услуг, осуществляется в пределах доведенных до получателя бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана по расходам областного бюджета и свободного остатка средств на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытого в Департаменте для учета средств, полученных от платных услуг.

22. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения соответствующим сотрудником Казначейства разрешительной надписи (акцепта) после проверки документов, предусмотренных настоящим Порядком.

23. Для санкционирования оплаты денежных обязательств получатель бюджетных средств представляет в Казначейство платежные и иные документы, предусмотренные настоящим Порядком.

24. Сроки санкционирования оплаты денежных обязательств:

24.1. Прием платежных и иных документов производится Казначейством ежедневно с 10-00 до 13-00 в соответствии c Графиком приема платежных документов и осуществления расходов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета (далее - График) (Ошибка! Источник ссылки не найден. к настоящему Порядку).

24.2. График составляется Казначейством ежемесячно и утверждается директором Департамента (либо лицом, временно замещающим его должность) не позднее первого числа каждого месяца. График определяет сроки приема платежных и иных документов и осуществления расходов получателей бюджетных средств, а также последний день приема платежных и иных документов.

24.3. Оплата денежных обязательств за счет средств, полученных от платных услуг, производится независимо от сроков приема платежных и иных документов, установленных Графиком, за исключением последнего дня приема платежных документов.

24.4. Независимо от сроков, установленных Графиком, производится прием платежных и иных документов и осуществляется расходование средств по денежным обязательствам, сроки оплаты которых установлены нормативными правовыми актами Российской Федерации, Иркутской области.

24.5. Представление получателями бюджетных средств платежных и иных документов ранее сроков, установленных Графиком, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Порядком и Графиком в разделе "примечание".

24.6. В исключительных случаях оплата денежных обязательств получателей бюджетных средств может быть осуществлена независимо от сроков, установленных Графиком, на основании мотивированного обращения получателя бюджетных средств, представленного на имя курирующего Казначейство заместителя директора Департамента с приложением заявки на оплату расходов и необходимых подтверждающих документов. Обращение составляется на официальном бланке получателя бюджетных средств, заверяется подписями директора и главного бухгалтера получателя бюджетных средств (либо лиц, временно замещающих их должности) и оттиском печати получателя бюджетных средств. В обращении указываются номер, дата, сумма Заявок, а также причина, обуславливающая срочность оплаты денежных обязательств. Обращение оформляется визой курирующего Казначейство заместителя директора Департамента "оплатить вне графика", после чего передается в Казначейство с документами, необходимыми для санкционирования оплаты денежных обязательств.

24.7. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется Казначейством в течение трех рабочих дней с момента представления получателем бюджетных средств платежных и иных документов.

24.8. В случае если представленные документы не позволяют однозначно определить наличие у получателя бюджетных средств денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета, Казначейством могут быть запрошены дополнительные подтверждающие документы.

В случае если представленные документы не позволяют сделать однозначный вывод о их соответствии проводимой операции, Казначейство вправе направить запрос с приложением копий представленных платежных и иных документов в структурное подразделение Департамента или орган исполнительной власти Иркутской области, в компетенцию которого входят указанные вопросы.

При этом срок санкционирования оплаты денежных обязательств не может превышать одного рабочего дня с момента поступления в Казначейство ответа от структурного подразделения Департамента или органа исполнительной власти Иркутской области, в адрес которого был направлен запрос.

25. Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств:

25.1. Для санкционирования оплаты денежных обязательств получатели бюджетных средств представляют в Казначейство в двух экземплярах на бумажном носителе и электронный документ "Заявка на оплату расходов"/"Заявка на списание специальных средств" (далее - Заявка), сформированный в АРМ ПБС. При этом первый экземпляр Заявки на бумажном носителе подписывается должностными лицами и заверяется оттиском печати получателя бюджетных средств, а также на первом экземпляре Заявки проставляется уникальный штрих-код[1].

Заявки на бумажном носителе санкционируются Казначейством только при наличии электронного документа в АС "АЦК-Финансы".

К Заявке прилагается пакет документов, необходимых для подтверждения принятых денежных обязательств. Перечень платежных и иных документов, необходимых для санкционирования оплаты денежных обязательств (далее - Перечень) определен в Приложении 4 к настоящему Порядку.

25.2. Представленные Заявки проверяются Казначейством на:

- соответствие подписей и оттиска печати образцам подписей и оттиска печати, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

- правильность заполнения полей Заявки в соответствии с Правилами заполнения полей заявки на оплату расходов;

- соответствие бюджетной классификации расходов КОСГУ указанной в Заявке, содержанию производимой операции;

- соответствие пакета подтверждающих документов, представленных с Заявкой, Перечню;

- соответствие банковских реквизитов, указанных в Заявке реквизитам, указанным в подтверждающих документах;

- соответствие информации, указанной в электронном и бумажном носителях путем сканирования штрих-кода с бумажного экземпляра Заявки, посредством программы BiPrint.

Электронный документ "Заявка на оплату расходов"/"Заявка на списание специальных средств", сформированный в АРМ ПБС, передается по электронным каналам связи в АС "АЦК-Финансы", где в автоматическом режиме осуществляется контроль суммы электронного документа "Заявка на оплату расходов"/"Заявка на списание специальных средств" на не превышение:

- доступного остатка лимитов бюджетных обязательств (за исключением денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам), кассового плана по расходам областного бюджета, кассового прогноза по расходам областного бюджета, при осуществлении расходов с лицевого счета по учету бюджетных средств;

- доступного остатка бюджетных ассигнований, кассового плана по расходам областного бюджета, кассового прогноза по расходам по публичным нормативным обязательствам;

- доступного остатка бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, кассового плана по расходам областного бюджета и доступного остатка денежных средств на лицевом счете получателя бюджетных средств, при осуществлении расходов с лицевого счета по учету средств от платных услуг в соответствии разрешением на использование средств от платных услуг.

25.3. Представленные с Заявкой подтверждающие документы проверяются Казначейством на соответствие требованиям настоящего Порядка.

25.4. Для получения наличных денежных средств санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в соответствии с настоящим Порядком и приказом Департамента от 30 марта 2007 года N 86 "Об утверждении Правил осуществления операций с наличными деньгами получателей средств областного бюджета и Регламентом работы по учету операций с наличными деньгами получателей средств областного бюджета".

25.5. Санкционирование оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств осуществляется Казначейством при условии представления подлинных документов. В исключительных случаях, в том числе при осуществлении расчетов с иногородними организациями, допускается представление получателями бюджетных средств копий документов, установленных Перечнем, заверенных в установленном порядке.

25.6. В случае необходимости Казначейство вправе запросить у получателей бюджетных средств иные документы, необходимые для санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств областного бюджета.

25.7. После завершения процедуры санкционирования соответствующий сотрудник Казначейства на Заявке и подтверждающих документах совершает отметку "Проведено" с указанием даты проверки платежных и иных документов, фамилии и инициалов уполномоченного сотрудника, ответственного за процедуру санкционирования. В случае если оплата по указанным подтверждающим документам (за исключением счета) производится поэтапно, уполномоченным сотрудником Казначейства на подтверждающих документах также указывается сумма частично оплаченных по представленной Заявке денежных обязательств.

25.8. Казначейство отказывает в санкционировании оплаты денежных обязательств по представленным Заявкам и подтверждающим документам, если:

- подписи и (или) оттиск печати на платежных и иных документах признаны Казначейством не соответствующими образцам подписей и оттиску печати, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

- нарушены правила оформления платежных и иных документов, установленные действующим законодательством Российской Федерации, Иркутской области и настоящим Порядком;

- КОСГУ, указанный в Заявке, не соответствует проводимой операции;

- отсутствуют и/или не соответствуют требованиям Перечня и действующего законодательства Российской Федерации и Иркутской области платежные и иные документы;

- банковские реквизиты, указанные в Заявке не соответствуют реквизитам, указанным в подтверждающих документах;

- на представленной Заявке на бумажном носителе отсутствует уникальный штрих-код, либо информация со штрих-кода не соответствует информации, указанной в электронном документе;

- сумма, указанная в Заявке, представленной для осуществления оплаты денежных обязательств за счет средств областного бюджета превышает остаток лимитов бюджетных обязательств (для публичных нормативных обязательств - бюджетных ассигнований), показателей кассового плана по расходам или показателей кассового прогноза по расходам;

- сумма, указанная в Заявке, представленной для осуществления оплаты денежных обязательств за счет средств от платных услуг, превышает остаток лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана по расходам и свободный остаток средств на лицевом счете для учета средств, полученных от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями;

- отсутствует на счете (счете-фактуре) виза руководителя "к оплате";

- операции по лицевому счету получателя средств приостановлены в соответствии с действующим законодательством;

- представленные платежные и иные документы не соответствуют срокам, установленным Графиком;

- дата документа "Заявка на оплату расходов"/"Заявка на списание специальных средств" не соответствует текущей дате более чем на 10 календарных дней;

- при представлении Заявки на бумажном носителе отсутствует электронный документ.

25.9. При наличии оснований, перечисленных в пункте 25.8. настоящего Порядка, Казначейство оформляет отказ путем проставления на первом экземпляре бумажного носителя Заявки штампа "Отказано" с указанием причины отказа и возвращает получателю бюджетных средств Заявку с подтверждающими документами, а также осуществляет возврат электронного документа "Заявка на оплату расходов"/"Заявка на списание специальных средств" в АС "АЦК-Финансы" с указанием причины отказа.

25.10. Получатели бюджетных средств несут ответственность за правильность оформления и соответствие представленных платежных и иных документов требованиям законодательства Российской Федерации, Иркутской области и настоящего Порядка.

26. Казначейство ежедневно на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись Заявок получателей бюджетных средств формирует электронный документ "Платежное поручение" в АС "АЦК-Финансы".

27. Департамент в установленном Регламентом порядке и в соответствии с Договором банковского счета представляет в УФК и ГРКЦ платежные документы для осуществления платежей со счетов Департамента.

Платежные поручения, не принятые УФК и ГРКЦ к исполнению, возвращаются в Казначейство с причинами отказа в соответствии с порядками, установленными Регламентом и Договором банковского счета соответственно.

По неисполненным УФК и ГРКЦ платежным поручениям Казначейство осуществляет возврат Заявок получателей бюджетных средств, на основании которых были созданы платежные поручения.

28. Казначейство в течение операционного дня в день получения выписки из счетов 02 и 40603 осуществляет подтверждение исполненных денежных обязательств на лицевых счетах получателей бюджетных средств в соответствии с кодами бюджетной классификации, указанными получателями бюджетных средств в Заявке.

29. Не позднее следующего рабочего дня после получения выписки из счетов 02 и 40603 Казначейство выдает получателям бюджетных средств выписки из лицевых счетов с приложением второго экземпляра Заявки и подтверждающих документов.

30. Приостановление санкционирования оплаты денежных обязательств производится Департаментом в следующих случаях:

1) непредставления в установленный срок отчетности и иных бухгалтерских и финансовых документов, связанных с использованием средств областного бюджета;

2) непредставления в установленный срок платежных документов для исполнения требований, содержащихся в исполнительных листах судебных органов, либо иных документов, предусмотренных бюджетным законодательством;

3) нарушения установленного порядка учета бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств областного бюджета;

4) наличия счетов, открытых получателю бюджетных средств в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и (или) кредитных организациях для учета операций со средствами от платных услуг и средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных организаций в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) недостаточности денежных средств на едином счете бюджета;

6) в иных случаях, установленных законодательством, на основании служебных записок структурных подразделений Департамента или исполнительных органов государственной власти Иркутской области.

30.1. В случае недостаточности денежных средств на едином счете бюджета санкционирование оплаты денежных обязательств возобновляется по мере поступления денежных средств на единый счет бюджета.

31. В случае выявления нарушений, указанных в подпунктах 1-4, 6 пункта 30, структурными подразделениями Департамента, выявившими нарушения, направляется извещение получателю бюджетных средств, допустившему это нарушение (далее - Извещение), по форме согласно Приложению 5 к настоящему Порядку.

Извещение направляется в течение одного рабочего дня с даты обнаружения нарушения руководителю получателя бюджетных средств с подтверждением даты его получения.

Извещение должно содержать сведения о нарушении с указанием нормативного правового акта, положения которого были нарушены, срок исполнения требования об устранении нарушения, а также сведения о возможном приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения в случае его неисполнения.

32. При неисполнении требования об устранении нарушения в течение 5 рабочих дней с даты получения Извещения получателем бюджетных средств структурное подразделение Департамента принимает решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств получателю бюджетных средств (далее - Решение) до момента устранения нарушения (Приложение 6 к настоящему Порядку).

33. Решение составляется в 3 экземплярах, один из которых передается получателю бюджетных средств с подтверждением даты его получения, второй остается в структурном подразделении Департамента, подготовившем данное Решение, третий передается в Казначейство.

34. Казначейство ведет учет направляемых Извещений об устранении нарушения бюджетного законодательства и Решений, и регистрируют их в специальном журнале, страницы которого должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью Департамента (Приложение 7 к настоящему Порядку).

35. Казначейство в течение одного операционного дня с момента поступления Решения осуществляет приостановление санкционирование оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств.

36. В случае несвоевременного представления отчетности главным распорядителем средств в установленный Департаментом срок, о котором он был уведомлен, отдел исполнения бюджета и сметы оформляет Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств главного распорядителя средств. Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств главного распорядителя средств выносится без предварительного направления представления с требованием об устранении нарушения.

37. Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств действует с даты его подписания до даты отмены.

Отмена Решения осуществляется на основании представленного в Департамент письменного обращения руководителя (заместителя руководителя) получателя бюджетных средств. Обращение составляется на имя директора Департамента в произвольной форме с указанием реквизитов лицевых счетов, операции по которым приостановлены, номера и даты Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств. К обращению в обязательном порядке прилагается копия Решения, а также документы, подтверждающие устранение нарушения.

Отмена Решения осуществляется путем совершения на указанном обращении разрешительной надписи директора Департамента (либо лица, временно замещающего его должность) о возобновлении санкционирования оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств.

38. Возобновление санкционирования оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств осуществляется не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения Казначейством обращения с разрешительной надписью директора Департамента (либо лица, временно замещающего его должность) о возобновлении санкционирования оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств.

39. В случае если распорядителем или получателем бюджетных средств не устранено нарушение законодательства Российской Федерации и Иркутской области в течение 10 дней с даты приостановления санкционирования оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств структурное подразделение Департамента доводит (в письменной форме) до главного распорядителя средств информацию о невыполнении распорядителем или получателем бюджетных средств соответствующих требований для принятия мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и Иркутской области.

Главный распорядитель средств информирует (в письменной форме) о принятых мерах Департамент.

к приказу департамента финансов
Иркутской бласти
от 10.09.2008 N 311-дпр

Поступ. в банк плат. Списано со сч.плат.

Корректировка электронного документа "Контракт" по результатам конкурса или запроса котировок цен.

После обработки электронного документа "Заявка на закупку"до статуса "Обработка завершена" в АС "АЦК-Госзаказ" автоматически формируется электронный документ "Контракт" на статусе "Но вый", который необходимо отредактировать в соответствии с заключенным государственным контрактом с контрагентом с учетом следующих особенностей:
1) в поле "Номер" указывается номер заключенного государственного контракта;

2) во вкладке "График оплаты" указываются сумма по заключенному государственному контракту с разбивкой по кодам бюджетной классификации;

3)в поле "Основание" указываются предмет государственного контракта, номер протокола конкурсной комиссии (или номер пункта статьи 55 Федерального закона 94-ФЗ, на основании которого заключен государственный контракт) и порядок расчетов по государственному контракту;

4) во вкладке "Реквизиты поставщика (исполнителя, подрядчика) по государственному контракту" указываются ИНН, КПП, счет, БИК, наименование, корсчет, банк поставщика (исполнителя, подрядчика). При этом наименование поставщика (исполнителя, подрядчика) его ИНН и КПП проставляются автоматически;

5) в полях "Дата начала", "Дата окончания" указываются даты начала и окончания действия государственного контракта;

6) в поле "Тип государственного контракта" указывается соответствующий тип заключенного государственного контракта.

Подписать и направить на контроль электронный документ "Контракт" после согласования с руководством ПБС.

Выполнить действие "Подписать". После того как документ подписан выполнить действие "Направить на контроль". "Контракт " проходит автоматическую проверку на соответствие планам закупок. При положительном результате проверки на соответствие планам закупок электронный документ "Контракт" проходит автоматическую проверку на соответствие документу-основанию.
При положительном результате проверки электронный документ "Контракт" переходит на статус "Экспертиза".

Выполняется проверка электронного документа "Контракт", на соответствие заключенному государственному контракту с контрагентом.

Выполняется проверка электронного документа "Контракт" на соответствие государственному контракту. При корректном занесении электронного документа "Контракт" производится действие "Согласовать", электронный документ "Контракт" переводится со статуса "Экспертиза" на статус "Согласован". При отрицательном результате экспертизы электронный документ "Контракт" отказывается с указанием причины (переходит на статус "Отказан").
ПБС должен выполнить действие "Создать новый" над отказанным электронным документом "Контракт", устранить причины отказа и направить его на контроль повторно.

Отправка электронного документа "Контракт" на статусе "Согласован" в АС "АЦК-Финансы".

Над электронным документом "Контракт" на статусе "Согласован" выполняется действие "Отправить в СКИБ", после этого электронный документ "Контракт" переходит на статус "Отправлен" и дальнейшему движению в АС "АЦК-Госзаказ" не подлежит.

Автоматическая проверка электронного документа "Договор " в АС "АЦК-Финансы".

На основании отправленного из АС "АЦК-Госзаказ" электронного документа "Контракт" в системе "АЦК-Финансы" создается электронный документ "Договор" на статусе "Импортирован". Далее электронный документ автоматически проверяется на наличие лимитов. В случае успешной проверки электронный документ "Договор" переходит на статус "Принят". В случае ошибки электронный документ "Договор" переходит на статус "Ошибка импорта" с указанием причины в поле "Комментарий" во вкладке "Дополнительная информация".

Регистрация электронного документа "Договор" в АС "АЦК-Финансы".

Выполнить действие "Зарегистрировать" над электронным документом "Договор" на статусе "Принят". В результате в АС "АЦК-Финансы" будет создан электронный документ "Бюджетное обязательство" по каждой бюджетной строке из графика оплаты. При этом в системе АЦК-Госзаказ начальный электронный документ "Государственный контракт" перейдет на статус "Исполнение".

Освободить неиспользованный остаток квартальных лимитов

Для того чтобы освободить ранее зарезервированные лимиты заявкой на закупку, в случае когда поставщик предложил цену ниже указанной в заявке, необходимо в АРМ "Результаты" из решения о проведении закупки нажать "Освобождение неиспользованного остатка ассигнований". Данное действие выполняется уже после того как электронный документ "Контракт" по этой закупке перешел на статус "Исполнение".

Отказ электронного документа "Договор" на статусе "Ошибка импорта" в АС "АЦК-Финансы".

Выполнить действие "Отказать" над электронным документом " Договор" на статусе "Ошибка импорта" с указанием причины отказа. В системе АЦК-Госзаказ электронный документ "Контракт" перейдет на статус "Отказан ФО". ПБС в случае необходимости выполняет действие "От менить отказ". При этом электронный документ "Контракт" переходит на статус "Отложен". ПБС устраняет ошибки и направляет электронный документ "Контракт" на контроль повторно в соответствии с п.п. 1-5 настоящего регламента.

Перерегистрация электронного документа "Контракт".

В случае изменения государственного контракта, находящегося на статусе "Исполнение", по каким-либо причинам, электронный документ "Контракт" перерегистрируется в АС "АЦК-Госзаказ" (действие - "Перерегистрировать").Основанием для перерегистрации является письменное заявление, а также подтверждающая документация, поданная в Агентство по государственному заказу Иркутской области, от организации-заказчика. В АС "АЦК-Госзаказ" создается новый электронный документ "Контракт" с информацией из перерегистрированного. Новый электронный документ "Контракт" редактируется и направляется сотрудниками ПБС на экспертизу повторно в соответствии с п.п. 1 – 5 настоящего регламента.

Расторжение электронного документа "Контракт".

Основанием для расторжения должно быть письменное заявление, а также подтверждающая документация, поданная в Агентство по государственному заказу Иркутской области, от организации-заказчика.
В случае расторжения государственного контракта, находящегося на статусе "Исполнение", по каким-либо причинам, в АС "АЦК-Госзаказ" над электронным документом выполняется действие "Расторгнуть".

Приложение 2
к Порядку исполнения областного бюджета
по расходам и учету бюджетных
обязательств, утвержденному приказом
департамента финансов Иркутской области
от 10.09.20008 N 311-дпр

Заведение в системе АРМ ПБС электронного документа "Денежное обязательство без фиксированной суммы"

Заведение в системе АРМ ПБС электронного документа "Денежное обязательство без фиксированной суммы", подпись и отправка в АС "АЦК-Финансы".
Для оплаты расходов по КОСГУ 211 - "Заработная плата" (аванс, заработная плата, премия, кредиторская задолженность, НДФЛ) и 340 – "Увеличение стоимости материальных запасов" (медикаменты, ГСМ, продукты, мягкий инвентарь, прочие) получатели бюджетных средств в АРМ ПБС заполняют следующие поля электронного документа "Денежное обязательство":
1) в поля закладки "Общая информация" вводятся следующие данные:
"Номер" - номер денежного обязательства, должен содержать буквы "ДО" с привязкой к расшифровке по КОСГУ ("ДО - аванс";
"ДО – з/пл";
"ДО – кредит. задолж.";
"ДО – премия";
"ДО – медикаменты";
"ДО – ГСМ";
"ДО – Продукты";
"ДО – мяг.инвент." "ДО – прочие 340").
"Дата" - текущая дата;

"Тип операции" - не указывается;

"Основание" - произвольный комментарий.
2) в поля закладки "Основные" вводятся следующие данные:
В блоке "Плательщик":
"Наименование" - указать получателя бюджетных средств, осуществляющего выплаты по денежному обязательству, поля "ИНН", "КПП" заполнятся автоматически;

"Счет" - указать лицевой счет получателя бюджетных средств, открытый в Казначействе, остальные поля: "Код ТОФК", "Наименование ТОФК", "УФК", "Счет УФК", "БИК", "К/с", "Наименование банка", "Наименование филиала" заполнятся автоматически.
В блоке "Исполнитель":
"ИНН", "КПП", "Наименование", "Счет", "Код ТОФК", "Наименование ТОФК", "УФК", "Счет УФК", "БИК", "К/с", "Наименование банка", "Наименование филиала" - не заполняются .
3) в поля закладки "Роспись" вводятся следующие данные:
"Бюджет" - текущий бюджет Иркутской области.
"Смета" - указывается бланк расхода получателя бюджетных средств, осуществляющего выплаты по денежному обязательству.
В форме "Строка договора":
"Бюджетополучатель", поля с кодами бюджетной классификации - указываются бюджетные строки, по которым будет вестись учет расходов по бюджетным обязательствам, выбираются по кнопке "Из бюджета".
"Сумма" - не заполняется;

"Исполнено с начала года" - не заполняется;

"Примечание" - произвольный комментарий.
4) в поля закладки "Параметры" вводятся следующие данные:
"Дата начала" - дата начала текущего года;

"Дата окончания" - дата окончания текущего года;

"Общая сумма", "Сумма", "Исполнено с начала года", "Сумма задолженности", "Исполнено на начало года" - не заполняются;

"Признак договора" - указывается значение "Однолетний";

"Постановление" - не указывается;

"Вид договора", "Объект", "Объект целевой программы" - значение "Не указано".
"Тип договора" - не указывается,
"Группа договора" - указывается значение из справочника в соответствии с расшифровкой по КОСГУ.
4) поля закладки "График оплаты" не заполняются.
5) поля закладки "Номенклатура" не заполняются.
6) поля закладки "Дополнительная информация" не заполняются.

заявка на оплату расходов
2) заявки на оплату расходов на перечисление налогов и сборов в доходы бюджетов и внебюджетные фонды (НДФЛ, ЕСН и др.), иные отчисления, перечисления, удержания (в том числе алименты, профсоюзные взносы)
3) денежный чек

приказ руководителя получателя бюджетных средств об осуществлении соответствующих выплат с указанием суммы расхода ли бо размера выплат;

2) копия положения о премировании получателя бюджетных средств, заверенная руководителем получателя бюджетных средств.

В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается:
- период выплаты;

- ФИО, получателя выплаты или "Согласно списка";

- "задолженности по налогам нет";

- номер, дата приказа;

- категория граждан, кому предназначается выплата.

нормативно-правовые акты (закон, постановление, распоряжение и т.п.), на основании которых предоставляются субсидии;

2) соглашение о предоставлении субсидии (в случае, если заключение соглашения предусматривается нормативно-правовым актом, на основании которого предоставляются субсидии);

3) иные документы, предусмотренные условиями соглашения о предоставлении субсидии, либо иными нормативными правовыми актами.

2) Законы Иркутской области;

3) Нормативные, правовые акты Российской федерации, Иркутской области.

В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов необходимо указать наименование, номер, дату документов, на основании которых предоставляется субсидия.

Оплата расходов, связанных с приобретением нежилого помещения, жилого помещения нуждающимся в улучшении жилищных условий в соответствии с законодательством РФ и Иркутской области

заявка на оплату расходов

государственный контракт купли-продажи нежилого (жилого) помещения, зарегистрированный в соответствии с законодательством РФ;

2) документ, подтверждающий право собственности продавца на жилое (нежилое) помещение;

3) протокол или письмо КУГ ИО;

4) иные документы, предусмотренные государственным контрактом купли-продажи жилого (нежилого) помещения.

Нормативные, правовые акты Российской федерации, Иркутской области.

В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается:
- номер, дата государственного контракта;

- номер, дата иных документов, предусмотренных государственным контрактом;

- номер, дата протокола или письма КУГ ИО.

[1] Уникальный штрих-код проставляется только на Заявках, представленных получателями бюджетных средств в отдел казначейского исполнения бюджета по Иркутской области и отдел казначейского исполнения бюджета по Усть-Ордынскому Бурятскому округу.

[2] УО здесь и далее: уполномоченный орган в сфере государственных закупок - Агентство по государственному заказу Иркутской области.

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ПО РАСХОДАМ И УЧЕТУ БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ