РСВ-1 за 4 квартал 2016 года: порядок заполнения

РСВ-1 за 4 квартал 2016 года: порядок заполнения, бланк, образец заполненного расчета по страховым взносам, комментарий ко всем строкам расчета, проверка расчета на правильность заполнения >>>

РСВ-1 за 2016 год сдается в Пенсионный фонд не позднее 15 февраля 2016 года в бумажном виде и 20 февраля 2017 года в электронном формате. Это - последние дни, когда вы можете сдать РСВ-1 без штрафов.

Форма РСВ-1 ПФР и порядок ее заполнения (далее — Порядок заполнения формы) утверждены постановлением Правления ПФР от 16 января 2014 г. № 2п. Изменения в документ были внесены постановлением Правления ПФР от 04.06.2015 № 194п. Отметим, что этим документом внесены поправки в старую форму, которые связаны со значительными изменениями в порядке расчета взносов.

Бланк формы РСВ-1 ПФР за 2016 год объединяет два вида сведений:

• о начисленных и уплаченных пенсионных взносах и взносах на медицинское страхование в целом по организации;
• сведения персонифицированного учета.

В бланке формы РСВ-1 ПФР страховые взносы за 2016 год указывают единой суммой без выделения страховой и накопительной части. Отдельный подраздел 2.4. отражает особенности уплаты страховых взносов по дополнительным тарифам в 2016 году. Помимо показателей за 2016 год, в форме РСВ-1 ПФР предусмотрено отдельное отражение сведений о страховых взносах за периоды 2010—2013 годов, таких как остаток задолженности на начало 2014 года, погашение задолженности, остаток на конец отчетного периода. Необходимые данные приводят в графах 4 и 5 раздела 1 расчета РСВ-1 за 2016 год.

Бланк формы РСВ-1 ПФР состоит из титульного листа и шести разделов. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все организации. Раздел 3 заполняют компании, которые применяют пониженные тарифы страховых взносов. Раздел 4 содержит сведения о доначисленных страховых взносах, отраженных в строках 120 и 121 раздела 1 формы РСВ-1 ПФР за 2016 год.

В разделе 5 отражаются выплаты и иные вознаграждения, начисленные за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде по трудовым и гражданско-правовым договорам. В разделе 6 формируют индивидуальные сведения по каждому сотруднику. Подробнее о порядке заполнения этого раздела читайте в статье "Персонифицированный учет: составляем раздел 6 РСВ-1"

Условно бланк формы РСВ-1 за 2016 год можно поделить на две части:

• первая - информация о страховых взносах организации;
• вторая - индивидуальные сведения.

В титульном листе РСВ-1 за 4 квартал 2016 года порядок заполнения требует отразить:

• наименование организации или ее обособленного подразделения;
• ИНН и КПП организации;
• ее код по ОКВЭД, присвоенный органами статистики;
• количество застрахованных лиц и среднесписочная численность работников организации.

На титульном листе указывают код отчетного периода. В расчете РСВ-1 за 2016 год - это код «0».

В поле «Номер уточнения» указывают порядковый номер уточненки, если прежний расчет нуждается в корректировке. Если организация сдает первый отчет (исходную форму), то в этом поле проставляется «000».

В расчете есть специальное поле «Причина уточнения». В нем указывают код причины представления уточненной формы РСВ-1 ПФР :

• код - 1 - уточнение показателей, касающихся уплаты страховых взносов на ОПС (в том числе по дополнительным тарифам);
• код - 2 - уточнение при изменении сумм начисленных страховых взносов на ОПС (в том числе по дополнительным тарифам);
• код - 3 - если уточнение коснулось страховых взносов на ОМС или других показателей, не затрагивающих сведения индивидуального учета по застрахованным лицам.

Перейдем к особенностям заполнения некоторых разделов и подразделов формы.

Раздел 1 формы РСВ-1 за 4 квартал 2016 года содержит сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах. В разделе 1 отражают итоговые суммы начисленных, уплаченных пенсионных и медицинских взносов, а также суммы задолженности на начало года и конец отчетного периода.

В Разделе 1 формы РСВ-1 надо отдельно выделять пенсионные взносы, начисленные и уплаченные за 2010–2013 годы с разбивкой на страховую и накопительную части (графы 4 и 5). Пенсионные взносы, за периоды начиная с 2014 года, надо показать в графе 3. Медицинские взносы, а также взносы в ПФР по дополнительным тарифам показывают в отдельной графе раздела 1 (графы 6, 7 и 8). .

В разделе 1 формы РСВ-1 ПФР за 1 квартал 2016 года по графам 4 и 5 нужно отразить сведения о взносах за 2010—2013 годы:

• строка 100 - задолженность на начало 2016 года;
• строка 120 - доначисленные взносы;
• строка 140 - уплаченные взносы;
• строка 150 - остаток страховых взносов за 2010—2013 годы на конец отчетного периода.

При заполнении расчета РСВ-1 за 4 квартал 2016 года в графе 3 строки 100 раздела 1 указывается задолженность или переплата пенсионных взносов на начало 2016 года. Суммы переплаты или задолженности должны совпадать с показателями отчета за прошлый год, а именно: с данными строки 150 графы 3 раздела 1.

Сумму взносов, начисленных в 2016 году, указывают в строках 110-114 графы 3:

• по строке 110 - общую сумма взносов за 2016 год;
• по строке 111 - сумму взносов за октябрь;
• по строке 112 - сумму взносов за ноябрь;
• по строке 113 - сумму взносов за декабрь.

В строку 114 вписывают сумму показателей строк 111-113.

Сумму взносов, уплаченных в 2016 году, указывают в строках 140-144 графы 3:

• по строке 140 - общую сумма взносов, уплаченных в 2016 году;
• по строке 141 - сумму взносов, уплаченных в октябре;
• по строке 142 - сумму взносов, уплаченных в ноябре;
• по строке 143 - сумму взносов, уплаченных в декабре;

В строку 144 вписывают сумму показателей строк 141-143. Далее в расчете указывают остаток задолженность перед ПФР (или ПФР перед организацией). Его вписывают в строку 150 расчета.

В разделе 2 отражают суммы начисленных вознаграждений и страховых взносов. Раздел 2 включает в себя подразделы:

• 2.1 «Расчет страховых взносов по тарифу» – заполняют все страхователи;
• 2.2 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу…» – заполняйте, если кто-либо из сотрудников занят на вредных производствах;
• 2.3 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу…» – заполняйте, если кто-либо из сотрудников занят на тяжелых производствах.

Если в течение 2016 года страховые взносы начислялись более чем по одному тарифу, то раздел 2 заполните столько раз, сколько тарифов применялось.

Показатели раздела 2 поясняют, как образовались начисленные суммы страховых взносов. В расчете за любой период 2016 года разделения сумм пенсионных взносов в зависимости от возраста работников в подразделе 2.1 отсутствуют. Это связано с тем, что в 2016 году компании начисляют и уплачивают пенсионные взносы только на страховую часть трудовой пенсии. В подразделах 2.2. 2.3 и 2.4 отражают сведения о пенсионных взносах, начисленных по дополнительным тарифам.

Подразделы 2.2 и 2.3 заполняют компании, которые в 2016 году уплачивают взносы по дополнительным (фиксированным) тарифам 9 или 6%.

Размеры дополнительных тарифов зависят:

• от вида вредных и опасных работ;
• результатов специальной оценки условий труда, проведенной после 1 января 2014 года;
• результатов аттестации рабочих мест по условиям труда, проведенной до 1 января 2014 года.

Напомним, что компании, которые провели аттестацию рабочих мест по условиям труда до 1 января 2014 года, имеют право применять ее результаты в течение пяти лет со дня завершения данной аттестации.

В подразделе 2.1 есть строки, где приводят данные по расчету взносов на обязательное пенсионное страхование. В подразделе 2.1 РСВ-1 ПФР за 2016 год отразите суммы взносов, начисленных по обычным тарифам. Если в течение отчетного периода страховые взносы начислялись только по одному тарифу, подраздел 2.1 заполните один раз. Если в течение отчетного периода страхователь начислял взносы по разным тарифам, подраздел 2.1 заполните по каждому тарифу отдельно. То есть в расчет включите столько отдельных страниц с подразделом 2.1, сколько тарифов использовалось. Например, нужно заполнить несколько страниц подраздела 2.1, если в отчетном периоде поменялся тариф взносов или если страхователь имеет право на одновременное применение нескольких тарифов.

Подраздел 2.1 состоит из двух блоков данных – о выплатах в рамках пенсионного и медицинского страхования.

Блок «На обязательное пенсионное страхование» включает в себя строки 200–208. Каждая из строк имеет четыре графы:

• в графе 3 указываются показатели за расчетный период, то есть с начала 2016 года;
• в графе 4 – показатели за первый месяц 4 квартала (октябрь);
• в графе 5 – за второй месяц 4 квартала (ноябрь);
• в графе 6 – за третий месяц 4 квартала (декабрь).

Блок «На обязательное медицинское страхование» включает в себя строки 210–215. Каждая из строк имеет четыре графы:

• в графе 3 указываются показатели за расчетный период, то есть с начала 2016 года;
• в графе 4 – показатели за первый месяц 4 квартала (октябрь);
• в графе 5 – за второй месяц 4 квартала (ноябрь);
• в графе 6 – за третий месяц 4 квартала (декабрь).

В 2016 году от взносов освобождены все выходные пособия в пределах трехкратного среднего заработка. А для работников Крайнего Севера — шестикратного среднего заработка ( подп. «д» п. 2 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ ). Эти выплаты нужно дважды отразить в подразделе 2.1 раздела 2 расчета. Сначала по строке 200 в числе всех выплат, являющихся объектом для взносов. А затем по строке 201 — уже в числе льготных выплат, освобожденных от взносов.

В расчете РСВ-1 за 2016 года нет строки для отражения предельной величины базы, облагаемой взносами на обязательное медицинское страхование. Эти взносы начисляют на всю сумму выплат работникам. Но в расчете есть строка 215, где указывают количество застрахованных физических лиц в отношении которых начисляются медицинские взносы.

Подраздел 2.2 содержит информацию о суммах вознаграждений и взносов по дополнительным тарифам тех сотрудников, которые имеют право на досрочную пенсию и заняты во вредных производствах:

• на подземных работах;
• на работах с вредными условиями труда;
• в горячих цехах.

Этот список работ указан в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ. Основанием для начисления взносов по дополнительным тарифам является часть 1 статьи 58.3 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Подраздел 2.2 заполняют работодатели, которые либо вообще не проводили специальную оценку условий труда и аттестацию рабочих мест, либо проводили специальную оценку условий труда или аттестацию только на отдельных рабочих местах. Во втором случае подраздел 2.2 нужно заполнять в отношении сотрудников, занятых на рабочих местах, на которых не проводилась специальная оценка условий труда или аттестация.

Кроме того, подраздел 2.2 придется заполнить в отношении рабочих мест, прошедших аттестацию, по результатам которой условия труда на этих рабочих местах были признаны оптимальными или допустимыми.

Подраздел 2.3 содержит информацию о суммах вознаграждений и взносах по дополнительным тарифам тех сотрудников, которые имеют право на досрочную пенсию и работают в тяжелых условиях. Это, например:

• водители автобусов, троллейбусов, трамваев;
• рабочие локомотивных бригад;
• летный состав гражданской авиации;
• рабочие и служащие учреждений, исполняющих уголовные наказания.

Полный список работ в тяжелых условиях содержится в подпунктах 2–18 пункта 1 статьи 27 Закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ. Основанием для начисления взносов по дополнительным тарифам является часть 2 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Подраздел 2.3 также заполняют работодатели, которые либо вообще не проводили специальную оценку условий труда и аттестацию рабочих мест, либо проводили специальную оценку условий труда или аттестацию только на отдельных рабочих местах.

Во втором случае подраздел 2.3 нужно заполнять лишь в отношении сотрудников, занятых на рабочих местах, на которых не проводилась специальная оценка условий труда или аттестация. Кроме того, подраздел 2.3 придется заполнить в отношении рабочих мест, прошедших аттестацию, по результатам которой условия труда на этих рабочих местах были признаны оптимальными или допустимыми.

Если в компании сотрудники работают во вредных или опасных условиях труда и имеют право на досрочную пенсию, надо платить пенсионные взносы по дополнительным тарифам. Перечень таких работников есть в списках № 1 и № 2. утвержденных постановлением Кабинета Министров СССР от 26 января 1991 г. № 10 .

В подразделе 2.4 нужно указать страховые взносы по дополнительным тарифам в зависимости от класса условий труда:

• 4-й класс (опасные условия труда);
• 3-й класс (вредные условия труда). Этот класс имеет четыре подкласса в зависимости от степени вредности условий труда.

Класс определяется по результатам или специальной оценки условий труда или аттестации рабочих мест, проведенной менее пяти лет назад.

Если по действующим результатам аттестации, проведенной до 1 января 2014 года, условия труда были признаны вредными или опасными, компания применяет дополнительные тарифы страховых взносов, которые установлены для вредных и опасных условий труда по результатам специальной оценки. Таким образом, если по результатам аттестации рабочих мест установлены вредные условия труда, но виды работ не указаны в подпунктах 1—18 пункта 1 статьи 27 Закона № 173-ФЗ, платить взносы по доптарифам не нужно.

Возможно, бухгалтеру нужно будет заполнить два подраздела 2.4. Это относится к случаям, когда работники компании заняты на работах двух видов, указанных:

Чтобы отделить один вид работ от другого, нужно указать код основания в верхней части подраздела 2.4. Для первого вида работ предусмотрен код 1, для второго — 2.

Условия труда на рабочих местах могут быть признаны оптимальными или допустимыми. Если это произошло в результате специальной оценки, выплаты сотрудникам, занятым на таких рабочих местах, облагаются дополнительными страховыми взносами по нулевому тарифу (ч. 2.1 статьи 58.3 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ ). Сведения об этих выплатах в форме РСВ-1 ПФР не отражайте.

Если же условия труда признаны оптимальными или допустимыми по результатам аттестации рабочих мест, то применять нулевые тарифы нельзя (п. 5 ст. 15 Закона от 28 декабря 2013 г. № 421-ФЗ ). В этом случае сведения о выплатах сотрудникам, занятым на таких рабочих местах, нужно указать в подразделе 2.2 или 2.3 .

Кроме того, в подразделе 2.4 необходимо указать, на каком основании он заполнен:

• по результатам спецоценки;
• результатам аттестации рабочих мест;
• результатам спецоценки и результатам аттестации рабочих мест.

Выбранное основание надо отметить символом »Х».

Раздел 3 заполняют страхователи, которые имеют право применять пониженные тарифы взносов. Это организации, занятые в сфере информационных технологий, а также некоммерческие организации на УСН работающие в определенных видах деятельности (например, занятые социальным обслуживанием населения, НИОКРе, образованием и здравоохранением).

Раздел 4 РСВ-1 за 2016 год страхователи представляют только, если сотрудники пенсионного фонда провели проверку организации и в результате:

• сделали доначисления за предыдущие периоды;
• отразили доначисления в актах выездной или камеральной проверки;
• решение о доначислениях вступило в силу в текущем отчетном периоде.

Если страхователь обнаружил ошибку за прошлый год или переплатил взносы в этом году, раздел 4 заполнять не надо, а нужно сдать уточненный расчет. Это следует из положений пункта 30 Порядка, утвержденного постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16 января 2014 г. № 2п .

В графе 1 ставьте порядковый номер заполненной строки. В строках графы 2 укажите основание для доначисления:

• 1 - если взносы доначислены по актам камеральных проверок и в отчетном периоде вступило в силу решение о привлечении к ответственности;
• 2 - если взносы начислены по актам выездных проверок и в отчетном периоде вступило в силу решение о привлечении к ответственности .

В строках граф 4 и 5 укажите год и месяц, за который были доначислены взносы. Месяц укажите числом (например, 10 – за октябрь). В строках граф 6 и 7 укажите сумму доначислений по пенсионным взносам. В строках граф 8–10 укажите сумму доначислений по пенсионным взносам за периоды с 2010 по 2013 год с разбивкой на страховую, накопительную части, а также по дополнительным тарифам. В строках граф 11–13 укажите сумму доначислений по дополнительным тарифам с разбивкой на категории плательщиков взносов. В строках графы 14 укажите сумму доначисления к взносам на обязательное медицинское страхование.

Раздел 5 РСВ-1 за 2016 год заполняют страхователи, выплачивающие доходы студентам, которые работали в студотрядах. Эти выплаты не облагаются взносами в Пенсионный фонд РФ (п. 1 ч. 3 ст. 9 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ ). При этом должны одновременно выполняться условия:

• студент учится в учреждении высшего или среднего профессионального образования;
• форма обучения – очная;
• студотряд включен в федеральный или региональный реестр;
• со студентом заключен трудовой или гражданско-правовой договор.

Эту льготу страхователь должен подтвердить двумя документами:

• справкой студента, с которым упомянутый договор заключен, – о членстве в студотряде;
• справкой упомянутого студента из учебного заведения – о форме его обучения.

В разделе 6 расчета РСВ-1 за 4 квартал 2016 года порядок заполнения предписывает указывать данные о сумме выплат и страховом стаже работников организации. Этот раздел заполняют на каждого работника. Здесь приводят его ФИО, СНИЛС, сумму выплат, начисленных в его пользу и данные о сумме начисленных страховых взносов.

Обратите внимание: в 2016 году в отношении временно пребывающих сотрудников начисляются взносы в ПФР по тарифу 22 процента, независимо от срока действия трудового или гражданско-правового договора ( ст. 7 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ ). Конечно, в пределах базы, облагаемой взносами. Когда начисленные выплаты превысят эту величину, тариф снизится до 10 процентов. Соответственно, на каждого временно пребывающего иностранца нужно заполнить отдельный раздел 6 расчета РСВ-1.

Отчётность за 3 квартал 2016 в 1С 8

За 9 месяцев 2016 г форму 6-НДФЛ работодателям нужно представить в срок до 31 октября 2016 года включительно.
Несмотря на то, что форму 6-НДФЛ мы будем сдавать уже в третий раз, нас снова ожидают революционные изменения в заполнении этого отчета. На этот раз основным поводом послужило письмо ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507. Теперь включать или не включать операцию в Раздел 2 6-НДФЛ мы будем определять ориентируясь еще и на срок перечисления налога (строка 120). И это еще не все изменения, так как ФНС продолжает «пачками» штамповать разъясняющие письма о заполнении расчета 6-НДФЛ…

На онлайн семинаре мы будем совместно разбираться во всех нюансах заполнения формы 6-НДФЛ. Чтобы Вам было максимально понятно, и Вы без проблем смогли подготовить и сдать расчет 6-НДФЛ, мы рассмотрим заполнение формы 6-НДФЛ с использованием программ «1С» на конкретных примерах. Разберем все сложные случаи, отражение в отчетности перерасчетов и другие самые «горячие» вопросы с учетом актуальных разъяснений ФНС.

• Правила заполнения 6-НДФЛ
• Новые разъяснения по заполнению 6-НДФЛ и их реализация в программах 1С («1С:ЗУП 8 редакция 2.5», «1С:ЗУП 8 редакция 3», «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0»)
• Алгоритмы заполнения 6-НДФЛ в 1С
• Примеры отражения в 6-НДФЛ различных операций (аванс; зарплата; зарплата, выплаченная ранее конца месяца; если зарплата начислена, но не выплачена; доходы, не облагаемые НДФЛ; доходы, облагаемые НДФЛ частично; отпускные; пособия; прочие доходы; премии; расчеты при увольнении; неденежные доходы; выплаты по гражданско-правовым договорам; дивиденды)
• Отражение в 6-НДФЛ перерасчетов
• Проверка 6-НДФЛ
• Исправление учетных ошибок в 1С для корректного формирования 6-НДФЛ

Дорогой Коллега. за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день (в прямом эфире быть необязательно!)

Расчет РСВ-1 за 9 месяцев 2016 г необходимо представить в ПФР не позднее 15 ноября 2016 года (на бумажном носителе) или не позднее 21 ноября 2016 года (в электронном виде). Напомним, что Пенсионный фонд еще к отчетности за 1 квартал 2016 г подготовил проект изменений в форму РСВ-1, который, однако, пока так и не был принят. Тем не менее, рекомендованные фондом изменения были реализованы в программах 1С и отчет мы должны сдавать с учетом этих изменений.
Мы рекомендуем сдавать отчетность в ПФР заранее, так как в случае обнаружения в ней ошибок, сдачу отчета придется повторить, при этом срок сдачи продлен не будет. А вероятность наличия ошибок в отчетности ПФР весьма велика! Не зря отчетность в ПФР среди бухгалтеров считается самой сложной, такого количества проверок не производится больше ни для одной отчетности: суммы взносов должны коррелировать с суммами заработка по каждому сотруднику за каждый месяц расчетного периода и нарастающим итогом, а также с периодами работы в записях о стаже.
Напоминаем, что с апреля 2016 г помимо привычного РСВ-1 в ПФР также требуется представлять новую ежемесячную форму отчетности – СЗВ-М. за сентябрь 2016 г СЗВ-М необходимо представить в срок до 10 октября 2016 г. Кстати, с 1 ноября СЗВ-М будет приниматься только в новом электронном формате (утвержден в постановлении Правления ПФР от 31.08.2016 № 432р

Чтобы разобраться с хитросплетениями требований ПФР и благополучно обойти все ошибки при формировании расчета РСВ-1 в программах 1С посетите наш онлайн семинар.

На семинаре Елена Грянина подробно расскажет и на практических примерах покажет, как обеспечить правильное заполнение формы РСВ-1 ПФР и СЗВ-М в программах 1С (1С:Бухгалтерия 3.0, 1С:ЗУП 2.5 и 1С:ЗУП 3.0).

• Форма расчета РСВ-1 ПФР: состав и правила заполнения
• Составление расчета по форме РСВ-1 ПФР на примерах в программах 1С («1С: Бухгалтерия 8 ред.3.0», «1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5», «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 ред.3.0»): как обеспечить корректное автоматическое заполнение и на что обратить внимание
• Проверка расчета РСВ-1 ПФР: как избежать ошибок
• Корректировки в РСВ-1
• Форма СЗВ-М: новый формат с 1 ноября 2016

Дорогой Коллега. за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день (в прямом эфире быть необязательно!)

“Упрощенцы” не формируют декларацию по УСН за полугодие, но они обязаны рассчитать и уплатить авансовый платеж.

На нашем практическом семинаре мы покажем и расскажем, как правильно вводить операции, настроить программу, чтобы ваши авансовые платежи были сосчитаны автоматически.

С “упрощенцами” на объекте “Доходы” будем считать авансовые платежи с учетом:

• страховых взносов, уплаченных за наемных сотрудников, на которые имеем право уменьшить налог при УСН. Автоматизация в 1С
• фиксированных страховых взносов для ИП, в т.ч. особенности исчисления взносов сверх 1% от дохода. Помощник по расчету фиксированных взносов
• уменьшение налога на сумму торгового сбора
• помощник по расчету налога при УСН

С “упрощенцами” на объекте «Доходы минус расходы» будем считать авансовые платежи с учетом:

• особенностей ведения налогового учета при определении суммы доходов и расходов
• переноса убытков прошлых лет – автоматизация операции в программе
• когда возникает необходимость расчета минимального налога и надо ли это делать за полугодие?

Как вы наверно знаете, что за год мы будем представлять декларацию по УСН по новой форме. Поэтому, во второй части семинара мы уже сейчас пошагово рассмотрим новый порядок заполнения декларации.

• Помощник по расчету УСН и автоматическое заполнение декларации:
• особенности автоматического заполнения разделов 1.1. и 2.1. в декларации в 1С для объекта “Доходы”
• особенности автоматического заполнения разделов 1.2. и 2.2. в новой форме декларации в 1С для объекта “Доходы минус Расходы”
• заполнение декларации и расчет минимального налога, если по итогам года получен убыток

Семинар будет интересным, а главное полезным. После него вы уже больше не будете допускать ошибок при расчете УСН!

Дорогой Коллега. полная запись данного семинара Вам будет доступна
сразу же по факту оформления и оплаты заявки. На ваш email поступит письмо со ссылкой на просмотр

Итак, на семинаре мы:

• пошагово в программе 1С составим и, главное, проверим декларацию. которую необходимо представить в ИФНС за II квартал 2016г.
• будем разбирать оформление “трудных” и обычных операций
• обнаружим и приступим к исправлению технических ошибок, а так же составим уточненную декларацию
• разберемся Кто, Когда и Какой оформляет счет-фактуру: обычный. корректировочный или исправительный.

Все самые важные вопросы, на которые вы хотите получить ответы будут рассмотрены на семинаре.
И главное, мы гарантируем, что после нашего семинара вы сможете самостоятельно “справиться” со своей 1С и подготовить базу для того, чтобы ваша декларация была заполнена автоматически.

Итак, чуть более подробно о том, чем мы будем заниматься на семинаре:

• Новые коды операций – когда начинаем их применение? Изменения в программе и разъяснения контролеров в связи с введением новых кодов операций
• Сложные особые операции:
  • налоговый агент по НДС: расчет НДС и представление декларации (Раздел 2)
  • восстановливать или не восстанавливать “входной” НДС (недостачи, порчи, хищения, естественная убыль и др.)
  • безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях (раздача сувениров, каталогов и др.)
  • отгрузка без перехода права собственности. Порядок расчета НДС и изменения в 1С
  • посреднические операции – проблемы регистрации посредниками счетов-фактур. Порядок заполнения Журнала учета счетов-фактур, а так же последние изменения в программе 1С по отражению и исправлению в Журнале учета СФ.
• Острые проблемы с вычетами по НДС:
  • перенос вычета на 3 года:
  – с какой даты отсчитывать перенос?
  – частичный перенос вычета по ОС и НМА, так ли все просто?
  – что нужно соблюдать, чтобы не было проблем?
  • “запоздавшие” СФ – как регистрируем в книге покупок
  • право на вычет, если счет-фактура будет выставлен позже, чем 5 календарных дней, в т.ч. комментарии Минфина
  • ошибки, допущенные при составлении СФ, препятствующие вычету, и не влияющие на него
  • вычет НДС по счету-фактуре от упрощенца. Минфин против
  • разъяснения Минфина по заполнению книги покупок при импортных операциях. Как это работает в программе?
  • вычеты НДС при командировках. Что нового?
  • вычет НДС при авансах у продавца и покупателя. Особенности отражения в программе
  • вычеты по наличным приобретениям. Возможны ли они теперь вообще?

После подготовки базы и ее проверки мы приступим к заполнению декларации по НДС за II квартал 2016г. Рассмотрим особенности заполнения каждого раздела декларации:

• Заполнение «старых» разделов с 1 по 7ой – какие теперь особенности необходимо учесть?
• Заполняем правильно Раздел 8 «Сведения из книги покупок…»? Это ключевой раздел нашей декларации, т.к. именно в этом разделе каждая операция проверяется налоговиками – каждый счет-фактура должен найти пару в общероссийской базе счетов-фактур!
• Правильное заполнение раздела 9 «Сведения из книги продаж» – сведения из книги, которые мы выгрузим в автоматизированную систему ФНС так же имеет огромное значение. Из этой информации и будет осуществляться поиск подтверждения покупок наших контрагентов.
• Разделы 10 и 11 «Сведения из журналов счетов фактур…» – кто обязан заполнять данные и как правильно это сделать? Сложность заполнения данных разделов состоит еще в том, что необходимо обеспечить зеркальное отражение операций.

Камеральная налоговая проверка. Как пройти ее без ошибок? Это последний «ключевой» этап составления декларации. Мы будем разбирать:

• как в 1С можно осуществить «встроенную» сверку данных счетов-фактур с контрагентами. Что обязательно должно совпасть, а на что можно и «закрыть» глаза?
• «тройную» проверку соответствия данных в налоговых регистрах, данным бухгалтерского учета и сумме рассчитанного налога в декларации
• автоматическую проверку контрольных соотношений в декларации
• встроенную автоматическую проверку декларации программой на “технические” ошибки.

В финале нашего онлайн-семинара мы будем говорить о самом важном – об исправлении ошибок в декларации. Разберем алгоритм действий в случае обнаружения “технических” и “суммовых” ошибок, т.е. будем разбираться:

• как составить уточненную декларацию в зависимости от типа ошибки. Какие разделы декларации должны выгружаться вновь, а какие не требуют представления их в составе “уточненки”. Приложение 1 к Разделу 8 и Разделу 9 декларации -разбираемся с порядком его заполнения
• как ответить на требование ФНС по представлению пояснений. Как “понимать” коды ошибок в Требовании. Разбираемся, какие действия должен сделать налогоплательщик. Требуется ли представление уточненной декларации или достаточно только Ответа на требование ФНС по установленной форме? Как все эти действия “провернуть” в 1С?

Одним словом, на нашем семинаре вы получите самую подробную информацию по правильному заполнению декларации. И все это мы пошагово реализуем в программе 1С:8 ред.3.

Рассмотренные методики и внутренние механизмы проверки декларации в программе 1С помогут вам минимизировать ошибки при ее составлении.

А это значит, что после нашего семинара вы успешно сформируете и представите вашу идеальную декларацию по НДС.

Дорогой Коллега. полная запись данного семинара Вам будет доступна
сразу же по факту оформления и оплаты заявки. На ваш email поступит письмо со ссылкой на просмотр

2106 год принес много изменений, в т.ч. изменений в части налогового учета по налогу на прибыль. На нашем он-лайн семинаре мы рассмотрим настройку и порядок ведения налогового учета, автоматическое заполнение и проверку декларации по налогу на прибыль за I полугодие.

А так же поработаем с «ошибками», выявленными за предыдущие отчетные периоды, и составим уточенную декларацию по налогу на прибыль.

Все это конечно мы с вами сделаем на практике – в программе 1С:8 ред.3.

Заполняется ли ваша декларация по налогу на прибыль автоматически? Будем разбирать нюансы оформления разных операций, документов в 1С и типичных ошибок, допускаемых бухгалтером:

• организация системы налогового учета в программе 1С и ее настройка
• автоматический расчет налога и заполнение декларации от «ввода документов» до формирования декларации
• основные вопросы, на которые необходимо обратить внимание при заполнении декларации за I полугодие 2016г.:
  • по каким активам необходимо начислять амортизацию, а по каким стоимость должны списать единовременно на расходы? Новые лимиты амортизируемого имущества (ОС и НМА)
  • законные проценты. Что это такое? Как их учитывать в налоговом учете и в 1С?
  • прямые и косвенные расходы. Все зависит от настроек в программе
  • нормируемые расходы – порядок их учета (расходы на рекламу, представительские расходы). Автоматическое нормирование в 1С
  • резервы по сомнительным долгам и списание безнадежной дебиторской задолженности
  • списание кредиторской задолженности
  • расходы, которые не можем учесть для целей налогообложения, к которым у налоговиков возникают претензии. Порядок оформления в 1С
  • особый учет убытков по некоторым операциям, в т.ч. при реализации ОС и НМА. Порядок заполнения декларации
  • когда можем уменьшить налог на прибыль на сумму торгового сбора? Где данная информация отражается в декларации?
  • перенос убытков прошлых лет – такой механизм в 1С не заложен. Оформляем операцию правильно – для правильного расчета налога за I полугодие с учетом переносимых убытков
• расчет авансовых платежей по-новому. Как рассчитать и заплатить авансовые платежи за II и III квартал?

Во второй части семинара мы будем исправлять ошибки в налоговом учете и формировать уточненную декларацию. Вы узнаете:

• как проверить свой налоговый учет в 1С?
• как исправить ошибки «завысившие» и «занизившие» налог на прибыль?
• порядок применения ст.54 НК РФ. Когда нужно подавать уточненки, а когда нет?
• как исправить ошибки прошлых лет – как отразить их в новой декларации? Как исправить ошибки текущего года?
• а также, какие действия необходимо осуществить в программе для исправления ошибок, чтобы ваш налог на прибыль был рассчитан автоматически, а уточненная декларация была сформирована правильно?

А после семинара вам будет представлен авторский раздаточный материал в виде “шпаргалок”, которые вам несомненно помогут в вашей текущей работе.

Приходите! “Справимся” с декларацией по налогу на прибыль вместе!

Дорогой Коллега. полная запись данного семинара Вам будет доступна
сразу же по факту оформления и оплаты заявки. На ваш email поступит письмо со ссылкой на просмотр

За 9 месяцев 2016 года расчет в ФСС необходимо представить по новой форме, в редакции приказа ФСС РФ от 04.07.2016 № 260. Новая форма 4-ФСС дополнена таблицей 6.1. Что это за таблица, и кому из страхователей нужно ее заполнять – расскажем на онлайн семинаре. Напоминаем, что срок представления расчета 4-ФСС за 9 месяцев 2016 г – до 20 октября 2016 года на бумажном носителе и до 25 октября 2016 года – в электронном виде.

Чтобы быть в курсе всех изменений, и правильно и быстро подготовить отчет по форме 4-ФСС с использованием программ 1С, посетите наш онлайн семинар.

На семинаре Елена Грянина подробно расскажет о новшествах в заполнении формы 4-ФСС и покажет, как применить их на практике (в программах 1С:8). Мы рассмотрим все основные моменты, на которые нужно обратить внимание при заполнении расчета 4-ФСС за 9 месяцев 2016 г. в программах 1С:8 (1С:Бухгалтерия 3.0, 1С:ЗУП 2.5 и 1С:ЗУП 3.0).

• Форма расчета 4-ФСС: состав и правила заполнения
• Новая таблица 6.1
• Общий порядок заполнения 4-ФСС в программах 1С («1С: Бухгалтерия 8 ред.3.0», «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 ред.2.5», «1С:Зарплата и Управление Персоналом ред.3»)
• Заполнение титульного листа и кода ОКВЭД (старый или новый ОКВЭД указывать)
• Заполнение Раздела 1: Таблицы 3 и 3.1
• Заполнение Раздела 1: Таблица 1
• Заполнение Раздела 1: Таблицы 2 и 5
• Заполнение Раздела 2
• Проверка выгрузки 4-ФСС
• Заполнение 4-ФСС для организации с пониженным тарифом
• Особенности заполнения 4-ФСС в ЗУП 2.5
• Особенности заполнения 4-ФСС в ЗУП 3

После семинара, учитывая Ваши рекомендации, сделала отчет за 15 мин.

Уважаемые коллеги, здравствуйте.
Большое Вам спасибо за предоставленный доступ к семинару «Изменения в учете по НДФЛ в ЗУП 2.5».
Два дня сидела с отчетом и не могла сделать его в автоматическом режиме. После семинара, учитывая Ваши рекомендации, сделала отчет за 15 мин.
Спасибо Вам огромное за то, что Вы разрабатываете и проводите такие грамотные семинары и предоставляете бесплатный доступ к ним.
С уважением

Сегодня в автоматическом режиме заполнила декларацию по прибыли, убытки встали верно, необходимые разделы заполнились, ошибок нет.

Добрый день, Ольга! Спасибо за содержательный семинар. Специально не стала отправлять декларацию по прибыли до вашего семинара в надежде услышать на семинаре ответы на интересующие меня вопросы и … услышала. Вопросы и сомнения у меня были по поводу переноса и учета убытков прошлых лет (правда, Вы не стали подробно задерживаться на этой теме), но Ваши подсказки и ответ на вопрос одной из участниц помогли мне понять как правильно должны отражаться убытки прошлых лет в 1С.8, чтобы автоматически правильно попасть в декларацию, и найти подробную информацию на ИТС ПРОФ. Сегодня в автоматическом режиме заполнила декларацию по прибыли, убытки встали верно, необходимые разделы заполнились, ошибок нет. Декларацию сдала. Благодарю Вас за своевременность и содержательность проводимых семинаров.

Результат по качеству сдачи отчета, думаю, будет отличный

Спасибо за вебинар. Завтра собираем в актовом зале бухгалтеров всех филиалов и обособленных структурных подразделений, ожидается человек 100 и, с Вашего позволения, запустим запись на большом экране. Результат по качеству сдачи отчета, думаю, будет отличный.

Пчелина Ольга, г. Москва

Я в шоке от создаваемых отчётов-как же там всё расписано

Спасибо за вебинар и обработки, все настроилось и работает-я в шоке от создаваемых отчётов-как же там всё расписано.
Жаль не смогла присутствовать в прямом эфире. Отчёт уже сегодня сдан по двум предприятиям

Терешонок Елена, главный бухгалтер, г. Мурманск

Цен дешевле не найдёте, такой, колоссальный, объём информации стоит гораздо дороже!

Всем кто думает, стоит ли приобретать курсы или вебинары, могу сказать только одно! БЕРИТЕ и не пожалеете! А тем кто думает что дорого – Вы не то что заблуждаетесь, а очень сильно ошибаетесь. Цен дешевле не найдёте, такой, колоссальный, объём информации стоит гораздо дороже! тем более, что вся информация проверена многолетним опытом лекторов! А для команды PROFBUH8 могу только выразить слова благодарности и глубокого уважения. Спасибо всей команде за Вашу работу.

По всем техническим вопросам пишите на mail@profbuh8.ru, онлайн-консультанту, в комментариях или звоните +7 495 988 92 58

Дорогой Коллега. если после просмотра прямого эфира или в записи в течение 7 дней вы решите, что онлайн-семинар был не для Вас, тогда сообщите нам об этом и мы вернём вам назад 100% оплаченную сумму, без каких-либо вопросов.
.
Но в будущем мы больше не сможем работать с Вами или Вашей компанией.