Покупатели требуют счет-фактуру от ИП на УСНО (6%) Архив

Добрый день! Возникла такая ситуация, срочно нужна консультация.

ИП, УСНО, 6%. В мае оказали услуги другому ИП. На оказанные услуги был выставлен счет, счет проплатили черезе р/с, после был подписан Акт об оказании услуг.

Теперь они нам звонят и требуют счет-фактуру. Я им гововрю, что счет-фактура выписывается только при работе с НДС. Мы с НДС не работаем. Покупатель просто ТРЕБУЕТ счет-фактуру (!), вы же, говорит, ведете бухучет, значит должны выписать с-ф. Я говорю, что ИП вообще не обязаны по закону вести БУ, что это делают организации. Он ссылается на КУДиР, что это тоже БУ. Я говорю, что КУДиР - это всего лишь книга отражения операция и все.

Помогите мне, как мне доходчиво объяснить человеку, что он абсолютно неправ?

Добрый день! Возникла такая ситуация, срочно нужна консультация.

ИП, УСНО, 6%. В мае оказали услуги другому ИП. На оказанные услуги был выставлен счет, счет проплатили черезе р/с, после был подписан Акт об оказании услуг.

Теперь они нам звонят и требуют счет-фактуру. Я им гововрю, что счет-фактура выписывается только при работе с НДС. Мы с НДС не работаем. Покупатель просто ТРЕБУЕТ счет-фактуру (!), вы же, говорит, ведете бухучет, значит должны выписать с-ф. Я говорю, что ИП вообще не обязаны по закону вести БУ, что это делают организации. Он ссылается на КУДиР, что это тоже БУ. Я говорю, что КУДиР - это всего лишь книга отражения операция и все.

Помогите мне, как мне доходчиво объяснить человеку, что он абсолютно неправ?

У нас тоже бывают такие покупатели, которые "выбивают" из нас счет-фактуры, мы даже пару раз выставляли без выделения НДС, но налоговая при проверке обратила внимание и мы ненавязчиво получили "по шапке". Поэтому для таких покупателей я делаю копию уведомления и выдержку из НК.

У нас тоже бывают такие покупатели, которые "выбивают" из нас счет-фактуры, мы даже пару раз выставляли без выделения НДС, но налоговая при проверке обратила внимание и мы ненавязчиво получили "по шапке". Поэтому для таких покупателей я делаю копию уведомления и выдержку из НК.
Я тоже ссылалась и на Закон о БУ, и на главу в НК об НДС, ни в какую. Говорят все это выставляют, а вы одни выставить не можете.

Вы даете копию уведомления о применение УСНО? А выдержку из НК какую? А налоговая на какую статью ссылалась, что вы не обязаны?

Только что опять звонили покупатели. Они собираются писать нам официальный запрос, чтобы мы им ответили на каком основании мы отказываемся им выдать счет-фактуру. (

Спасибо огромное за советы! Вывод сделала для себя такой, если в клиенте не особо нуждаюсь, то счет-фактуру выставлять не буду. А уж если тендер какой большой будет, да потребуют, что ж делать, придется выписать.

Но все равно остаюсь при своем, что ИП на УСНО не обязаны выписывать с-ф. Просто некоторые клиенты или их бухи - самодуры.

На днях придет письмо, выложу свой ответ здесь. Может кому пригодится.

Спасибо огромное за советы! Вывод сделала для себя такой, если в клиенте не особо нуждаюсь, то счет-фактуру выставлять не буду. А уж если тендер какой большой будет, да потребуют, что ж делать, придется выписать.

Но все равно остаюсь при своем, что ИП на УСНО не обязаны выписывать с-ф. Просто некоторые клиенты или их бухи - самодуры.

На днях придет письмо, выложу свой ответ здесь. Может кому пригодится.
А кому может пригодиться? Никто не спорит, что не обязаны, как и нет запрета. Хочет - выпиши. И ст169 не говорит, что нужно вести журнал, если не являешься плательщиком НДС. Пургу нагоняете на себя и других пытаете вовлечь в этот процесс:(

Larky, ничего смешного. грустно все это :D
Может коллективно всплакнем?

они все время мне твердили, что только с-ф является фактом того, что услуга оказана и за нее уплачены деньги, а то что я им счет дала и акт подписали, это так, бумажки, тьфу и разотри. Все это было бы смешно, когда бы не было так грустно.
Когда я устроилась на свою работу, наш ГБ требовал сч-ф даже от физлиц. Ибо тоже думала, что сч-ф- это самый главный документ для включения суммы в расходы.
А бюджетники до сих пор у нас оплачивают только по сч-ф. Ни акт, ни счет, ни накладная, ни договор им для оплаты не нужны. Ужос.

hiker, вам не пригодится, пригодится тем, кто не пойдет на поводу у клиента в отличие от вас.

Никто не спорит, что не обязаны, как и нет запрета.
Если я этого делать не должна, то зачем мне лишняя писанина из-за прихоти или незнания контрагентами Налогового законодательства?

Пургу нагоняете на себя и других пытаете вовлечь в этот процесс:(
Позвольте. И в чем же тут пурга? В том что я делать этого не обязана, и не буду делать?
Я в данном случае трактую букву закона в свою пользу. Если Налоговым Кодексом на меня как неплательщика НДС это обязанность не возложена, то я ее выписывать и не буду!
А то что вы выписываете ненужные бумажки, так это ваше право, если вам и вашим контрагентам так легче живется.

Когда я устроилась на свою работу, наш ГБ требовал сч-ф даже от физлиц. Ибо тоже думала, что сч-ф- это самый главный документ для включения суммы в расходы.
Действительно бред :yes:

для спецрежимников суждения простительны, но вообще-то поинтересуйтесь, что такое счет-фактура. Просто налоговая со своим НДС всем глаза застила, а это вполне бухгалтерский документ, и никто его в этом качестве не отменял. Да, сейчас реалии БУ изменились, если человек требует то что положено по правилам (в частности, сч-ф) - имеет право, хоть эти правила и перестали многие соблюдать, как, например, одно время перестали пешеходов на зебре пропускать.

дДа, сейчас реалии БУ изменились, если человек требует то что положено по правилам (в частности, сч-ф) - имеет право, хоть эти правила и перестали многие соблюдать
Скажите по каким правилам ИП на УСНО требует от другого ИП тоже на УСНО с-ф?

один случайно выписал документы с ндс, другой случайно зачел ндс, а третий случайно прочитал налоговый кодекс. В результате пострадает только первая жертва случайностей.

моя практика говорит, что пострадает второй (который зачел НДС). Удмуртия.

Т.е. вы предлагаете выписать такой счет-фактуру, подставить клиента, обречь себя на судебное разбирательство из любви к искусству?
Выставлять сч-ф в принципе я еще могу, но вот если клиент "сойдет с ума" окончательно и решит, что ему еще и НДС нужен, тут уж я не помощник, как не просите, даже с риском потери клиента.

это уже получается не совсем тема топика.

у меня был случай. Клиент попросил оказать услугу за определенные деньги и в очень сжатые сроки. Когда услуга была оказана, клиент вернул мне все бумаги, заявив, что без НДС не катит. Делайте что хотите, крутитесь как хотите, но надо выставить НДС. Такой же трудный клиент, как в этом топике. Ну хочет, пусть будет, любой каприз за ваши деньги. Выставил я ему НДС. Через год он попал на уклонении от налогов. А на меня по этому вопросу никто не покушался.

ну может это особенности региона. хз Да я и не слышал о привлечении упрощенца за неуплату НДС. Жаль спам-бот не дает ссылки разместить.

это уже получается не совсем тема топика.

у меня был случай. Клиент попросил оказать услугу за определенные деньги и в очень сжатые сроки. Когда услуга была оказана, клиент вернул мне все бумаги, заявив, что без НДС не катит. Делайте что хотите, крутитесь как хотите, но надо выставить НДС. Такой же трудный клиент, как в этом топике. Ну хочет, пусть будет, любой каприз за ваши деньги. Выставил я ему НДС. Через год он попал на уклонении от налогов. А на меня по этому вопросу никто не покушался.

ну может это особенности региона. хз Да я и не слышал о привлечении упрощенца за неуплату НДС. Жаль спам-бот не дает ссылки разместить.

В такой ситуации я бы обратилась к помощи посредника, договорилась с ним, что он совершает сделку от своего имени в моем интересе. Посредник выставит клиенту документы с НДС, мне перечислит деньги клиента. Правда вознаграждение заплатить придется, зато клиент доволен.

я не удовлетворяю клиента два раза за одни деньги. Один раз я его уже удовлетворил, оказав услуги качественно и в срок. Трудные клиенты выходят себе дороже и их надо "учить". Думаю, что в следующий раз этот контрагент поостерегнется выкручивать руки, хочу заплачу, хочу не заплачу.

Ну хочет, пусть будет, любой каприз за ваши деньги. Выставил я ему НДС.

я не удовлетворяю клиента два раза за одни деньги. Один раз я его уже удовлетворил, оказав услуги качественно и в срок. Трудные клиенты выходят себе дороже и их надо "учить". Думаю, что в следующий раз этот контрагент поостерегнется выкручивать руки, хочу заплачу, хочу не заплачу.

И чем вы так клиента напугали, когда "любой каприз" исполнили?

А на меня по этому вопросу никто не покушался. Потому что Ваша налоговая не узнала, что Вы выставили счет-фактуру с НДС. Но у неё еще все впереди.
Санкций за неперечисление НДС в бюджет действительно нет. Но НДС государству придется отдать.

А почему органы госвласти это ДАЖЕ. Бюджетник он и есть бюджетник Вы, похоже, никогда с органами исполнительной власти не работали. Иначе бы разницу почувствовали :) Равных им в области вынесения мозга просто нет :(

чушь, никто не обяжет платить в бюджет ИП на УСН, если он "случайно" с.-ф. с НДС выписал.
Угу, еще чего посоветуете? Был у меня один знакомый, ООО, УСН - 15%, строительство. Работали в основном с бюджетниками. Те требовали с-ф, так директор, мало того, что их выставлял, так и НДС там выделял(!). Через год пришло требование с Налоговой, "уплатите, дорогие, в бюджет 1 200 000 руб. НДС+пени". Ну что, директор судиться пошел, дело проиграл. Разорился. Вот и весь сказ.

У меня есть поставщики товаров и услуг которые находятся на упрощенке. Но так эти странные товарищи умудряются мне слать счет-фактуры по собственной инициативе. Умучалась звонить и говорить что не нужна мне она, а они мне в ответ "но все же просят. ". И бумаги же не жалко. Мне то ладно, я могу использовать их счет-фактуру под черновики :)

Мне то ладно, я могу использовать их счет-фактуру под черновики а им то ндс в бюджет платить.

У меня есть поставщики товаров и услуг которые находятся на упрощенке. Но так эти странные товарищи умудряются мне слать счет-фактуры по собственной инициативе. Умучалась звонить и говорить что не нужна мне она, а они мне в ответ "но все же просят. ". И бумаги же не жалко. Мне то ладно, я могу использовать их счет-фактуру под черновики :)

а им то ндс в бюджет платить.

Про НДС никто и не говорил, можно и "Без НДС" выставлять счет-фактуру.

Вот решила в НК заглянуть "5. При реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), а также при освобождении налогоплательщика в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса от исполнения обязанностей налогоплательщика расчетные документы, первичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога (НДС)"." - вот видать откуда ноги-то растут :D у тех кто жаждет счет-фактуры получить у упрощенцев.

Кстати мы тоже всем выставляем, потому что один просит, другой нет и никогда не знаешь кого на это дело взглюкнет. Рада что помогаю людям с черновиками:)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 апреля 2004 г. N 04-03-11/58

Вопрос: Организация с 01.01.2004 перешла на УСНО. Обязана ли организация при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) выставлять покупателям счета-фактуры и вести книгу продаж?

В связи с письмом по вопросу выставления счетов-фактур и ведения книги продаж организациями, перешедшими на упрощенную систему налогообложения, Департамент налоговой политики сообщает следующее.
Согласно п.2 ст.346.11 гл.26.2 "Упрощенная система налогообложения" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) плательщиками налога на добавленную стоимость не признаются.
На основании п.3 ст.169 гл.21 "Налог на добавленную стоимость" Кодекса составлять счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и продаж обязаны только плательщики налога на добавленную стоимость.
Учитывая изложенное, вышеуказанным организациям при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) счета-фактуры оформлять не требуется и вести книгу продаж не следует.

Заместитель руководителя
Департамента налоговой политики
Н.А.КОМОВА
09.04.2004

счет-фактуру ИП-к на УСНе хочет выставит, хочет не выставит, хочет с НДСом выставит,захочет и без НДСа выставит - ответственности то никакой нет.есть обязанность отдать этот выставленный ндс в бюджет, при наличии обязанности Вы настаиваете на отсутствии ответственности за её невыполнение?

есть обязанность отдать этот выставленный ндс в бюджет, при наличии обязанности Вы настаиваете на отсутствии ответственности за её невыполнение? ст.23НК 1.Налогоплательщики обязаны 1) уплачивать законно установленные налоги. в соответств со ст.22 п.2 Права налогоплательщиков обеспечиваются соответствующими обязанностями должностных лиц налорганов.Бесспорный порядок взыскания штрафов в случае несогласия налогоплательщика с решением госоргана является превышением конституционно допустимого (часть 3 ст.55, ст.57 Конституции РФ) ограничения права, закрепленного в ст.35 (часть3) Консттуции РФ, согласно которой никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Налоргану предоставлено право обратиться в суд в течении 6 месяцев и взыскать через суд ИП-ка на УСНе этот налог НДС, который ИП-к на УСНе. в результате "технической" ошибки выставил покупателю, не подозревая, что у него есть такая "обязанность" заплатить его в бюджет. Один раз заплатит за "техническую" "свою" ошибку, т.е перечислит в бюджет. Во второй раз я уверен, ни один ИП-к на УСНе не будет выставлять этот НДС, потому что ему в первую очередь этот налог безразличен, потому что он-неналогоплательщик налога. Настаивать, напутствовать у меня нет права. я просто "делюсь" своим "опытом". предостерегаю. хтя "делать" это обязанность нал-органа. yes:

Кстати, да: на настоящий момент согласно законодательству ИФНС имеет право внесудебного взыскания налога (штрафа, пени) с ИП в каком размере?
Слышал, что с 2006 (7, 8 ?) года ИФНС получила право внесудебного взыскания с ИП, а где про это написано не найду.

Кстати, да: на настоящий момент согласно законодательству ИФНС имеет право внесудебного взыскания налога (штрафа, пени) с ИП в каком размере?
Слышал, что с 2006 (7, 8 ?) года ИФНС получила право внесудебного взыскания с ИП, а где про это написано не найду. Аноним, Вы не ищите, это нигде не написано -это "неясности" т.е будни налогового законодательства.:redface:

на настоящий момент согласно законодательству ИФНС имеет право внесудебного взыскания налога (штрафа, пени) с ИП в каком размере? В любом.
а где про это написано не найду. Сравните редакции ст.46 НК до и после 1 января 2006 года.
Вы не ищите, это нигде не написано -это "неясности" т.е будни налогового законодательства. Кросс, Вам предыдущий совет тоже не повредит.

К сожалению, все остальные Ваши "откровения" примерно такого же качества. (

В любом. Сравните редакции ст.46 НК до и после 1 января 2006 года. Кросс, Вам предыдущий совет тоже не повредит.

К сожалению, все остальные Ваши "откровения" примерно такого же качества. (

В Постановлении от 17.12.1996 №20-П Конституционный Суд РФ указал о недопустимости бесспорного взыскания штрафа в случае несогласия налогоплат с его начислением. В Постановлении Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 №5 в п.10 указано, что установл пункт 3 ст.46 НК РФ двухмесячный срок на взыскание недоимки и пеней во внесудебном порядке. в этот период существуют юридические препятствия для осуществления налоргном необходимых для взыскания действий.:yes:

Угу, ну вот и пойдете потом в Конституционный суд оспаривать бесспорное списание ;) Только вот он на 99% не согласится с Вами. Потому что даже в упомянутом Вами постановлении 20-п есть вот такое мнение КС
Таким образом, бесспорный порядок взыскания налоговых платежей при наличии последующего судебного контроля как способа защиты прав юридического лица не противоречит требованиям Конституции Российской Федерации.
И вообще-то КС высказывался про штраф, а мы говорим про сам налог НДС, который Вы отдавать не желаете. Так что 20-п тут не при делах. Вернее, не в Вашу пользу мнение КС.
А про Постановление Плеума ВАС Вы такое понаписали, что непонятно вообще о чем Вы. Вы даже не поняли, о чем там написано :)

Угу, ну вот и пойдете потом в Конституционный суд оспаривать бесспорное списание ;) Только вот он на 99% не согласится с Вами. Потому что даже в упомянутом Вами постановлении 20-п есть вот такое мнение КС И вообще-то КС высказывался про штраф, а мы говорим про сам налог НДС, который Вы отдавать не желаете. Так что 20-п тут не при делах. Вернее, не в Вашу пользу мнение КС.
А про Постановление Плеума ВАС Вы такое понаписали, что непонятно вообще о чем Вы. Вы даже не поняли, о чем там написано :)

Над.К может "недоходчиво" я излагаю своё мнение, весь сыр-бор, в том, что на основании Акта, где выявлены и документально подтверждено налоговое правонарушение. только в этом случае есть основание по ст.101 у налоргана принять Решение. Ну, если, в акте не выявлено нарушение налог законодательства ( и об этом до судеб.разбирательства никто еще не знает), зачем на основании чего налорг принимает решение по ст.122 НК и штраф бесспорно, ну и налог с "прицепом" протащить через Решение своё о привлечении. Ну, суд установит штраф,пеню -незаконно взыскали, Решение о привлечении незаконно, а налог взыскали -законно. Поэтому до вступления в законную силу,зачем и для чего незаконно списывать с р/с счета денежные средства. Налорг же доказал, что он принял незаконный Акт. По идее надо вернуть по 79. а это опять время и новые судебразбирательства. Недоимка за это есть пеня. А пени-нет. И решение о приостановлении-незаконно получается во исполнении Решении о привлечении. А доначисление то налорг "сделал" на основании ст.122 - или может я неправильно допонимаю-?

Ну, если, в акте не выявлено нарушение налог законодательства А что там в акте выявлено. o

Поэтому до вступления в законную силу,зачем и для чего незаконно списывать с р/с счета денежные средства Вступление в законную силу чего?

Налорг же доказал, что он принял незаконный Акт Кому доказал? Сам себе?
А вообще весь текст сообщений крайне мне напоминает кое-кого забаненного. Еще чуть-чуть и мне придется включать административный ресурс ;)

Кросс, вы как-то односторонне смотрите на вопрос про НДС. Если УСНщик выставит счет-фактуру с выделенным налогом, то наверно для покупателя, который хочет этот НДС к вычету взять. А вычет подразумевает, что тот кто выставил НДС его в бюджет заплатил, в том и смысл вычета - чтобы не было двойной уплаты. А у вас получается что уплаты не было вообще. Если покупатель может отстоять право на вычет, т.к. он-то честно заплатил вам всю сумму с НДСом, то у вас шансов нет.

Кросс, вы как-то односторонне смотрите на вопрос про НДС. Если УСНщик выставит счет-фактуру с выделенным налогом, то наверно для покупателя, который хочет этот НДС к вычету взять. А вычет подразумевает, что тот кто выставил НДС его в бюджет заплатил, в том и смысл вычета - чтобы не было двойной уплаты. А у вас получается что уплаты не было вообще. Если покупатель может отстоять право на вычет, т.к. он-то честно заплатил вам всю сумму с НДСом, то у вас шансов нет. Оно, понятно, ну у покупателя то нет права на вычет, т.к он продавец изначально неплательщиком налога является, и данные в счет-фактуре они недостоверны, т.к счет-фактура для налогплат НДС предусмотрена. Какую выгоду преследует продавец на УСНе выделяя НДС-? Никакую. Товар отдал с НДСом, или без НДС он получит за свой товар сумму. Поэтому я полагаю, что из-за покупателя, он продавец не с умыслом уйти от "неуплаты" не заплатил этот налог, не подозревая. что он должен заплатить этот налог. Получается то в конечном итоге. наценил 15% и продал- а заплатить должен 18%. получается ,что в убыток сработал. Вот с этим я пытался обьясниться, от "такого" навара. Ведь, многие муниципалы- покупатели неплательщики налога и получается что один неплательщик НДС другому неплательщику НДС продает и потом обязан заплатить этот напридуманный им самим же налог и потом на "свою" голову это всё "разгребать". Ответственности за это нет, но сам себе обязанность "придумал". Время то прошло, а пресекать должен и обязан налорг. у него 88 НК есть он зарплату налорг получает за это. Поэтому весь негатив и получается потом после разбора полетов или залётов ну налоргу виднее он -властелин принуждения. В любой работе должно быть удовлетворение спокойствие уверенность и наслаждение.:yes:

ну у покупателя то нет права на вычет, т.к он продавец изначально неплательщиком налога является, Да нет, право у него есть. Он может и не знать, что продавец неплательщик НДС, ему ж все документы выдали с НДС ;)

Ведь, многие муниципалы- покупатели неплательщики налога и получается что один неплательщик НДС другому неплательщику НДС продает А нафига продает? По собственной неграмотности? Ну так и платите за эту неграмотность НДС, и считайте это санкцией ;)

Налоговое законодательство не запрещает и налогоплательщикам, применяющим систему налогообложения и в виде ЕНВД, оформлять счеты-фактуры при розничной торговле Постановление ФАС Уральского округа от 28 мая 2009 г. № Ф09-3314/09-С2.:yes:

Счет-фактуру можно оформить, т.к. раз мы не обязаны ее выставлять это не означает что мы не можем ее выставить, но в колонке с налогом надо писать либо прочерки, либо "Без НДС" и понимать ( и продавцу и покупателю), что эта бумага и для того и для другого значит только еще одну бумажку.

Спасибо, завтра попробую, результат напишу.

Простите, что немного подзадержался - проблемы были с техникой. В общем, поэкспериментировал я с товаром без НДС в 1С. Т.е. в товаре выставлял НДС: 0 и делал С-Ф. В С-Ф получались именно прочерки! Т.е. всё, как надо. Ещё раз спасибо всем за полезную информацию!

Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2016 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved. Перевод: zCarot

Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2016 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved. Перевод: zCarot

Счет-фактура при УСН без НДС образец

Смотрите образец счет-фактуры при УСН без НДС.

Бухгалтеры фирм на УСН часто сталкиваются с контрагентами, которые просят выставить им счета-фактуры с пометкой «Без НДС». Это так называемая счет-фактура при УСН без НДС. Зачем им это нужно, ведь права на вычет «входного» налога такой счет-фактура все равно не дает? Возможно, работает привычный стереотип — на каждую покупку должен быть свой счет-фактура.

Выполнять подобные просьбы упрощенцы не обязаны. Ведь «упрощенцы» не признаются плательщиками НДС и счета-фактуры даже с указанием «Без налога» выписывать не должны (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Вашим покупателям для оплаты и оприходования покупки будет достаточно выставленных вами счетов на оплату, накладных или актов.

Если все же убедить контрагента не представляется возможным и он хочет иметь от вас счет-фактуру без НДС, так и быть — выпишите ему этот документ, обязательно указав в нем, что покупка без налога. При таком оформлении у вас не возникнет обязанности по уплате налога на добавленную стоимость. И декларацию по НДС тоже представлять не придется. Ведь налог в счете-фактуре выделять вы не будете (абз. 1 п. 4 и абз. 1 п. 5 ст. 174, п. 5 ст. 173 НК РФ). Также не выделяйте НДС в «первичке» и договоре с контрагентом. В крайнем случае напишите, что цена в себя такой налог не включает.

Регистрировать выставленные счета-фактуры в журнале учета счетов-фактур или каком-то подобном сводном регистре вам не нужно. Хотя при желании, конечно, вы вправе это делать. За основу можете взять форму журнала учета счетов-фактур, предусмотренную постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Заметьте: ставить в счете-фактуре вместо пометки «Без НДС» ставку 0% небезопасно. А точнее — делать так вы вообще не вправе. Поскольку нулевая ставка — это реальная ставка, применять которую могут плательщики НДС в отношении экспортных операций. И она должна подтверждаться определенными документами, которые налогоплательщик представляет в налоговую инспекцию вместе с декларацией по НДС (ст. 164 и 165 НК РФ).

Поэтому, идя навстречу контрагенту, вы можете использовать только счет-фактуру с пометкой «Без НДС» при УСН. Нулевую ставку подтвердить вы не сможете, а значит, контролеры могут доначислить вам НДС по общей ставке 18% и потребовать сдать в инспекцию декларацию по данному налогу.

Также напомним, что счета-фактуры с пометкой «Без налога (НДС)» выставляют при каждой реализации, только уже в обязательном порядке, плательщики НДС, освобожденные от исполнения обязанностей плательщиков по статье 145 НК РФ (п. 5 ст. 168 НК РФ). Это могут быть организации и индивидуальные предприниматели, чья выручка за три предшествующих последовательных календарных месяца (без учета налога) не превысила в совокупности 2 млн. руб. Так что не удивляйтесь, если вы от своего поставщика получите счет-фактуру без НДС, хотя сами такой документ выставлять на свое имя вы не просили.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Нужна ли ИП без НДС счет фактура?

Добрый день. Столкнулся с такой проблемой. Поставщик (ИП без НДС) прислал документы за поставленный им ранее товар. Прислал только товарную накладную. Мы запросили счет фактуру, на что поставщик ответил что счет фактуры у них быть не может из за того что они ИП без Ндс.

Спрашиваем так как мы сами ИП без НДС и покупателям по безналу всегда выдаем счет-фактуру. Получается мы нарушаем закон?

11 Марта 2015, 13:53 Роман, г. Екатеринбург

Добрый день! Организации и ИП, применяющие УСН или ЕНВД освобождены от уплаты НДС. Соответственно, они не обязаны выставлять счет-фактуру покупателям.

А у вас какая система налогообложения? В счет-фактуре вы выделяете сумму НДС или просто указываете «Без НДС»?

11 Марта 2015, 13:55

У нас УСН. Мы выписываем Универсальный передаточный документ (он содержит счсет фактуру) На сумме налога там прочерки.

11 Марта 2015, 13:57

У нас УСН. Мы выписываем Универсальный передаточный документ (он содержит счсет фактуру) На сумме налога там прочерки.

УПД совмещает в себе накладную ТОРГ-12 и счет-фактуру. Вы даже имеете право выписывать эти документы отдельно без использования УПД, но тогда в счет-фактуре в графе НДС должно быть указано «Без НДС» (не прочерки и не 0%). А ваш поставщик решил не использовать УПД и поэтому выписывает вам только товарную накладную. Это его право.

11 Марта 2015, 14:01

Если Вы выставляете УПД с суммой налога с прочерком, то можно сказать что Вы выставляете счет-фактуру без налога.

Мы запросили счет фактуру, на что поставщик ответил что счет фактуры у них быть не может из за того что они ИП без Ндс. Это правда?

Не совсем правда. По общему правилу налогоплательщики на УСН не являются плательщиками НДС и поэтому у них нет обязанности составлять счета-фактуры. С другой стороны, Ваш поставщик может по Вашей просьбе составить счет-фактуру без НДС. Это ни на что не повлияет ни у Вас, ни у него. Если он составит счет-фактуру с НДС, то он должен будет начисленный НДС заплатить в бюджет, а Вы не сможете его принять к вычету.

Получается мы нарушаем закон?

Вы ничего не нарушаете. Я рекомендую Вам в «статусе» УПД указывать, что это передаточный документ (цифра 2), а не передаточный документ и счет--фактура (цифра 1).

Смысла в том, что когда Вы выставляете счет-фактуру или УПД с прочерками в сумме налога, то получается это равносильно, что Вы вообще не выставляете счет-фактуру.

11 Марта 2015, 14:12

Спасибо большое за ответ. После него у меня возник еще один вопрос)

Большинство поставщиков работает с НДС и выставляет нам счета (и остальные документы) с НДС.

Т.е. если товар мы закупаем по цене 69 500 рублей (ндс 10 601.69 включен в стоимость), в книге доходов и расходов мы указываем общие затраты на закуп товара 69 500 (оплата поставщику 58 898,31 и уплата ндс 10 601,69). Продали товар за 80 000 рублей. Налог оплачиваем с разницы+ндс (80000-69500) = 10500 или налог оплачиваем с разницы (80000-58898,31) = 21 101,69.

11 Марта 2015, 14:23

Налог оплачиваем с разницы+ндс (80000-69500) = 10500

Именно так. НДС включается в расходы по ст. 346.16 НК РФ.

1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы

8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса

11 Марта 2015, 14:36

Спасибо Вам большое.

11 Марта 2015, 14:36

Образец заполнения счета-фактуры без ндс от ип

Пример расчета. Для большего понимания, что такое НДС разберем следующий пример. Основные требования к ее заполнению перечислены в Ст. 169 НК РФ. Правила заполнения. 12 янв 2016 Оформление счета-фактуры при совершении сделок купли-продажи или оказании услуг необходимо для учета НДС, поскольку именно.

И индивидуальных предпринимателей с примерами заполнения. Типовой форма счета нет, каждая организация или ИП может сумму НДС или писать, что счет выставлен без НДС (если организация или ИП на УСН). в НК РФ нет: НДС контрагентами зачитывается на основании счетов- фактур. Вы открыли расширенный поиск! С его помощью можно быстро находить документы по известным. Счета-фактуры в этом случае выписываются без выделения НДС с И хотя новая форма счета-фактуры, применяемая с 1 января 2001 года, не содержит о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя. Внимание! Порядок заполнения книги продаж зависит от метода. + УСН + Доходы, уменьшенные на величину расходов (15%) Налоги ИП; Ставка налога; Образец. В новом бланке счета-фактуры появились дополнительные поля: - наименование валюты и ее код. Акт выполненных работ создан. Составление акта занимает не более минуты. При этом не нужно. Счет-фактура является документом, который служит основанием для принятия в нем нужно прописать (или поставить штамп) «Без налога (НДС) ». иной документ установленной формы — например, бланк строгой отчетности. Малейшая ошибка в их заполнении будет трактоваться налоговиками. Часть i. Общие положения; Глава 1. Налогоплательщики НДС; 1.1. "Внутренний" и "ввозной" НДС - кто. Скачать образец заполнения счета-фактуры новая форма 2015-2016 32 кб. C 1 июля 2014 года подписывать счета-фактуры за ИП смогут доверенные в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса РФ, вносится запись "без НДС. 12 фев 2014 НДС, для оплаты продукции применяется счет-фактура. а также образцом заполнения, скачать бланк, вы можете в этой статье.

В Бухсофт Онлайн Вы можете бесплатно скачать бланк товарной накладной и образец заполненя. 2015 год. c 2015 года налоговые принимают НДС исключительно в электронном виде. В декларации. 13 окт 2015 Как заполнить счет-фактуру без НДС 145 НК РФ фирмам или ИП можно, если за три месяца подряд они получают выручку не больше. В графе "Грузополучатель" Вы указываете предприятие или ИП, которое получает груз. Образец заполнения счет-фактуры продолжается с учетом взаиморасчета покупателей. Критерий для перехода на УСН с 2016 года Предельное значение. Сумма дохода за 9 месяцев.

24 окт 2014 Счет-фактура выставляется, когда организацией осуществляются операции, Чистый бланк и образец заполнения счета на оплату. НДС при импорте из стран ЕАЭС. Российский импортер должен самостоятельно определить. Добрый день. Подскажите пожалуйста,у ИП в течение года один раз менялся основной вид деят. Новенький ИП, ну конечно не нужно расписывать всю КуДиР.да и смысла в этом нет вообще.я. На вопрос, для чего нужен счет-фактура, отвечает Налоговый Кодекс: НДС — однако при этом должна быть соблюдена письменная форма согласия обеих сторон с данным фактом. Счет-фактура — это основной документ по НДС НДС, равно как и покупатель при заполнении платежного поручения. Счет-фактура при УСН без НДС в 2016 году В статье мы опубликовали бланк и образцы заполнения счетов-фактур для двух Работающие на УСН фирмы и индивидуальные предприниматели плательщиками НДС не.

Амортизация основных средств в бухучете в 2016 году. Работать на «упрощенке» вы можете, если. Товарная накладная используется при оформлении и фиксации продажи (или отпуска) товарно. КС-2 и КС-3 унифицированные формы, КС-2 может быть составлена как и с ндс так и без строчки ндс.