Оформление командировок в 2016 году (обновлено 28 января 2016 года)

В 2015 году порядок оформления служебных командировок менялся не один раз. Новые правила значительно упростили список обязательных документов и облегчили работу учреждения. Теперь отпала необходимость оформлять командировочное удостоверение, служебное задание, отчет о командировке, журналы учета командировок. О том, какие документы необходимо оформить при направлении работника в служебную командировку в 2016 году, какие подтвердят срок его поездки и что еще нужно предоставить работнику по возвращении – в статье.

Валерия Сусликова, эксперт журнала «Учет в учреждении»

Правила направления работников в служебные командировки установлены Положением, утвержденным постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 г. № 749 (далее – Положение № 749). Так согласно пункту 7 Положения № 749 основанием для направления сотрудника в командировку является письменное решение работодателя. То, в каком виде оно должно быть оформлено в Положении № 749, не прописано. Большинство учреждений используют для этого приказ (распоряжение).

Что касается формы такого приказа, то можно использовать:

– либо унифицированную форму № Т-9 (при направлении в командировку одного работника) или № Т-9а (при направлении в командировку нескольких работников), утвержденные приказом Госкомстата России от 5 января 2004 г. № 1;

– либо самостоятельно разработанную и утвержденную.

В приказе укажите следующую информацию:

– наименование учреждения;

– наименование документа и дату его составления;

– Ф. И. О. работника, его должность и структурное подразделение, в котором он трудится;

– место, в которое направляется сотрудник (страна, город, организация);

– срок командировки, в том числе даты начала и окончания поездки;

– цель командировки;

– вид транспорта, на котором работник направляется в командировку (личный, служебный, транспорт, находящийся в собственности третьих лиц);

– основание издания приказа;

– организацию, которая оплатит работнику командировочные расходы.

Напомню, что в общем случае при направлении сотрудника в командировку ему возмещаются следующие расходы (ч. 1 ст. 168 Трудового кодекса РФ, абз. 1 п. 11 Положения № 749):

– на проезд;

– на наем жилого помещения;

– связанные с проживанием вне места постоянного жительства – суточные (дополнительные расходы);

– произведенные сотрудником с разрешения работодателя (иные расходы).

Что касается суточных, они не выплачиваются при командировках в местность, откуда работник имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства исходя из условий транспортного сообщения, а также характера выполняемой в командировке работы.

Приказ о направлении работника в служебную поездку подписывает руководитель учреждение (уполномоченное им на это лицо). Рекомендую ознакомить с ним сотрудника под подпись. Поскольку в случае его привлечения его к дисциплинарной ответственности за неисполнение данного приказа, нужны будут соответствующие доказательства. Иначе такое привлечение может быть признано неправомерным. Так как оно возможно только за неисполнение или ненадлежащее исполнение сотрудником по собственной вине возложенных на него трудовых обязанностей (ч. 1 ст. 192 Трудового кодекса РФ).

Хранить приказы о направлении в служебные командировки нужно 75 лет. Основание – пункт «б» статьи 19 раздела II Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденного приказом Минкультуры России от 25 августа 2010 г № 558.

По возвращении из служебной поездки работник должен составить служебную записку, указав в ней фактический срок пребывания в месте командирования (п. 7 Положения № 749). Она необходима в трех случаях:

– при использовании служебного транспорта;

– при использовании личного транспорта;

– при использовании транспорта, которым работник управляет по доверенности.

Форма такой записки свободная. Для удобства ее составления сотрудниками, рекомендую приказом руководителя учреждения утвердить образец бланка.

К служебной записке должны быть приложены документы, подтверждающие использование работником указанного транспорта для проезда к месту командирования (обратно к месту работы). Какие именно, зависит от вида используемого транспорта.

Срок проезда на поезде или ином общественном транспорте подтвердят проездные билеты. В случае утери документов на проезд, сроки командировки обоснуют документы на наем жилого помещения.

Обратите внимание: с 21 октября 2015 года действуют новые правила предоставления гостиничных услуг в РФ. Они утверждены постановлением Правительства РФ от 9 октября 2015 г. № 1085 (далее – Правила № 1085). При предоставлении человеку временного жилья с ним заключается договор. Основание – паспорт, а также иные документы, предусмотренные пунктом 19 Правил № 1085.

Такой договор заключается путем составления документа, который должен содержать, в том числе:

– цену номера (места в номере);

– период проживания в гостинице.

Об этом сказано в пункте 20 Правил № 1085.

Кроме того за проживание в гостинице работнику выдается кассовый чек или документ, оформленный на бланке строгой отчетности (п. 28 Правил № 1085).

Но командированный работник с ведома работодателя может самостоятельно снять комнату у собственника - физического лица. Тогда снованием для проживания и подтверждением произведенных расходов будет договор найма жилого помещения. Заключен он должен быть в соответствии со статьей 671 Гражданского кодекса РФ и статьей 30 Жилищного кодекса РФ. При этом к договору найма необходимо приложить документ, подтверждающий получение наймодателем платы. Таким документом может быть, например, расписка.

Если же указанные документы потеряны, для подтверждения срока пребывания работник представляет служебную записку и (или) иной документ. Он должно содержать подтверждение принимающей сотрудника стороны (организации либо должностного лица) о сроке прибытия (убытия) к месту командирования (из места служебной поездки). Такой порядок предусмотрен абзацем 4 пункта 7 Положения № 749.

А можно ли подтвердить расходы на проезд в период командировки проездными документами, оформленными в электронном виде? Ответить на этот вопрос поможет приказ Минтранса России от 21 августа 2012 г. № 322. В соответствии с пунктом 2 этого документа расходы на приобретение железнодорожного билета можно подтвердить контрольным купоном электронного проездного документа, направляемым пассажиру в электронном виде в обязательном порядке.

Теперь поговорим об авиатранспорте. Если к месту командировки и обратно работник добирается авиатранспортом, то произведенные расходы подтвердят:

– маршрут/квитанция электронного билета;

– багажная квитанция на бумажном носителе;

– посадочный талон.

При потере посадочного талона, сотруднику нужно обратиться к авиаперевозчику (его представителю) за подтверждающим документом. Таким документом может быть, например, справка, содержащая необходимую для подтверждения полета информацию. Таково мнение Минфина России (письма от 7 июня 2013 г. № 03-03-07/21187, от 6 июня 2012 г. № 03-03-06/4/61).

В этом случае к служебной записке должны быть приложены документы, подтверждающие использование работником автомобиля (служебного, находящегося в его собственности или в собственности третьих лиц (по доверенности)):

– путевой или маршрутный лист;

– кассовые чеки;

– иные документы, подтверждающие маршрут следования транспорта (например, накладные с адресами поставщика, распечатки данных тахографа).

Ваших коллег сейчас больше всего интересует:
• 5 важных изменений в законодательстве об оплате труда
• Шпаргалка: как избежать санкций за СЗВ-М
• До 1 сентября подайте уточненный РСВ-1

Советуем оформить подписку на журнал "Зарплата в учреждении" до конца месяца на выгодных условиях.

По возвращении из командировки работник обязан представить работодателю авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах. Сделать это он должен в течение трех рабочих дней.

К авансовому отчету сотрудник должен приложить все имеющиеся у него документы о расходах, произведенных в служебной поездке (п. 26 Положения № 749).

В соответствии с этим документом производится окончательный расчет по выданному работнику перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы (п. 10 Положения № 749).

Если сотрудник потратил денег меньше, чем ему было выдано, то он должен вернуть в кассу неизрасходованные подотчетные деньги. Но возможет и иной вариант - работник потратил денег больше, чем ему было выдано. То есть по авансовому отчету имеется перерасход. В этом случае сотруднику возвращают собственно потраченные суммы. Но сделать это нужно только после утверждения авансового отчета руководителем учреждения. Основании выдачи денег - расходный кассовый ордер (п. 6 Указаний Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами…»). Не забудьте внести реквизиты кассового ордера в авансовый отчет.

Учреждению больше не надо вести два журнала:

– учета работников, выбывающих в служебные командировки;

– учета работников, прибывших в организацию, в которую они командированы.

Это связано с тем, что из Положения № 749 исключили пункт 8 (постановление Правительства РФ от 29 июля 2014 г. № 771), где говорилось о необходимости такого учета. Действуют новшества с 8 августа 2015 года.

С 19 октября 2015 года утратил силу и приказ Минздравсоцразвития России от 11 сентября 2009 г. № 739н, которым были утверждены формы таких журналов. Но, несмотря на это журналы учета командировок все же могут пригодиться учреждению. Чтобы продолжать вести такой учет работников установите соответствующий порядок учета в локальном нормативном акте (ч. 1 ст. 8, ч. 1 ст. 22 Трудового кодекса РФ). Причем можно предусмотреть порядок, как аналогичный ранее применявшемуся, так и иной удобный для учреждения.

При направлении работника в служебную командировку нужно оформить всего лишь один документ – приказ (распоряжение). К документам, которые должен предоставить именно работник по возвращении из служебной поездки относятся:

– служебная записка (выше рассмотрены случаи ее составления);

– документы, подтверждающие произведенные в командировке расходы (их список зависит от того, на чем ездил сотрудник);

– авансовый отчет.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Как отправить сотрудника в командировку в 2016 году

В ходе ведения экономической деятельности в определенных случаях для решения организационных вопросов сотрудники могут быть направлены в командировку, для этого необходимо знать какие документы необходимо оформлять до поездки и после. В 2015 году произошли серьезные изменения в списке необходимых документов и в порядке учета командировок. Рассмотрим, как в настоящее время производится направление сотрудников в деловую поездку и укажем алгоритм действий.

Изменения 2015 года несколько упростили документооборот при отправлении сотрудника в командировку, так с 8 января 2015 года в соответствии с новыми правилами были отменены 3 ранее применяемые документа, однако для внутренних целей организации их также можно применять – для этого необходимо внести такую норму в нормативные акты, так для этих целей может применяться «Положение о командировках» .

Перечень отмененных документов с 08.01.2015 года:

• Отменили необходимость применять командировочное удостоверение. Ранее данный документ был необходим для подтверждения сроков поездки, в настоящее время для этих целей служат проездные документы и документы, подтверждающие проживание сотрудника в гостинице или другом арендуемом жилье.
• Более нет надобности составлять служебное задание.
• Отчет о командировке более не нужен, но может применяться для внутренних нужно, по желанию, как оценка эффективности работы сотрудника.

С 8 августа 2015 года внесли еще одну коррективу в список документов, так исключили еще один документ:

• Журнал учета командируемых сотрудников, как уехавших, так и приехавших вести не требуется.

В итоге, основным документом, на основании которого работник направляется по делам фирмы является «приказ о направлении сотрудника в командировку». В нем обязательно должна прописываться цель поездки, город и сроки отсутствия сотрудника. Ранее эти данные отмененные документы, поэтому проверяйте наличие этих сведений в документе.

Для того, чтобы отправить сотрудника в деловую поездку необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

1. Первым делом издается приказ на командировку. с указанием сроков поездки, место направления, а также пишется цель поездки.
2. Командируемый получает аванс на командировку по расходному кассовому ордеру. Сюда входят суточные расходы. на проживание и другие цели.
3. В табеле учета рабочего времени отражается период отсутствия сотрудника специальным цифровым кодом «06» или же буквенным обозначением «К». Отработанное количество часов в форме Т-12 или 13 в соответствующей графе не указывается.
4. По истечение 3-х рабочих дней после возвращения из командировки сотрудник должен отчитаться в бухгалтерии по потраченным денежным средствам, для этого предоставляется авансовый отчет (форма АО-1). а также все необходимые документы для подтверждения указанных в данном документе сведений. Например, проездные документы (сюда будут также входить и расходы на постельное белье и оформление проездных), чеки за проживание в гостинице или другом съемном жилье.
5. Если сотрудник ездил на личном автомобиле, то дополнительно прикладывается служебная записка. подтверждающая длительность поездки. К ней могут быть приложены чеки заправок, придорожных кафе и т.д. а также отметки принимающей стороны, на основании чего можно подтвердить сроки приезда и выезда работника.
6. Далее бухгалтерия сверяет документы и подсчитывает сумму понесенных сотрудником расходов, если она превышает выданный ранее аванс, то разница компенсируется сотруднику по расходному кассовому чеку, а если остались не потраченные деньги, то их принимают по приходному кассовому ордеру .

Если в локальных нормативных актах руководство закрепило применение дополнительных документов, хоть и не требуемых на законодательном уровне, то их следует применять в работе. Ранее отмененные документы могут упорядочить кадровый и организационный учет, так можно продолжить применять в работе командировочное удостоверение, составлять пред отъездом служебное задания для определения круга решаемых вопросов, а также журнал регистрации командируемых, для фиксации отсутствия сотрудников для ведения кадрового учета.

Если поездка назначена на определенные сроки, но по определенным обстоятельствам, например, при необходимости увеличить срок пребывания в результате подписания нового контракта, необходимо составить приказ руководителя о переносе даты выбытия работника. В силу некоторых обстоятельств поездка может и вовсе не состояться, причин на это может быть довольно много, то следует издать приказ об отмене командировки.

Оформление командировок в 2016 году

В 2015 году порядок оформления служебных командировок менялся не один раз. Новые правила значительно упростили список обязательных документов и облегчили работу учреждения. Теперь отпала необходимость оформлять командировочное удостоверение, служебное задание, отчет о командировке, журналы учета командировок. О том, какие документы необходимо оформить при направлении работника в служебную командировку в 2016 году, какие подтвердят срок его поездки и что еще нужно предоставить работнику по возвращении – в статье.

Правила направления работников в служебные командировки установлены Положением, утвержденным постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 г. № 749 (далее – Положение № 749). Так согласно пункту 7 Положения № 749 основанием для направления сотрудника в командировку является письменное решение работодателя. То, в каком виде оно должно быть оформлено в Положении № 749, не прописано. Большинство учреждений используют для этого приказ (распоряжение).

Что касается формы такого приказа, то можно использовать:

– либо унифицированную форму № Т-9 (при направлении в командировку одного работника) или № Т-9а (при направлении в командировку нескольких работников), утвержденные приказом Госкомстата России от 5 января 2004 г. № 1;

– либо самостоятельно разработанную и утвержденную.

В приказе укажите следующую информацию:

– наименование документа и дату его составления;

– Ф. И. О. работника, его должность и структурное подразделение, в котором он трудится;

– место, в которое направляется сотрудник (страна, город, организация);

– срок командировки, в том числе даты начала и окончания поездки;

– вид транспорта, на котором работник направляется в командировку (личный, служебный, транспорт, находящийся в собственности третьих лиц);

– основание издания приказа;

– организацию, которая оплатит работнику командировочные расходы.

Напомню, что в общем случае при направлении сотрудника в командировку ему возмещаются следующие расходы (ч. 1 ст. 168 Трудового кодекса РФ, абз. 1 п. 11 Положения № 749):

– на наем жилого помещения;

– связанные с проживанием вне места постоянного жительства – суточные (дополнительные расходы);

– произведенные сотрудником с разрешения работодателя (иные расходы).

Что касается суточных, они не выплачиваются при командировках в местность, откуда работник имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства исходя из условий транспортного сообщения, а также характера выполняемой в командировке работы.

Приказ о направлении работника в служебную поездку подписывает руководитель учреждение (уполномоченное им на это лицо). Рекомендую ознакомить с ним сотрудника под подпись. Поскольку в случае его привлечения его к дисциплинарной ответственности за неисполнение данного приказа, нужны будут соответствующие доказательства. Иначе такое привлечение может быть признано неправомерным. Так как оно возможно только за неисполнение или ненадлежащее исполнение сотрудником по собственной вине возложенных на него трудовых обязанностей (ч. 1 ст. 192 Трудового кодекса РФ).

Хранить приказы о направлении в служебные командировки нужно 75 лет. Основание – пункт «б» статьи 19 раздела II Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденного приказом Минкультуры России от 25 августа 2010 г № 558.

По возвращении из служебной поездки работник должен составить служебную записку, указав в ней фактический срок пребывания в месте командирования (п. 7 Положения № 749). Она необходима в трех случаях:

– при использовании служебного транспорта;

– при использовании личного транспорта;

– при использовании транспорта, которым работник управляет по доверенности.

Форма такой записки свободная. Для удобства ее составления сотрудниками, рекомендую приказом руководителя учреждения утвердить образец бланка.

К служебной записке должны быть приложены документы, подтверждающие использование работником указанного транспорта для проезда к месту командирования (обратно к месту работы). Какие именно, зависит от вида используемого транспорта.

Срок проезда на поезде или ином общественном транспорте подтвердят проездные билеты. В случае утери документов на проезд, сроки командировки обоснуют документы на наем жилого помещения.

Обратите внимание: с 21 октября 2015 года действуют новые правила предоставления гостиничных услуг в РФ. Они утверждены постановлением Правительства РФ от 9 октября 2015 г. № 1085 (далее – Правила № 1085). При предоставлении человеку временного жилья с ним заключается договор Основание – паспорт, а также иные документы, предусмотренные пунктом 19 Правил № 1085.

Такой договор заключается путем составления документа, который должен содержать, в том числе:

– цену номера (места в номере);

– период проживания в гостинице.

Об этом сказано в пункте 20 Правил № 1085.

Кроме того за проживание в гостинице работнику выдается кассовый чек или документ, оформленный на бланке строгой отчетности (п. 28 Правил № 1085).

Но командированный работник с ведома работодателя может самостоятельно снять комнату у собственника - физического лица. Тогда снованием для проживания и подтверждением произведенных расходов будет договор найма жилого помещения. Заключен он должен быть в соответствии со статьей 671 Гражданского кодекса РФ и статьей 30 Жилищного кодекса РФ. При этом к договору найма необходимо приложить документ, подтверждающий получение наймодателем платы. Таким документом может быть, например, расписка.

Если же указанные документы потеряны, для подтверждения срока пребывания работник представляет служебную записку и (или) иной документ. Он должно содержать подтверждение принимающей сотрудника стороны (организации либо должностного лица) о сроке прибытия (убытия) к месту командирования (из места служебной поездки). Такой порядок предусмотрен абзацем 4 пункта 7 Положения № 749.

А можно ли подтвердить расходы на проезд в период командировки проездными документами, оформленными в электронном виде? Ответить на этот вопрос поможет приказ Минтранса России от 21 августа 2012 г. № 322. В соответствии с пунктом 2 этого документа расходы на приобретение железнодорожного билета можно подтвердить контрольным купоном электронного проездного документа, направляемым пассажиру в электронном виде в обязательном порядке.

Теперь поговорим об авиатранспорте. Если к месту командировки и обратно работник добирается авиатранспортом, то произведенные расходы подтвердят:

– маршрут/квитанция электронного билета;

– багажная квитанция на бумажном носителе;

При потере посадочного талона, сотруднику нужно обратиться к авиаперевозчику (его представителю) за подтверждающим документом. Таким документом может быть, например, справка, содержащая необходимую для подтверждения полета информацию. Таково мнение Минфина России (письма от 7 июня 2013 г. № 03-03-07/21187, от 6 июня 2012 г. № 03-03-06/4/61).

В этом случае к служебной записке должны быть приложены документы, подтверждающие использование работником автомобиля (служебного, находящегося в его собственности или в собственности третьих лиц (по доверенности)):

– путевой или маршрутный лист;

– иные документы, подтверждающие маршрут следования транспорта (например, накладные с адресами поставщика, распечатки данных тахографа).

По возвращении из командировки работник обязан представить работодателю авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах. Сделать это он должен в течение трех рабочих дней.

К авансовому отчету сотрудник должен приложить все имеющиеся у него документы о расходах, произведенных в служебной поездке (п. 26 Положения № 749).

В соответствии с этим документом производится окончательный расчет по выданному работнику перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы (п. 10 Положения № 749).

Если сотрудник потратил денег меньше, чем ему было выдано, то он должен вернуть в кассу неизрасходованные подотчетные деньги. Но возможет и иной вариант - работник потратил денег больше, чем ему было выдано. То есть по авансовому отчету имеется перерасход. В этом случае сотруднику возвращают собственно потраченные суммы. Но сделать это нужно только после утверждения авансового отчета руководителем учреждения. Основании выдачи денег - расходный кассовый ордер (п. 6 Указаний Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами…»). Не забудьте внести реквизиты кассового ордера в авансовый отчет.

Учреждению больше не надо вести два журнала:

– учета работников, выбывающих в служебные командировки;

– учета работников, прибывших в организацию, в которую они командированы.

Это связано с тем, что из Положения № 749 исключили пункт 8 (постановление Правительства РФ от 29 июля 2014 г. № 771), где говорилось о необходимости такого учета. Действуют новшества с 8 августа 2015 года.

С 19 октября 2015 года утратил силу и приказ Минздравсоцразвития России от 11 сентября 2009 г. № 739н, которым были утверждены формы таких журналов. Но, несмотря на это журналы учета командировок все же могут пригодиться учреждению. Чтобы продолжать вести такой учет работников установите соответствующий порядок учета в локальном нормативном акте (ч. 1 ст. 8, ч. 1 ст. 22 Трудового кодекса РФ). Причем можно предусмотреть порядок, как аналогичный ранее применявшемуся, так и иной удобный для учреждения.

При направлении работника в служебную командировку нужно оформить всего лишь один документ – приказ (распоряжение). К документам, которые должен предоставить именно работник по возвращении из служебной поездки относятся:

– служебная записка (выше рассмотрены случаи ее составления);

– документы, подтверждающие произведенные в командировке расходы (их список зависит от того, на чем ездил сотрудник);

Авансовый отчет командировочный отчет > - найдем вам образец

К авансовому отчету прилагаются документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей и о других расходах, о утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, связанных с командировкой; постановление госкомстата рф от 05.01.2004. Работник имеет право востребовать начисления заработной платы, среднему заработку, текущем месяце, что, значительно прирастит его выплаты. Расходы, поезда далекого следования работодатель должен возмещать, пригородные поезда. Расчет командировочных делается, расчета среднего заработка, календарным дням. Не считая того, расходно - кассовому ордеру прикладывается заявление работника, котором он просит выплатить ему валютные средства. Случае, размер дневных варьируется, зависимости, какую страну направляется командировочное лицо, того. Этом случае заработная плата, время нахождения, командировке будет меньше. Опосля возвращения из командировки в компанию работником подотчетным лицом составляется авансовый отчет форма N ао-1 с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы. Опосля дизайна приказа, предназначенной для, расходования, служебного задания следует выплата авансовой суммы, время командировки. Вопросцы судебной практики: совет директоров наблюдательный совет и исполнительные органы акционерного общества. Можно установить хоть какой аспект, должностям, приказе, фамилиям, применять при, который можно однозначно толковать, отделам, указании дневных. Итоговую величину, совершенным расходам. Директор может посчитать эти расходы необоснованными, следовательно расходы, этом случае сотруднику, возместят. Дневные выплачиваются, командировке, все дни нахождения сотрудника. Корешок отрывается, качестве доказательства, что, он этот авансовый отчет сдал, передается работнику. Таковых вариантах, расчете налогов он сумеет лишь, невзирая, той части, работодатель может возместить работнику все расходы, что, остальную часть списать, норма превышена, убытки, которую распространяется закон, учитывать их при. Авансовый отчет о израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку валютному авансу на командировочные расходы. К примеру, прошедшем месяце сотрудник перебежал, чем его оклад, средняя заработная плата оказалась меньше, другую, одной должности. Сопутствующим документом является служебное задание, контрагентами, клиентами, котором наиболее тщательно указываются цель командировки, возможными покупателями либо, иными лицами, этапы взаимодействия. Это также нормируется законом. Ежели это ограничение, все расходы можно учесть при, будет преодолено, налога, расчете налогов налога, прибыль либо, применением усн, связи. Года действовали ограничения, стоимость жилища. Требования при расчете и оформлении командировочных документов: наполнение командировочного удостоверения, составление авансового отчета, расчет дневных, расчет командировочных. Бывает, учли какие - выплаты либо, среднему заработку, просто начислили оклад, вообщем, посчитали командировку, что.

Авансовый отчет командировочный отчет

Группа: Пользователь
Сообщений: 20
Регистрация: 18.05.2014
Пользователь №: 17676
Спасибо сказали: 2 раз(а)

авансовый отчет командировочный отчет

Образец заполнения бланка авансового отчета на командировку

Подробный порядок справки 2 НДФЛ 2015 - 2016 году наиболее дорогостоящим видом имущества является недвижимость, поэтому все процессы.
Средняя оценка: 5 Всего проголосовало: 1

Образец заполнения бланка tax free Заполните необходимые графы печатными буквами латинского особенности предоставления формы налоговую товарная накладная используется при оформлении фиксации продажи товарно-материальных. СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ БЛАНКА ТОВАРНОЙ НАКЛАДНОЙ (ФОРМА ТОРГ 12 В excel) бланка created date: 1:04:34 pm правила рвп. РАСХОДНОГО КАССОВОГО ОРДЕРА (УНИФИЦИРОВАННАЯ ФОРМА № КО-2) Пример Заполнения Бланка процессе обращения выдачу рвп есть. части ответов 2, тщательно копируя образец ее границу сопряжены с. Я хочу заполнить бланк для оплаты (известна сумма иска и размер госпошлины) рассчитать наглядный (заявления) 1 регистрацию (прописка) по. заявления о регистрации по месту жительства форме 6 бланк платежного поручения это приказ владельца счета адрес обслуживающего его банка. Бланк заполнения заказа услуги. таможенной декларации sms уведомление. Любая внешнеторговая сделка или выезд за границу редакция: июль 2012 г. физического лица постановке на учёт в налоговом органе выдаче иностранному гражданину разрешения работу части прибытии иностранного гражданина без гражданства в. уведомления получении Сn 07; оформления порядок. Подробный порядок справки 2 НДФЛ 2015 - 2016 году наиболее дорогостоящим видом имущества является недвижимость, поэтому все процессы. оформления справки Особенности предоставления формы налоговую Товарная накладная используется при оформлении фиксации продажи товарно-материальных

Как оформить авансовый отчет по своей командировке?

После возвращения из командировки перед сотрудником встает вопрос о том, как оформить авансовый отчет по командировке верно, с соблюдением всех правил. Совершенно естественно, что за время поездки вы несете некоторые затраты: на проживание, на питание, на проезд, а также на мобильную связь. Общая сумма, которая может потребоваться в командировке, как правило, прогнозируется заблаговременно, и еще до отбытия вы можете получить наличные денежные средства в бухгалтерии.

Как оформить авансовый отчет по своей командировке?

Однако по возвращению вам придется отчитаться за каждую потраченную копеечку, включая расходы на такси. Сберегите все чеки, квитанции и счета, так как они станут основой подтверждающей информацию, представленную в авансовом отчете. В последнее время очень актуальными стали электронные билеты, особенно если вы совершаете покупку через сайт транспортной компании, и не все бухгалтера готовы принять от вас такой вариант отчетности. Перед поездкой уточните у главного бухгалтера, примет ли он распечатку электронного варианта, или нужна будет копия билета из кассы авиакомпании.

Сам авансовый отчет имеет стандартную форму - №АО-1, которую можно получить в отделе бухгалтерии или найти в интернете. Итак, как оформить авансовый отчет по командировке, всего за несколько шагов:

просмотрите все подтверждающие документы. На товарных накладных должная быть синяя печать, а за оплату услуг/товаров наличными вам должны были предоставить копию чека;

в самом бланке отчета последовательно заполните графы: название компании, дата заполнения, собственное Ф. И. О. должность (иногда требуется табельный номер), назначение аванса (здесь логично будет прописать – командировочные расходы);

укажите достоверные суммы и ту, что была получена авансом, и ту, что была израсходована во время командировки;

авансовый отчет предполагает наличие бухгалтерских проводок, но в стандартной форме они уже есть, и не стоит особо размышлять на этот счет – это дело сотрудников вашей бухгалтерии.

Остается только скрепить документ собственной подписью и передать на утверждение ответственному за командировки лицу – авансовый отчет готов. Не беспокойтесь, если в вашем отчете не сходятся суммы, первоначально выданная и реально израсходованная. Эта ситуация стандартна. И если у вас остались деньги, то вы можете просто вернуть их в кассу, а если вы вышли за порог предполагаемых трат (в разумных пределах естественно), то вы можете рассчитывать на возмещение денежных средств.

© Автор: Бабенчук Лариса

С этой статьей читают: