Заявка образец на инкассацию

• Фильмы
• Игры
• Музыка
• Софт
• Книги

Инкассация * Сегодня без инкассации немыслима работа любой структуры, имеющей. получения услуги необходимо оформить заявку установленного образца и. Типовая форма договора на инкассацию наличных денег * Типовая форма. Под инкассацией наличных денег в рамках настоящего договора. терминалов согласно Заявке Заказчика (Приложение № 2). 2.3.3.13. Инкассация * Инкассация денежных средств Банком проводится путем сбора сумок с наличными. инкассации, Клиент представляет в учреждение банка два образца. 3.13.4.1 Клиент подает заявку на доставку разменных монет ( банкнот) в. скачать * Клиент обязан представить в подразделение инкассации образцы. без предварительного изменения заявки места инкассации наличных денег;.Договор на инкассацию и сопровождение ценностей * Принимать от Банка по согласованному средству связи Заявки на доставку. Банка. Этот образец предъявляется инкассатору Исполнителя кассиром. Инкассация. Услуги инкассации для организаций. * Собственная современная служба инкассации – отличительная. Доставка денежной наличности и ценных бумаг по заявке Клиента (в том числе. Инкассация наличных денежных средств * 27 сен 2012. заявка на проведение инкассации;. Кассир организации в свою очередь предъявляет инкассатору образец пломбы, передает сумку с. ДОГОВОР № об инкассации наличных денежных средств г.______ * указывается в Заявке, прилагаемой к настоящему Договору (Приложение № 1 к настоящему. инкассации образец оттиска пломбира. Оттиск. Кассовая дисциплина * Поле «Код банка, осуществляющего инкассацию» и «Номер балансового. Образцы заполнения Заявки на установление лимита остатка приведены в. Бланк КБ "Росавтобанк" * от Банка до Объекта по адресу, указанному в Заявке на инкассацию. сумке предоставляется бланк описи вложенных ценностей (Приложение.Типовые формы заявлений — БАНК "НЕЙВА" ООО. * Инкассация денежных средств. Образцы заполнения документов · Отправка платежей со статусом «СРОЧНО» · Типовые формы договоров · Счет On-. Услуги инкассации * Промсвязьбанк предлагает вам услуги инкассации денежной наличности, доставки и перевозки ценностей. Мы сотрудничаем с крупнейшими сетевыми. Типовой договор инкассации наличных денег * Предоставить Банку образцы оттисков пломбиров, которыми будут. направлять Банку заявку с указанием времени (графика) инкассации наличных. Заявка на организацию инкассации наличности. * Примечание: Заявка на инкассацию письменная или устная (факс, телефон). предъявляет инкассатору образец оттиска пломбира, сумку с денежной. Договор на инкассацию юр. лица с приложениями * В заявке сообщается день и время доставки, вид и сумма доставляемых. Клиент представляет участку инкассации Исполнителя образцы оттисков.Инкассация * Инкассация денежных средств - обеспечение своими силами и средствами сбора денежной выручки в рублях и иностранной валюте, ценностей. «Сбербанк России» - Инкассация * инкассация денежной наличности; примерная форма договора на инкассацию; в т.ч. на сайте банка, пройдя по ссылке Подать заявку на инкассацию.Экспресс-анкета — Банк «Возрождение» — банковские. * Инкассация. Какая сумма кредита вас интересует? до 10 млн руб. возможно только в регионах присутствия филиалов. Форма подтверждения дохода.Инкассация * Беларусбанк предлагает услуги по инкассации денежной выручки, перевозке. Образцы документов · Операции с наличной иностранной валютой. для выплаты заработной платы по заявке клиента обеспечит безопасность и. Договора на инкассацию. * ДОГОВОР НА ИНКАССАЦИЮ, ПЕРЕСЧЕТ И ЗАЧИСЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ. п. 1.1. предоставить в Банк заверенные в установленном порядке образцы пломб. производится на следующий (рабочий) день, после получения заявки.

Скорость: 6425 Kb/s

ИНСТРУКЦИЯ ПРАВИЛА, ПОРЯДОК И ПРОЦЕДУРА ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Правила, порядок и процедуры инкассации денежных средств

1. Общие положения

2. Подготовка к проведению инкассовых операций

2.1 Руководители инкассируемых подразделений заблаговременно извещаются дежурным СБ об ориентировочном времени прибытия группы для приема денежной выручки. Временной интервал прибытия группы не может превышать 45 минут от указанного времени. Подготовительные мероприятия должны быть закончены до прибытия группы.

2.2 ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ проводятся под контролем руководителей инкассируемых подразделений фирмы. К проведению подготовительных мероприятий привлекаются только те сотрудники подразделений, которые имеют непосредственное отношение к денежным операциям (далее кассиры) и соответствуют требованиям нормативных документов ЦБ РФ

2.2.1 Прием группы осуществляется, как правило, с "черного" входа в подразделение или с внутреннего двора. Подходы к этим местам не должны загромождаться, не иметь урн, ящиков, посторонних предметов, стоянок автомашин, не принадлежащих фирме или ее сотрудникам. Маршрут группы должен пролегать по хорошо освещенной территории. Группа должна быть встречена у входа сотрудником охраны подразделения. Выполнение этих требований проверяется лично руководителем подразделения перед прибытием группы.

2.2.2 К началу установленного для данного подразделения периода инкассации, в помещении подразделения, предназначенного для передачи денежной выручки, необходимо провести следующие мероприятия:

· проверить надежность внутреннего засова на входной двери;

· убедиться в отсутствии возможности прослушивания и визуального наблюдения лицами, не участвующими в инкассации;

· проверить целостность денежных сумок (при обнаружении разрывов, протертостей и прочих повреждений сумка зашивается внутренним швом или подклеивается изнутри, а на эти места наклеиваются листы папирусной бумаги с оттиском личной печати кассира или печати подразделения);

· пересчитать деньги, упаковать их в денежные сумки и опечатать сумки печатью, соответствующей образцу, переданному в основную кассу фирмы; заполнить три экземпляра (под новую копирку) препроводительных ведомостей на каждую денежную сумку с указанием номера денежной сумки (наносится на сумку несмываемой краской) и денежной суммы, упакованной в данную сумку;

· каждый экземпляр этой ведомости заверяется подписью кассира и его личной печатью или печатью подразделения, если личная печать отсутствует;

· заполнить два экземпляра (под новую копирку) накладной на общее количество сумок, с указанием номеров сумок и упакованных в них денежных сумм;

· каждый экземпляр накладной заверяется подписью кассира и его личной печатью или печатью подразделения, если личная печать отсутствует.

2.2.3 Все описанные в п.2.2.2 процедуры должны быть завершены до прибытия группы. Руководители подразделений должны стремиться к сокращению времени инкассации, при этом время инкассации не должно превышать 8 МИНУТ.

3. Порядок и процедуры передачи денежных сумок

3.1 Сотрудник охраны подразделения встречает инспектора-сборщика группы (возможно прибывающего в сопровождении инспектора охраны группы) у входа и сопровождает его к помещению, в котором будет проводиться инкассация, следуя впереди инспектора-сборщика;

3.2 Руководитель и кассир предприятия, как бы ни был им знаком инспектор-сборщик перед допуском его в помещение инкассации ОБЯЗАНЫ ПРОВЕРИТЬ удостоверение личности инспектора-сборщика;

· доверенность на право получения денежных сумок в подразделениях фирмы, выданную на фамилию и имя, которые указаны в удостоверении личности инспектора, наличие на доверенности печати и подписи Генерального директора фирмы;

· явочную карточку, содержащую название данного подразделения, в которое прибыл инспектор.

При отсутствии претензий инспектор-сборщик допускается в помещение инкассации. При возникновении подозрений необходимо перепроверить право данного инспектора на инкассацию у дежурного или руководителей СБ по телефону.

3.3 При входе инспектора-сборщика в помещение инкассации за ним запирается дверь. Сотрудник охраны подразделения и прибывший со сборщиком инспектор охраны группы остаются снаружи двери для охраны инкассационной операции.

3.4 Инспектор-сборщик при входе в помещение инкассации проверяет надежность запирания двери и отсутствия возможности прослушивания и визуального наблюдения лицами, не участвующими в инкассации.

3.5 После выполнения п.3.4 инспектор-сборщик приступает к приему сумок с деньгами и документов:

· проверяет внешний вид, целостность денежных сумок с упакованной в них выручкой и четкость наложенных на них оттисков с печатей;

· сверяет все записи во всех экземплярах препроводительных ведомостей и накладных на предмет соответствия их подлинным номерам денежных сумок и наличия в них подписей и печатей кассира (печатей подразделения) (выявленные недостатки устраняются немедленно кассиром или руководителем предприятия; каждое исправление в ведомостях заверяется подписью и печатью кассира, накладная переписывается заново);

· заверяет личной подписью и личной печатью во всех экземплярах препроводительных ведомостей и накладной прием денежных сумокдля передачи в основную кассу фирмы.

ИНСПЕКТОРУ-СБОРЩИКУ КАТЕГОРИЧЕСКИ ЗАПРЕЩАЕТСЯ УЧАСТВОВАТЬ В ПЕРЕСЧЁТЕ ДЕНЕГ И КАКИМ-ЛИБО ИНЫМ ОБРАЗОМ ПРИКАСАТЬСЯ К ДЕНЕЖНЫМ КУПЮРАМ.

3.6 После приема денежных сумок и документации инспектор-сборщик передает кассиру:

· вторые экземпляры препроводительных ведомостей и накладной;

· приходную квитанцию из основной кассы фирмы (на денежную сумму, полученную в подразделении накануне);

· необходимое количество (сообщаемое инспектору накануне) пустых денежных сумок;

· по три бланка препроводительной ведомости на каждую передаваемую пустую денежную сумку.

3.7 Кассир проверяет:

· наличие подписей и печати инспектора-сборщика в передаваемых им документах;

· количество и целостность переданных инспектором пустых денежных сумок;

· наличие трёх бланков препроводительной ведомости на каждую сумку. Выявленные недостатки устраняются инспектором немедленно.

3.8 Кассир вручает инспектору заполненную им лично явочную карточку, в которой указывает время и дату инкассации, номера денежных сумок и находящихся в них денежных сумм, которые переданы инспектору. Явочная карточка заверяется подписью и печатью кассира. Инспектору ЗАПРЕЩАЕТСЯ делать в явочной карточке какие-либо записи и пометки.

3.9 При отсутствии кассира все указанные выше процедуры инкассации выполняются руководителем подразделения.

3.10 После проведения указанных процедур инспектор-сборщик:

· помещает все полученные денежные сумки и документы в баул (спецчемодан),

· запирает баул и прикрепляет его к левому запястью (если инспектор не левша);

· извещает инспектора охраны группы (сотрудника охраны подразделения), находящегося с внешней стороны двери помещения инкассации, об окончании приема выручки.

3.11 Инспектор охраны (сотрудник охраны подразделения) докладывает по рации старшему инспектору группы об окончании инкассационной операции и запрашивает разрешение на выход из помещения инкассации. Получив такое разрешение, он извещает об этом инспектора-сборщика и они проходят к выходу из подразделения.

Выход из помещений осуществляется с соблюдением требований предосторожности, указанных в Положении о группе финансовой безопасности.

3.12 Руководитель подразделения (кассир) по требованию инспектора-сборщика обязан предоставить возможность проинформировать дежурного СБ фирмы по телефону из закрытого помещения о проведении инкассации в подразделении.

4.Порядок и процедуры передачи собранных денежных средств в основную кассу фирмы

4.1 Прибыв в сопровождении инспектора охраны (старшего инспектора) в кассу фирмы, инспектор-сборщик группы поочерёдно предъявляет кассиру денежные сумки с выручкой, один экземпляр препроводительной ведомости на каждую сумку и явочную карточку на каждый объект инкассации.

4.2 Кассир проверяет целостность сумок и наложенных на них печатей, сверяя оттиск печатей с имеющимися у него образцами, заранее полученными от руководителей инкассируемых подразделений. Затем производится сверка денежных сумм и номеров денежных сумок, записанных в препроводительных ведомостях и в явочных карточках. При отсутствии претензий кассир подписывает экземпляры препроводительной ведомости и накладной, остающихся у инспектора-сборщика, и заверяет эти подписи личной печатью.

4.3 При наличии претензий к сумкам и документации, кассир возвращает инспектору-сборщику его экземпляры препроводительных ведомостей и накладные, не ставя свои подписи и печати на тех, которые вызвали претензии. Денежные сумки с выручкой, вызвавшие претензии кассира, дополнительно опечатываются личными печатями инспектора-сборщика и кассира и помещаются в личный сейф сборщика. О факте претензий инспектор докладывает старшему инспектору группы, а кассир - главному бухгалтеру фирмы.

4.4 Пересчёт выручки, упакованной в денежные сумки, вызвавшие претензии, производится постоянно действующей комиссией по этим вопросам в присутствии инспектора-сборщика и кассира подразделения, от которого эти сумки были получены.

4.5 Состав постоянно действующей комиссии по финансовым конфликтам устанавливается распоряжением Генерального директора фирмы по представлению главного бухгалтера и начальника СБ.

4.6 Комиссия полномочна принимать решения по этим конфликтным ситуациям и выносить в этой связи соответствующие рекомендации Генеральному директору фирмы.

4.7 Передача денежных сумок под охрану дежурного.

4.7.1 В случае отсутствия кассира основной кассы фирмы старший инспектор и инспектор-сборщик приглашают в помещение с личным сейфом инспектора-сборщика дежурного СБ. При этом инспектор-сборщик получает у дежурного под расписку пенал с ключами от этого сейфа, опечатывает баулы (спецчемоданы) с денежными сумками своей печатью и помещает их в свой сейф. Старший инспектор и дежурный убеждаются в чёткости наложенных печатей и дежурный закрывает дверцы сейфа, а инспектор-сборщик запирает сейф и накладывает на него свою печать. Старший инспектор и дежурный проверяют чёткость описка с печати. Дежурный запирает и опечатывает дверь в помещение и принимает его под охрану. Инспектор-сборщик опечатывает своей печатью пенал с ключами от сейфа, старший инспектор и дежурный убеждаются в чёткости описка с печати. Дежурный принимает пенал на хранение.

4.7.2 Отпирание личного сейфа инспектора-сборщика проводится с соблюдением тех же процедур и в присутствии дежурного и старшего инспектора. При этом они первыми осматривают сохранность печатей на сейфе и баулах (спецчемоданах).

4.7.3 При выявлении повреждений печатей дальнейшие процедуры не проводятся. Старший инспектор информирует об этом факте руководителей отделов, начальника СБ и его заместителей. Руководство СБ принимает необходимые в этом случае решения, руководствуясь заранее установленным порядком контрольно-проверочных и иных действий.

5. Сопровождение лиц, перевозящих ценности

5.1 В установленное время группа проводит регламентные работы на спецавтомобиле, штатной и специальной технике, получает оружие, спецсредства и боеприпасы, знакомится с маршрутом движения и сопровождающим ценности лицом.

5.2 При планировании этих операций руководитель группы обязан решить вопросы о снабжении сопровождаемого лица (в том числе при возникновении экстренных ситуаций) пассивными средствами индивидуальной защиты, радио- и спецтехникой, провести предварительную тренировку на предмет правильного использования этих средств, разъяснить план действий на случай вынужденной остановки, аварий, других экстремальных ситуаций. Для выполнения требований п.5.7 этому лицу обязательно выдается бланк внутренней описи.

5.3 Лицо, перевозящее ценности, и сами ценности размещаются в салоне-кузове спецавтомашины и берутся группой под охрану на всем протяжении маршрута до момента передачи этим лицом ценностей по назначению.

5.4 Инспектор-сборщик и инспектор охраны (если целесообразно присутствие на маршруте обоих) выполняют функции личной охраны этого лица на всем протяжении маршрута.

5.5 Лицо, сопровождающее ценности, при нахождении на маршруте подчиняется распоряжениям старшего инспектора группы, касающихся правил и действий, по обеспечению безопасности этого лица и надежной охраны перевозимых ценностей.

5.6 Ценности могут быть приняты под постоянную охрану старшим инспектором только в случаях тяжелой болезни, ранения или смерти сопровождающего эти ценности лица.

5.7 Под временную охрану ценности могут быть приняты только по личной просьбе сопровождающего их лица при его кратковременной отлучке из спецавтомашины, купе, каюты, салона самолета. При этой отлучке лицо, сопровождающее ценности, предъявляет их старшему инспектору в опечатанном бауле (спецчемодане). Старший инспектор проверяет целостность и четкость печатей на бандероли, пакете, и при отсутствии претензий, принимает ценности под временную охрану, расписавшись во внутренней ведомости сопровождающего ценности лица и сделав соответствующую запись в своей ведомости. При возвращении лица к своему месту оно принимает ценности в аналогичном порядке, расписываясь во внутренней описи старшего инспектора. Во всех иных, за исключением указанных в п.5.6 и 5.7, случаях группе запрещено принимать ценности под личную охрану, решая задачу надежной защиты именно лица, сопровождающего ценности.

5.8 Обеспечивая безопасность лица, сопровождающего ценности, группа вправе применять в установленных законом случаях оружие и спецсредства для защиты этого лица и перевозимых ценностей.

6. Охрана группой денежных средств и ценностей в случаях чрезвычайных происшествий в помещениях фирмы

6.1 При угрозах потери или порчи денежных средств и других ценностей при возникновении природных или техногенных аварий и катастроф, а также в случаях необходимости перемещения этих ценностей из одного помещения в другое, группа обеспечивает их охрану.

6.2 В этих случаях (кроме угрозы взрыва) вся группа охраны и постоянный резерв группы передаются в оперативное подчинение главного бухгалтера и действуют под его руководством, поддерживая связь с дежурным СБ.

6.3 Главный бухгалтер фирмы в этих случаях может отменить категорический запрет группе прикасаться к денежным купюрам, в том числе и неупакованным так, как считает необходимым.

6.4 При проведении операции по эвакуации денежных средств и других ценностей под руководством главного бухгалтера старший инспектор группы продолжает оставаться руководителем группы и ее резерва, обеспечивая в первоочередном порядке безопасность самих сотрудников бухгалтерии и сохранность ценностей, выделяя для этого необходимые силы и средства.

6.5 Начальник службы безопасности или его заместитель совместно с главным бухгалтером фирмы не реже одного раза в три года разрабатывают и представляют на утверждение Генеральному директору план экстренной эвакуации денежных средств и ценностей при наступлении указанных событий, который включает:

· состав группы по эвакуации и охране денежных средств и других ценностей в угрожаемый период;

· места для временного размещения эвакуируемых ценностей:

· перечень неснижаемого запаса необходимых средств, которые будут использованы для эвакуации и надежного хранения денежных средств, других ценностей и документации в угрожаемый период;

· перечень дополнительных мероприятий по обеспечению пожарной и другой безопасности помещений, в которых содержатся денежные средства, другие ценности и документация;

· порядок проведения не реже одного раза в полгода занятий и тренировок по эвакуации, с целью отработки взаимодействия и определения достаточности выделенных для этих целей сил и средств;

· другие необходимые мероприятия.

7. Хранение и уничтожение инкассационной документации

7.1 Копии накладных, препроводительных ведомостей хранящиеся в личном сейфе старшего инспектора группы, уничтожаются только после проведения очередной (плановой или внезапной) ревизии основной кассы фирмы и заключения ревизионной комиссии об отсутствии претензий к группе.

7.2 Копии накладных и препроводительных ведомостей уничтожаются комиссией в составе кассира, старшего инспектора и инспектора-сборщика с составлением Акта, в котором указываются номера, дата выдачи накладных и препроводительных ведомостей, названия подразделений, выдавших эти документы. Акт должен содержать указание на заключение ревизионной комиссии (ревизора) об отсутствии претензий к группе.

7.3 Копии накладных и препроводительных ведомостей являются конфиденциальными документами. Запрещается выносить их из помещений фирмы и знакомить с ними лиц, не имеющих прямого отношения к содержанию этих документов.

8. Контроль и ограничения при проведении инкассовых операций

8.1 Инструкция подлежит изучению и безусловному выполнению всеми сотрудниками, задействованными в обеспечении денежных операций фирмы. Не допускается необоснованное расширение круга лиц, знакомящихся с Инструкцией.

8.2 Контроль заточным и полным соблюдением требований Инструкции возлагается на начальника СБ, главного бухгалтера, инспекторский состав группы и руководителей инкассируемых подразделений. По всем случаям нарушения Инструкции сотрудники СБ проводят расследование, выводы и предложения из которого утверждаются Генеральным директором фирмы.

8.3 КАТЕГОРИЧЕСКИ ЗАПРЕЩАЕТСЯ:

· разглашать маршрут движения группы лицам, не задействованным в проведении инкассовых операций;

· разглашать размер перевозимых денежных средств или стоимость и наименование ценностей, а также сведения о лицах, сопровождаемых эти ценности;

· нахождение в спецавтомобиле посторонних лиц;

· имея при себе инкассируемые денежные средства, следовать пешком, попутным и общественным транспортом (за исключением случаев, связанных с выводом из строя спецавтомобиля, когда невозможно оставаться на месте);

· при проведении инкассационных операций посещать места, не включенные в маршрутную карту и схему операции;

· любому сотруднику группы выполнять какие-либо иные поручения любых должностных лиц и иным образом отвлекаться от доставки денежных средств и ценностей по назначению.

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

сама декларация.docx 635.6 КБ

Что такое инкассация

• Банк существует с 1990 года
• Банк входит в ТОП 200 крупнейших банков России
• Удостоен национальной премии РБК «Компания года 2011»
• «Лучший региональный банк 2014» в премии «Банковское дело»
• Участник системы обязательного страхования вкладов с 2004 года
• 25 офисов в 7 регионах России
• Нам доверяют 85 000 клиентов
• «Лучшие банковские технологии и решения 2015» в премии «Банковское дело»

Инкассация - это сбор денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов клиентов кредитной организации (банка) непосредственно из касс группой инкассаторов, обеспечение их сохранности во время инкассации и сдачи её в кассу кредитной организации с последующим зачислением на расчётный счёт клиента.

Основными задачами службы инкассации являются :

• Доставка выручки торговых организаций в банковское учреждение;
• Доставка денежной выручки из торговых точек коммерческой структуры в её офис для последующей сдачи в банк;
• Доставка денег из банка в офис фирмы, например, для последующей выдачи заработной платы сотрудникам;
• Перевозка денег из банка в место приобретения товара, под покупку которого берётся банковский кредит;
• Доставка денежных и валютных средств из банка в обменный пункт и обратно;
• Сбор и доставка наличности из филиалов в кассу банка;
• Охрана и сопровождение сотрудников подразделений банка, фирмы, перевозящих ценные бумаги.

Инкассация нужна для безопасной доставки материальных ценностей и денежных средств.

Получить ответ на вопрос об услугах инкассации в Плюс Банке и проконсультироваться со специалистом можно по телефону 8 (800) 200-2372.

Инкассация, оформление

сдача денег инкассатору отражается в отчете КМ-6, перечень сотрудников, которые могут сдавать наличные деньги в банк, законодательно не установлен. Поэтому в случае, если инкассаторы приезжают после окончания рабочего дня бухгалтера, руководитель может утвердить перечень лиц, имеющих право сдавать деньги инкассатором с оформлением расходного кассового ордера.

Обоснование данной позиции приведено ниже в рекомендациях «Системы Главбух», в статье журнала «Упрощенка», которую Вы можете найти в закладке «Журналы» и в документе, который Вы можете найти в закладке «Правовая база»

1.Рекомендация: Как сдать остаток денежных средств в банк. Организация применяет общую систему налогообложения

Наличные деньги сверх установленного лимита должны храниться на банковских счетах (п. 1.4 и 6.1 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П).

Способы сдачи наличности в банк

Сдать в банк сверхлимитный остаток наличных денег можно одним из следующих способов:

непосредственно в операционную кассу банка;
с помощью инкассаторской службы;*
через почту (при отсутствии в населенном пункте отделения банка).

Перечень сотрудников, которые могут сдавать наличные деньги в банк, законодательно не установлен. Но целесообразнее, чтобы наличность сдавал кассир, несущий материальную ответственность за ее сохранность.*

Услуги по инкассации наличных денежных средств оказывают кредитные организации (п. 1.5 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П).

Документальное оформление сдачи наличности

Независимо от способа сдачи наличности в банк оформите расходный кассовый ордер и внесите запись в кассовую книгу (п. 4.1 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П).*

При сдаче денежных средств непосредственно в кассу банка заполняется объявление на взнос наличными, которое включает в себя три документа:

объявление;
квитанцию;
ордер.

При сдаче денежных средств с помощью инкассаторской службы к приезду инкассаторов кассир (старший кассир) должен подготовить наличную выручку, сложить ее в сумку (выдается банком) и составить:

препроводительную ведомость;
накладную к сумке;
квитанцию к сумке.

Ведомость вкладывается кассиром в сумку с денежной наличностью, которая пломбируется таким образом, чтобы при перевозке ее нельзя было незаметно вскрыть. Накладная и сумка с наличными деньгами передаются инкассатору. Кроме того, кассир (старший кассир) учреждения заполняет явочную карточку.

При приеме сумки инкассатор подписывает квитанцию к сумке и проставляет на ней оттиск штампа. Квитанция остается в организации.*

Такой порядок предусмотрен пунктами 4.2, 9.6, 9.7 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П.

Кассир банка сверяет фактически переданную сумму с суммой, указанной в объявлении. Если они сходятся, он подписывает каждый документ и отдает сотруднику организации квитанцию. Если суммы расходятся, то объявление на взнос нужно оформить заново – на фактическую сумму. При этом кассир банка перечеркивает ошибочно заполненное объявление на взнос наличными, а на обороте квитанции указывает фактическую сумму и расписывается. Такие правила установлены пунктами 3.4 и 3.5 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П.

При обнаружении сомнительной купюры сотрудник банка отправляет ее на экспертизу и составляет:

акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег;
мемориальный ордер (код ОКУД – 0401108);
справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков в двух экземплярах.

Такой порядок следует из пунктов 16.1 и 16.8 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П.

Если экспертиза подтвердит, что купюра фальшивая, организация должна получить акт экспертизы (код ОКУД – 0402156) (п. 16.10 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П).

Бухучет: сдача в банк выручки

При сдаче денег в банк в бухучете нужно сделать проводку:

Дебет 57 Кредит 50
– сданы в банк денежные средства.

При зачислении денег на расчетный счет делается запись:

Дебет 51 Кредит 57
– зачислены деньги на расчетный счет.

При сдаче денег инкассаторам в бухучете нужно сделать проводку:

Дебет 57 Кредит 50
– сданы в банк денежные средства.

При зачислении денег на расчетный счет делается запись:

Дебет 51 Кредит 57
– зачислены деньги на расчетный счет.

Елена Попова
государственный советник налоговой службы РФ I ранга

2.Рекомендация: Как оформить приходный и расходный кассовый ордер, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Расходный кассовый ордер

Выдачу денег из кассы оформите расходным кассовым ордером по форме № КО-2 (п. 1.8 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П). Этот документ составляется в одном экземпляре.*

Если деньги выдаются работнику под отчет, то расходный кассовый ордер оформляйте на основании его письменного заявления, составленного в произвольной форме. Принимайте заявление только в том случае, если на нем есть собственноручная надпись руководителя:

о сумме наличных денег, выдаваемых под отчет;
о сроке, на который выдаются наличные деньги;
его подпись;
дата.

Такой порядок установлен пунктом 4.4 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П.

По строке расходного кассового ордера «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «возмещение перерасхода по авансовому отчету № 321 от 2 апреля 2013 г.».

По строке «Приложение» перечислите прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления (счета, заявки на выдачу денег и т. д.). Порядок заполнения расходного кассового ордера установлен указаниями, утвержденными постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88, и пунктом 2.1 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П.

Исправления в кассовые документы вносить нельзя (п. 2.1 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П).

Расходный кассовый ордер подписывается руководителем организации (предпринимателем), а также главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии – руководителем (предпринимателем), кассиром. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем (предпринимателем) расходный кассовый ордер подписывается им же.*

Такие правила установлены пунктом 2.2 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П.

Порядок действий при выдаче денег по расходному кассовому ордеру установлен пунктами 4.2 и 4.3 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П.

1. Кассир проверяет:

наличие необходимых подписей и их соответствие имеющимся образцам;
соответствие суммы цифрами сумме прописью;
наличие документов, перечисленных в расходном кассовом ордере;
соответствие фамилии, имени, отчества в расходном кассовом ордере данным предъявленного получателем денег документа, удостоверяющего его личность.

2. Кассир подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и передает расходный кассовый ордер получателю.

3. Получатель в расходном кассовом ордере указывает получаемую сумму денег (количество рублей прописью, копейки цифрами), ставит дату и подпись.

4. Кассир пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег так, чтобы получатель мог наблюдать за его действиями, и выдает ему деньги в сумме, указанной в расходном кассовом ордере.

5. Получатель наличных денег пересчитывает под наблюдением кассира полученные им деньги. Если получатель не сделает этого, то он не сможет в дальнейшем предъявить претензии кассиру по сумме полученных наличных денег.

6. Кассир подписывает расходный ордер.

Кассир выдает наличные деньги непосредственно получателю, указанному в расходном кассовом ордере, при предъявлении им паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, либо при предъявлении получателем доверенности и документа, удостоверяющего личность (п. 4.2 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П).

Если деньги выдаются по доверенности, то проверьте соответствие фамилии, имени, отчества получателя, указанных в расходном кассовом ордере, фамилии, имени, отчеству доверителя, указанным в доверенности, а также соответствие указанных в доверенности и расходном кассовом ордере фамилии, имени, отчества доверенного лица и данных документа, удостоверяющего его личность, данным предъявленного им документа.

Доверенность на получение денег приложите к расходному кассовому ордеру. Если доверенность оформлена на несколько выплат или на получение денег у разных организаций (предпринимателей), то к расходному кассовому ордеру приложите ее копию. Копию доверенности заверяйте в установленном руководителем (предпринимателем) порядке. Оригинал доверенности (при наличии) хранится у кассира и при последней выдаче наличных денег прилагается к расходному кассовому ордеру.

Елена Попова
государственный советник налоговой службы РФ I ранга

3.Статья:Что изменилось в вашем учете кассовых операций?

12% опрошенных утвердили список лиц, имеющих право подписи кассовых документов. Напомним, что по общим правилам приходные кассовые ордера должны подписывать два человека. Один из них главный бухгалтер либо бухгалтер, а второй – кассир. Расходные кассовые ордера принимаются кассиром, если на них есть подписи руководителя и главного бухгалтера или бухгалтера. Если же должности главного бухгалтера в организации нет или он сильно занят другими делами, то возможны иные варианты подписи документов. Для этого и утверждается список лиц, которые будут подписывать кассовые документы. В любом случае у кассира должны быть образцы подписей лиц, имеющих право подписи. Сравнив подпись с имеющимися образцами и удостоверившись в ее соответствии оригиналу, он спокойно может выдавать или принимать деньги.*

Журнал «Упрощенка», № 4, апрель 2012

4.Альбом унифицированных форм первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно - кассовых машин (формы утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132)

УКАЗАНИЯ
ПО ПРИМЕНЕНИЮ И ЗАПОЛНЕНИЮ
ФОРМ ПЕРВИЧНОЙ УЧЕТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ
ПО УЧЕТУ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ С НАСЕЛЕНИЕМ
ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ПРИМЕНЕНИЕМ
КОНТРОЛЬНО - КАССОВЫХ МАШИН

СПРАВКА – ОТЧЕТ
КАССИРА – ОПЕРАЦИОНИСТА
(форма N КМ-6)

Применяется для составления отчета кассира - операциониста о показаниях счетчиков контрольно - кассовой машины и выручке за рабочий день (смену). Отчет составляет в одном экземпляре ежедневно кассир - операционист, подписывает его и вместе с выручкой сдает его по приходному ордеру старшему (главному) кассиру или руководителю организации. В небольших организациях с одной - двумя кассами кассир - операционист сдает деньги непосредственно инкассатору банка. Сдача денег в банк отражается в отчете.* Выручка за рабочий день (смену) определяется по показаниям суммирующих денежных счетчиков на начало и конец рабочего дня (смены) за вычетом суммы денег, возвращенных покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам, и подтверждается соответствующими подписями заведующих отделами. В приеме и оприходовании денег по кассе в отчете подписываются старший кассир и руководитель организации. Отчет служит основанием для составления сводного отчета "Сведения о показаниях счетчиков контрольно - кассовых машин и выручке организации" (форма N КМ-7).

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.