Рейтинг: 4.0/5.0 (1894 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Документы для налогового вычета за лечениепозволяют вернуть часть средств, потраченных на покупку медикаментов, оплату услуг медицинской организации или взносов на добровольное медицинское страхование. О составе таких документов и особенностях их оформления при получении вычета в налоговой инспекции расскажем в нашей статье.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечениеДекларация 3-НДФЛ, заявление на вычет, справка о доходах 2-НДФЛ, паспорт — с такого набора документов потребуется начать оформление вычета любому человеку, решившему воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ от потраченных на лечение сумм.
Важно! Возможность налогового вычета с расходов на лечение предусмотрена подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Чтобы сбор документов не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:
Важно! Близкими родственниками считаются родители, супруги и дети в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленные и подопечные).
Важно! Если лечение оплачено предприятием, налоговики в вычете откажут.
Важно! Пенсионеры или ИП на УСН и ЕНВД вычет заявить не смогут, так как не имеют облагаемых по ставке 13 % доходов.
Важно! Отсутствие справок 2-НДФЛ лишает заявителя права на социальный вычет.
При этом необходимо передать налоговикам оригиналы декларации 3-НДФЛ, заявления и справок 2-НДФЛ, а также копии первых страниц и страницы с пропиской паспорта.
Если приведенные условия соблюдены, можно смело приступать к сбору следующих документов (об этом речь пойдет ниже).
Справка из медучрежденияЭта бумага понадобится в том случае, если были оплачены расходы на медицинские услуги.
Важно! Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@).
Кроме того, справка по указанной форме понадобится только в том случае, если оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Такую справку можно получить и после прохождения санаторно-курортного лечения. При этом в ней будет указана не стоимость путевки, а только цена лечения (за вычетом расходов на питание, проживание и др.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.
Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.
Лицензия представляется в виде заверенной копии. Отдельно прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты прописаны в договоре.
Рецепт (форма 107/1-у)Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.
На рецепте должен быть проставлен штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
Заявить вычет на сумму оплаченных медикаментов получится только в том случае, если купленные лекарства входят в перечень, утвержденный постановлением № 201.
Налоговикам необходимо представить оригинал рецепта и заверенные копии платежных документов. В данном случае их наличие обязательно.
Страховой полисВычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.
Вычет будет возможен только в том случае, если договор страхования предусматривает оплату услуг на лечение, а страховая организация имеет лицензию на осуществление данного вида деятельности.
В инспекцию подается заверенная копия лицензии. Или же ссылка на ее реквизиты должна быть приведена в договоре.
К указанным выше документам необходимо приложить заверенные копии платежных бумаг, свидетельствующих о том, что денежные средства потрачены на оплату страховых взносов.
Свидетельство о рождении и иные документыСвидетельство о рождении в пакете документов на вычет понадобится представить в 2 случаях:
Если вычет оформляется по расходам на лечение супруга заявителя, придется предоставить свидетельство о браке.
Все указанные свидетельства нужны для подтверждения степени родства потратившего деньги и получателя медицинской услуги. Они передаются налоговикам в виде заверенных копий.
Важно! Заверить копии документов для оформления налогового вычета можно 2 способами: нотариально либо самостоятельно заявителем вычета (на каждой странице всех документов необходимо написать: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату).
ИтогиДокументы для получения налогового вычета за лечение собрать не так просто. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Дополнить указанный перечень придется документами, подтверждающими степень родства (свидетельствами о рождении или браке), если заявитель вычета оплатил лечение своих близких родственников.
Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.
Налоговый вычет ( возврат части потраченных денег на лечение, обучение или приобретение жилья из налоговой ) положен в следующих случаях:
- социальные налоговые вычеты (при оплате лечения, обучения (как себя, так и детей);
- при перечислении собственных средств на благотворительные цели, на негосударственное пенсионное обеспечение и (или) добровольное пенсионное страхование);
- имущественные налоговые вычеты (при продаже имущества или приобретении жилья);
- профессиональные налоговые вычеты (в отдельных случаях).
Срок подачи налоговой декларации в этом случае не определен. С оговоркой что налоговый вычет может быть получен не более чем за 3 прошедших года.
СтоимостьМы поможем Вам подготовить документы для Налоговой инспекции (в т.ч. заполним декларацию 3-НДФЛ). Проконсультируем Вас по всем интересующим вопросам, укажем где сдать 3-НДФЛ и в кратчайшие сроки подготовим все необходимые документы.
То, что Вам нужно
Заполнение формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета
имущественный вычет (приобретение жилья) за 1-й год
имущественный вычет (приобретение жилья) за 2-й год и последующие годы [при условии подготовки у нас предыдущих деклараций]
социальный вычет (лечение, обучение и пр.)
Необходимые документыДля подготовки декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет (например покупка квартиры) нам потребуются:
- копия свидетельства о праве собственности;
- копия договора купли-продажи;
- копия договора ипотеки (если в текущем году планируется получение вычета "по процентам с ипотеки");
- копия справки 2-НДФЛ (со всех мест работы);
- копия паспорта (страницы: главная + прописка) для каждого получателя налогового вычета;
- номер ИНН каждого получателя вычета;
- номер телефона каждого получателя вычета.
Для подготовки декларации 3-НДФЛ на социальный вычет (например лечение или обучение) нам потребуются:
- копия договора на обучение/лечение;
- копии документов подтверждающих оплату в отчетном году (например чеки, квитанции и пр.);
- копия справки 2-НДФЛ (со всех мест работы);
- копия паспорта (страницы: главная + прописка) для каждого получателя налогового вычета;
- номер ИНН получателя вычета;
- номер телефона каждого получателя вычета.
Действующим законодательством определены физические лица (не занимающиеся предпринимательской деятельностью и частной практикой) сдающие налоговую декларацию 3 НДФЛ в обязательном порядке :
- получившие доходы от физических лиц и организаций, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
- получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;
- получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов);
- получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
- получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, (за исключение случаев когда дарители члены одной семьи).
Срок сдачи деклараций для указанных категорий граждан — до 30 апреля каждого отчетного периода (года).
То, что Вам нужно
Полезные заметки1. Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников (например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству) сразными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный раздел.
2. При подготовке 3-НДФЛ нельзя распечатывать на принтере с использованием двусторонней печати, либо скреплять листы степлером с деформацией штрих-кода и другой информации.
3. В различных ситуациях могут заполняться различные разделы 3-НДФЛ, а некоторые разделы заплнять не нужно (например, для индивидуального предпринимателя заполнять в декларации 3-НДФЛ нужно только титульный лист, разделы №1 и №6, и Лист В, а в случае продажи имущества, вместо Листа В заполняются Листы А и Е)
4. Форма декларации 3-НДФЛ заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета
Своевременная мойка автомобиля – это не прихоть современных водителей, а самая настоящая необходимость. Она продиктована не самым качественным дорожным полотном и крайне переменчивой погодой, способной превратить абсолютно любую машину в грязный кусок металла.
Читать полностью »
Сегодня всё больше людей мечтают создать собственный бизнес на дому. Такое решение имеет действительно много положительных сторон. Занимаясь любимым делом на дому и получая за него прибыль, вы, прежде всего, будете находиться в любимой квартире и сможете одновременно заниматься домашней работой.
Читать полностью »
Не секрет, что жилищный вопрос в России считается одним из самых актуальных. В результате строительный бизнес в нашей стране находится на стадии подъема и имеет благоприятные перспективы на будущее. Одним словом он вполне соответствует таким параметрам как рентабельность и выгода. С чего начать строительный бизнес и каковы реальные доходы данного предприятия?
Цветочный бизнес — одно из наиболее перспективных и при этом ярких и интересных направлений. У него есть множество специфических особенностей и ответвлений, но при любом раскладе работа с цветами приносит как немалую прибыль, так и эстетическое удовольствие. Из-за особой атмосферы работы с цветами называют бизнесом для эстетов. Если есть желание заняться торговлей, но совершенно нет идей, лучше всего начать создавать бизнес-план цветочного магазина с финансовой модели. Наценка на цветы доходит до удивительных цифр, например, 300 % в праздничные дни.
Выращивание зелени на продажу – перспективное дело, которое может приносить стабильный доход фермеру. Популярность такого продукта возрастает в холодное время года, именно в этот период растет и стоимость зелени. По подсчетам статистов, потребность в зелени с каждым годом возрастает в среднем на 7-9%. Почему бы не воспользоваться этим, предложив покупателям качественный и недорогой продукт.
Первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе - знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби). Вычеты на покупку жилья и проценты по ипотеке могут быть перенесены на следующий год. Общая сумма доходов, подлежащая налогообложению по ставке 13 (строка 030), рассчитывается путем вычитания из показателя по строке 010 показателя по строке 020.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты суммы за лечение.А, - по доходам, полученным от источников в российской федерации, облагаемым налогом по ставке 30. Сначала заполняются необходимые листы с а по и, а потом, на основании этих данных, разделы 2-й и 1-й. Листа д) - суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд, установленных подпунктами 1 и 1.
При соблюдении всех этих условий вы имеете законное право вернуть часть своих денег, затраченных на лечение это и называется получение социального налогового вычета (пп. Федеральная налоговая служба уточнила порядок подачи в налоговые инспекции заявления на возврат ндфл, когда в декларации 3-ндфл заявлены налоговые вычеты и сумма налога к возврату.Если же вы собираетесь получать вычет по расходам на лечение супруга или ребенка, то приложите также документы, подтверждающее родство.
У вас были в 2014 году потрачены деньги на дорогостоящее лечение в размере 200 000 рублей 100 000 рублей на лечение зубов. В строке 010 указывается общая сумма дохода, полученная от источников в российской федерации, которая переносится из подпункта 2. Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать инн в представляемой в налоговый орган декларации, с учетом пункта 3.
как заполнить декларацию или 3 ндфл где посмотрнть образец
Образцы заполнения декларации можно посмотреть в налоговом органе по месту жительства. Кроме того, форма декларации и программа для ее заполнения размещена на сайте Управления www.r75.nalog.ru в Главном меню, вкладка Помощь налогоплательщику -> Программные средства -> Программные средства для физических лиц -> Программа «Декларация 20011 года» Программа подготовки сведений формы 3-НДФЛ.
Добрый день!У меня такой вопрос ,как мне подать декларацию дочь заканчивает вуз оплата за обучение 2011-2012 производилась двумя частями 22.08.2011-23.01.2012.Спасибо
В данном случае подаются две декларации. В декларации за 2011 год следует указать сумму, уплаченную за обучение 22.08.2011г. а в декларации за 2012 год – уплаченную 23.01.2012. За 2012 год декларация должна быть представлена в 2013 году.
Я работаю в учрежении на 1,5 ставки. Вычет на ребенка по исчислению подоходного налога будет по обоим ставкам?
В соответствии с п. 3 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации стандартный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику одним из налоговых агентов. При этом количество месяцев, за которые предоставляется вычет, зависит от общей суммы полученного у налогового агента дохода, а не от количества ставок, на которых работает налогоплательщик.
Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов налогоплательщику необходимо
Форма N 107-1/у «Рецептурный бланк», порядок оформления рецептурных бланков утверждены Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, рекомендуется иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Рецептурный бланк по форме N 107-1, рецептурный бланк для наркотических средств, перечень лекарств и медицинских услуг, справку вы можете посмотреть здесь.
Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.
Неиспользованная полностью сумма (остаток) произведенных социальных расходов на следующие годы не переносится
Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (п. 2 ст. 88 НК РФ).
В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией в налоговый орган можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п.6 ст. 78 НК РФ), но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ).
Право вернуть НДФЛ в связи с получением вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были оплачены медицинские услуги и (или) приобретены лекарственные средства из Перечней № 201 (п.7 ст. 78 НК РФ).
Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и помогут оптимизировать налогообложение
Узнать больше Документы
Перечень Лечение
Личный налоговый консультант! Налоговый консультант ответит на все ваши вопросы и. Для получения налогового вычета на лечение необходимо заполнить и сдать в инспекцию. Как получить налоговый вычет на лечение как получить социальный налоговый вычет в связи с. Как открыть для себя личный кабинет налогоплательщика? Если у вас нет еще доступа в ваш.
Уплата налога. Кто обязан платить ндфл? Плательщики ндфл срок уплаты и сдачи отчетности. Имущественный налоговый вычет при покупке квартир, домов, комнат и долей. Социальный. Новости и советы. Когда нужно подать декларацию. Не забудьте, пожалуйста. Социальный налоговый вычет на лечение за себя, за оплату лечения своих детей до 18 лет.
Шаг 3 заполняем р2 (раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы). Образец заполнения декларации 3. Главная полезное образцы (примеры) заполнения 3-ндфл как использовать образец. Ниже вы. Общая сумма к возврату на свое и лечение и покупку лекарств(не особый перечень) не должна. Образец заполнения 3-ндфл при имущественном налоговом вычете.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в. Декларацию 3-ндфл онлайн. 3-ндфл - как получить налоговый вычет на лечение. Как получить налоговый вычет на лечение. Как получить социальный налоговый вычет в связи с расходами на. Для получения налогового вычета на лечение необходимо заполнить и сдать в. Сформировать документ без ошибок поможет образец заполнения 3-ндфл за лечение. Инструкции по заполнению декларации 3-ндфл, документы для налоговой инспекции, образцы и примеры деклараций по. Социальный налоговый вычет на лечение за. Образец заполнения налоговой декларации 3-ндфл на лечение в 2015 году. Расчет вычетов осуществляется на листах д12, е12, ж (ст.).
Совместные заседания
секций перинатальной
психологии РПО и
перинатальной
психотерапии ППЛ
Профессиональная
психотерапевтическая
лига (ППЛ)
Российское психологическое
общество (РПО)
Профессиональное
медицинское объединение
психотерапевтов, психологов
и социальных работников
(МОП)
Кроме того, декларацию 3-ндфл должны сдавать также граждане, получившие доходы, с которых не был удержан налог. В пункте 6 листа д производится расчет общей суммы расходов, принимаемой к вычету, которая определяется путем сложения значений показателей 020, 040, 060, 080 и 100. Для определения суммы имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 кодекса (в пределах 1 000 000 руб.
А, - по доходам, полученным от источников в российской федерации, облагаемым налогом по ставке 30. Цифровой код региона указывается в соответствии с приложением n 3 к настоящему порядку. Заявление на предоставление социального налогового вычета на лечение и медикаменты (образец). До 30 апреля все граждане должны отчитаться о своих доходах за прошлый год.
При этом общая сумма таких не подлежащих налогообложению доходов не может превышать 10000 рублей.
Если результат получится отрицательный или равный нулю, то в строке 200 ставится прочерк. До 2017 года нужно использовать калькулятор-онлайн налога усн на сайте производится полный расчет всех показателей декларации усн бесплатно. Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции по месту жительства, можно, для этого гнивц фнс россии выпускает специальную компьютерную программу. А - и, заполняют раздел 2, а потом раздел 1 декларации 3-ндфл.
Другие новости по теме:
