образец заполнения декларации 3 ндфл за 2015 год при покупке квартиры

Порядок заполнения 3 ндфл

Порядок заполнения 3 ндфл Содержание статьи:

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

В соответствии со статьёй 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2016 году некоторым категориям налогоплательщиков — физических лиц, нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год.

Сдать декларацию необходимо не позднее 30 апреля 2016 года (п.1 ст.229 НК РФ ), если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.

Граждане, претендующие на получение стандартных вычетов. социальных и имущественных налоговых вычетов. могут представить декларации по форме 3-НДФЛ (с приложением необходимых документов) в налоговый орган в течение всего года.

Примечание. НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Имущественный, на детей, ребенка Комментарий. Разобраны и дана информация про стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

На основании требований п.1 ст.229 НК РФ. 3-НДФЛ сдается налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

На основании этих положений о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
Нотариусы. занимающиеся частной практикой.
Адвокаты. учредившие адвокатские кабинеты.
Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса .

НДФЛ за 2015 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика: в срок не позднее 15 июля 2016 года .

В соответствии со статьей 227.1 НК РФ. в некоторых случаях. декларацию 3-НДФЛ должны предоставить :

Примечание. Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

В соответствии с п. 6 ст.227.1. иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛ, за исключением случаев, если:

Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.

На основании с п.3 ст.228 НК РФ. декларацию обязаны представить налогоплательщики — физические лица. исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:

1. С полученных вознаграждений (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества): от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

2. С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества, и имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ :
Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

включая приватизированные жилые помещения ,

и долей в указанном имуществе. находившихся в собственности налогоплательщика три года и более. а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Примечание. Доходы от продажи ценных бумаг и доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности не подпадают под не облагаемые доходы.

3. С доходов. полученных налоговыми резидентами РФ (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей), от источников, находящихся за пределами РФ .

4. С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5. С выигрышей. выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6. С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

7. С доходов. полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание. Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8. С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ :

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, то при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2015 онлайн

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2016

Старая форма декларации 3-НДФЛ 2013 и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 10.11.2011г. №ММВ-7-3/760@ .

Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере, либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

Форма декларации по НДФЛ 2016 изменилась

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах, либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию за 2015 г. уже по новой форме.

Примечание. Скачать форму и порядок заполнения 3-НДФЛ смотрите Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671

Согласно документу, в новой редакции в декларации 3-НДФЛ излагаются:

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
Лист Б «Доходы от источников за пределами РФ, облагаемые по ставке (001)»;
Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества»;
Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
Лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 НК РФ»;
Лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов …».

Каких-то кардинальных изменений декларация не претерпела: некоторые листы поменялись местами либо были объединены в один (стандартные и социальные вычеты теперь отражаются в одном листе); устранены неточности, связанные с изменением законодательства (например, теперь не предусмотрены строки для стандартного вычета «на себя»); добавлено поле, дающее налоговикам возможность понять, что вычет заявлен пенсионером и т.п.

Имейте в виду, что если вы уже отчитались за прошлый год по старой форме, то пересдавать вам ничего не нужно.

Пример заполнения Предпринимателем ИП на ОСНО декларации 3-НДФЛ за 2015 год

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2015 онлайн

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть

Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн «.

Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов).

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Несмотря на то, что мы разместили ниже ссылку на скачивание пустого бланка для заполнения вручную декларации 3-НДФЛ, мы считаем, что значительно быстрее, проще и надежнее заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2015 год на веб-сайте Nalogia .

Для этого в разделе «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн «:

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки. которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы. нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее:

1. Скрепить листы. Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.

2. Приложить документы. в случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Nalogia в разделе «Полезное» / «Документы для вычета».

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ» в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе, но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» (в левой нижней части листа).

4. Указать на первом листе число листов. на которых прилагаемые к декларации документы, в поле «страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах». Это трехзначное поле над горизонтальной линией, проходящей через весь лист. В трехзначном формате, например, «015». В случае, если документов нет, поставьте прочерк через все три ячейки этого поля.

Скачать пустой бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и Порядок заполнения

1. В формате xls (эксель)

2. В формате PDF (пдф)

3. Инструкция по заполнению

2015 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@
2014 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@

ЧТОБЫ НЕ БЫЛО ПРОБЛЕМ с НАЛОГОВОЙ по ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ

1. Используйте Программу налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2015 для заполнение 3-НДФЛ бесплатно. Налоговая Программа «Декларация 2015 » предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2015 год. Её можно скачать бесплатно. Там печатаются листы декларации со всеми штрихкодами!

Когда налоговая перечислит НДФЛ по социальному и имущественному вычету

Камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ проводится в течение трех месяцев. Потому что на основании п. 2 ст. 88 Налогового кодекса РФ налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подлежит камеральной налоговой проверке, срок проведения которой не может превышать трех месяцев со дня ее представления.

Согласно п.п. 6 и 7 статьи 78 НК РФ сумма налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца с даты подачи.

Срок на возврат налога начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации (срок камералки 3 месяца).

Таким образом, срок возврата сумм НДФЛ не может превышать четырех месяцев со дня подачи декларации.

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2015 онлайн

Отчетность в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления — формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отчетность во все контролирующие органы: ФНС, ПФР, Росстат, ФСС, РАР, РПН. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ для ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА
Вычет при покупке квартиры, долевое участие в строительстве квартиры, приобретение земельного участка под домом, социальный вычет на обучение, на лечение.
3-НДФЛ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, обязаны составлять декларацию по НДФЛ. Форма декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.
3-НДФЛ 2015-2016 СКАЧАТЬ бесплатно БЛАНК за любой год
Сообщается о новых формах налоговой декларации 3-НДФЛ за любой год.
КБК НДФЛ новые 2016
Приведена таблица новых КБК НДФЛ в 2016 г.
Программа налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2016 заполнить 3-НДФЛ, скачать бесплатно
Налоговая Программа «Декларация 2015» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015-2016 год скачать бесплатно.

19 янв. 2016 21:38

квартира куплена в 2014г В 2016 выхожу на пенсию Получить всю сумму не успеваю. Что будет с остатком?

Вы, похоже, в 2015 г. часть уже получили возмещения НДФЛ за 2014 г. точно также подадите декларацию 3-НДФЛ в 2016 за 2015 г. Оставшуюся часть получите, когда будете на пенсии: за 2013, 2012. Остаток не пропадет. Подробнее смотрите:
МЕНЮ (вверху) / НАЛОГИ / НДФЛ / ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ.
Там есть ответ на вопрос: «Как пенсионеру перенести остатки имущественных вычетов при покупке или строительстве недвижимости»

29 янв. 2016 23:36

Здравствуйте. В налоговой отказались принять 3-НДФЛ. Говорят, что в новой форме штрих — код должен стоять вверху слева, справа и внизу — т.е. 3 штрих- када на страницах. И штрих код ни 03312018, а 03311028. Это правда?

1. Можно заполнить 3-ндфл в режиме онлайн — ссылка дана в статье.
2. Либо скачать Программу налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2016, где заполнить 3-НДФЛ, ссылка тоже дана в статье.

Как поменять водительскоеудостоверение? Как оформить загранпаспорти каков срокего действия? Какие …

Имидж деловой женщины Словосочетание «деловая женщина» является популярным последние несколько …

Классический и оригинальный рецепты курицы в духовке с картошкой Сколько …

Какие бывают женщины. Количество женской энергии и уровень вашей жизни.Все …

Все белковые продукты Топ 5 белковых продуктов Все мы знаем, …

Заполнение декларации 3 ндфл при покупке квартиры за 2014 год образец

Дарья Орлова (Москва)
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 пункт 3. Вычеты

Елисей Григорьев
если было приобретено имущество, то да

Лиана Осипова
Зачем мучатся, сейчас много фирм этим занимается, там уж точно все без ошибок заполнят и оформят, не надо в хитросплетениях всех самому разбираться, все за вас сделают. Да и по ценам тоже можно найти дешевые варианты, раз в год или раз в.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Агния Анисимова (Мск)
Дайте ссылку на пример заполнения декларации по налогу на доходы физ.лиц от продажи имущ-ва находящегося в собств.>3лет

Елисей Григорьев
Изменения в порядок исчисления НДФЛ, внесенные Федеральным законом от 19.07.2009 № 202-ФЗ (ред. 27.12.2009), в частности, облегчили жизнь людям, продающим собственные легковые автомобили, бывшие в употреблении более 3-х лет. Теперь.

Лиана Осипова
если это касается продажи авто декларацию, подавать не надо с 2009г.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Любовь Васильева (Москва)
Как вернуть подоходный налог с обучения в автошколе?

Елисей Григорьев
Нет. В ФНС ходить не нужно. Нужно идти в автошколу. Взять пакет документов (лицензию, квитанции об оплате, договор на обучение), затем - к работодателю за справкой 2-НДФЛ. Далее: на сайте ФНС скачать программу для оформления декларации 3.

Лиана Осипова
"Последний день сдачи декларации 30/04/2015" - это не верно. Если декларация подается только для возмещения налога, т. е. не было получения дохода с которого исчисляется НДФЛ (продажа квартиры, авто и пр. доходы), то декларацию за 2014.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Глеб Матвеев (Москва)
Декларация 3 НДФЛ. Лист Д1 заполняю. За 2014 год сдавала первый раз, за 2015 год второй раз буду подавать сведения.

Елисей Григорьев
Чтобы сделать активным это окошко откройте вкладку «Вычеты» и в табличке «Список объектов» 2 раза щелкните по строчке своей квартиры. Откроется окно «Данные объекта». В этом окне поставьте кнопочку возле слова «Инвестирование». А Вы.

Лиана Осипова
Самой не разобраться, если ты не бухгалтер. Потому что очень много нюансов. Вышли мне на почту необходимые отсканированные документы и я всего за 500 р. сделаю декларацию как на конкурс!

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Заполнение декларации 3 ндфл при покупке квартиры за 2014 год образец

2.2 + 2.9 из декларации 3-НДФЛ за предыдущий год.

08.02.2016 в 12:31 – Добрый день. Вопрос по стр.002 раздел 1. Делаю две декларации-одна возврат по уплаченным процентам по ипотеке, вторая возврат за лечение. Вопрос: почему на стр.002 в строке 060 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» при заполнении декларации по имущественному возврату ставиться сумма налога удержанная и перечисленная в бюджет, т.е из справки 2 ндфл п. 5.3 и п.5.4. А при заполнении декл.по возврату за лечение в этом пункте рассчитывается сумма. которую должна вернуть налоговая за лечение (допустим потратила 50000 и в пункте 060 стоит сумма 6500)?Использую программу декл.2015.

08.02.2016 в 13:59 – В разделе 1 в строке 050 указывается фактическая сумма налога, подлежащая возврату Вам из бюджета. Имущественный вычет предоставляется в размере расходов на покупку жилья, но не более 2 млн. руб. (фактически к возврату до 260 тыс. руб.). Сумма возврата за год не может превышать уплаченный Вами налог на доходы по ставке 13%. Таким образом, если например, за 2015 год Вы уплатили налога на сумму 100 тыс. руб. за год Вы вернете эту сумму (в разделе 1 сумма к возврату будет указана 100 000 руб.). А остаток вычета будете получать в последующие годы.

Если расходы на лечение составили 50 тыс. руб. то фактически Вы вернете 13% х 50 тыс. руб. = 6500 руб. (эта сумма к возврату отразится в разделе 1).

Обратите внимание, все налоговые вычеты (например имущественный вычет и вычет по лечению), заявляемые в одном календарном году, необходимо отражать в одной декларации 3-НДФЛ.

08.02.2016 в 14:29 – Анна, извините, пожалуйста. может я некорректно сформуливала свой вопрос, но меня интересует, почему при расчете имущ.налога (оплатила процентов по ипотеке на 25000, то есть мне налоговая должна вернуть 13% -это 3250) в строке 050 стр.002 указывается сумма по справке НДФЛ. то есть сумма налога уплаченная в бюджет, удержанная, исчисленная ( сумма 23514), а по соц вычету все верно, оплатила 50000 и в строке 050 указано- 6500 к возврату.

08.02.2016 в 14:30 – получается в строке 050 я должна увидеть сумму 3250, а туда пропечатывается сумма 23514 (из справки от работодателя)…не пойму в чем ошиблась при заполнении декл. Спасибо.

09.02.2016 в 19:33 – Если в программе «Декларация» Вы укажете сумму уплаченных процентов 25000 руб. то действительно в разделе 1 в строке 050 должна быть указана фактическая сумма к возврату из бюджета т.е. 25000 х 13% = 3250 руб.

Другая сумма возврата из бюджета может быть указана только в том случае, если при заполнении декларации Вы заявили и другие вычеты (например основной имущественный вычет, или вычет на лечение, обучение).

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ Как использовать образец

Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2013, 2014 и 2015 годы (для 2016 года), подготовленные при помощи программы Налогия.Декларация на нашем веб-сайте. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: "Декларация 3-НДФЛ" / "". Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2015 год

Чтобы отчитаться по доходам 2015 года

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2014 год

Чтобы отчитаться по доходам 2014 года

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2013 год

Чтобы отчитаться по доходам 2013 года

Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2012 год

Чтобы отчитаться по доходам 2012 года

Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Как заполнить декларацию без образца Вы можете заполнить декларацию на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ.

Правильное оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Сегодня приобретая новое или вторичное жилье в России нет необходимости выплачивать какие-либо налоги государству на сумму покупки. Это касается любых сделок с недвижимостью – не облагаются налогом покупки частными лицами домов, квартир, нежилой недвижимости и земельных участков.

Наоборот, после осуществления любой подобной финансово-емкой сделки существует реальная возможность возврата части затраченных средств, причем совершенно неважно, единоразовой была оплата либо жилье приобретено в ипотеку.

При этом главными условиями возможности получения налогового вычета являются правильность оформления документации, ее сохранность и тип недвижимости.

Главным документом, на основании которого осуществляется начисление суммы ежегодных либо одноразовых налоговых вычетов является декларация по форме НДФЛ-3. Если покупка квартиры, дома или земельного участка была осуществлена в 2014 году или начале 2015, необходимо заполнять декларацию именно по форме бланка 2014 года.

Этот документ нужно подать вплоть до 01.01.2017 лично либо посредством уполномоченного представителя. Существует также возможность отправки декларации заказной почтой с уведомлением о вручении или даже посредством государственного интернет-портала .

Правила заполнения декларации следующие:

Допускается заполнение бланка как в электронной форме, так и от руки. При заполнении декларации в электронном виде необходимо обязательно применять заглавные буквы,а при ручном заполнении – ручку черного/синего цвета.

Не позволяется производить никаких правок, исправлений. В случае малейшей ошибки, описки необходимо будет переписывать всю декларацию. Поэтому оптимальным вариантом заполнения декларации по форме НДФЛ-3 является электронная форма. В цифровом виде текстовый файл совершенно безболезненно подлежит любому редактированию.

При использовании для скрепления листов декларации степлером необходимо следить, чтобы места крепления скоб не попали на занятые текстом или изображением (к примеру, штрих-кодами) участки страниц.

Перечень необходимых документов

В пакет документов, на основании которых осуществляется налоговый вычет, входят:

свидетельство, удостоверяющее право собственности на объект недвижимости;

документ, подтверждающий факт осуществления оплаты при покупке жилья;

В декларации НДФЛ-3 подлежат обязательному заполнению следующие графы:

Титульный лист (страница 001) и Сведения о декларанте (страница 002):

Форма корректировки. Если это первая декларация, предоставляемая в ФНС в этом году, можно оставить это поле незаполненным.

Налоговый период, за который предоставляется отчет.

Код ИФНС. Эту символьную комбинацию можно найти на ресурсе nalog.ru, введя адрес регистрации.

Код физического лица. Указываем комбинацию 760.

Информацию о коде ОКТМО ищем в специальном классификаторе исходя из фактического адреса.

Указываем все паспортные данные, место регистрации и фактического проживания.

Страница 3. На ней осуществляется непосредственный расчет налоговой базы (доходы минус вычеты). Этот расчет состоит из:

Общего дохода физического лица за отчетный период.

Налоговых вычетов, расходов. В данном пункте и прописывается сумма, равная стоимости приобретенной недвижимости.

Налоговая база. Данное значение получают путем вычитания суммы второго пункта из суммы первого. При этом если получается отрицательное значение, налоговая база принимается эквивалентной нулю.

Сумма налогов, которую необходимо уплатить в этом году. Высчитывается по формуле: налоговая база х 13 процентов.

4. Налоговая Программа «Декларация 2015 » предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2015 год. Её можно скачать бесплатно.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Несмотря на то, что мы разместили ниже ссылку на скачивание пустого бланка для заполнения вручную декларации 3-НДФЛ, мы считаем, что значительно быстрее, проще и надежнее .

Для этого в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн":

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки, которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы, нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

Важно!Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее:

1. Скрепить листы.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры

Документы для сдачи

Какие страницы заполнять

Образец заполнения (пример)

Номер корректировки – «0» в том случае, когда декларация подается впервые, «1» или «2», когда представляется уточненный отчет.

ИНН, если такой имеется (вписывать его нужно на каждой странице).

В пункте для отображения налогового периода стоит вписать число 34 (код отчетного года).

Код (четыре цифры) уполномоченного органа, куда подается документация.

В пункте для отражения категории плательщика налога стоит вписать код 760 (для физлица). Если декларацию оформляет ИП – это код 720, нотариус – 730, адвокат – 740, ИП-фермер – 770.

ОКАТО, который можно уточнить у представителя инспекции.

Сумма общей прибыли в размере 171 тыс.

Сумма, что облагается налогом (также 171 тыс.)

Переписывается сумма из п. 2.8 листа И (171 тыс.)

База налога, которая в нашем примере равна 0

Сумма, которая получилась в результате умножения показателя строки 050 на 13 процентов

Показатели п. 2.4 листа А

Средства, что должны быть возвращены налогоплательщику (показатели строки 070 отнять 060 = 22230 руб.)

Есть нюансы, при которых физическое лицо не знает, как поступить и на что претендовать. К примеру, раньше пенсионер не мог рассчитывать на получение имущественного вычета, сейчас же это стало возможно, а супруги, что купили жилье в долевую собственность, не используют свои права в полной мере, поскольку попросту о них не знают.

Нюансы для пенсионеров

При покупке квартиры в долевую собственность

Возможность заполнения через программу

При запуске программы «Декларация» открывается окно следующего вида. Начинаем работу с закладки «Задание условий»:

В блоке «Тип декларации» по умолчанию устанавливается значение 3-НДФЛ.

В блоке «Общая информация» необходимо указать:

Номер инспекции - указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации - код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку:

В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту "номер корректировки" проставляется "0", при представлении уточненной Декларации указывается "номер корректировки", отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, "1", "2", и т.д.);

В блоке «Признак налогоплательщика» необходимо отметить тот признак, который Вы имеете. В данном блоке указывается категория налогоплательщика, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация. Если Вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, главой фермерского хозяйства, адвокатом или нотариусом, то оставьте выставленную по умолчанию отметку в графе «Иное физическое лицо».

Если Вы не имели в отчетном году доходов в иностранной валюте или доходов от предпринимательской деятельности, в строке «Имеются доходы» оставьте выставленную по умолчанию «галочку».

В блоке «Достоверность подтверждается» указываем значение «Лично».

Если достоверность подтверждается представителем физического лица, то копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.

После заполнения закладки «Задание условий», окно программы выглядит следующим образом:

2. Далее переходим к работе на закладке «Сведения о декларанте». В этом разделе заполняются все данные на физическое лицо, которое подает декларацию.

Этот раздел состоит из 2-х страниц. Поэтому сначала заполните данные о своих фамилии, имени, отчестве, ИНН, месте рождения, а также о документе, удостоверяющем личность (вид документа Вы можете выбрать из справочника, нажав на кнопку

Далее нажимаем на кнопку и указываем свой домашний адрес и контактный телефон.

3. Следующая закладка, необходимая к заполнению «Доходы, полученные в РФ».

В этом разделе показываются доходы, облагаемые по разным ставкам - 13, 9 и 35%. Причем заносят сюда не только доходы по справкам. но и все остальные доходы, например, от предпринимательской деятельности, от продажи квартиры и пр.

Необходимо отметить ту налоговую ставку, по которой облагаются полученные Вами доходы, например, выбираем ставку – 13% и нажимаем на знак:

Перед нами открывается окно, которое необходимо заполнить: ввести наименование налогового агента, ИНН, КПП, код ОКАТО. Данную информацию можно взять из справки о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика. Устанавливаем галочку в поле «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «Да».

Если источников дохода несколько, операцию необходимо повторить в отношении каждого источника дохода.

Далее нажимаем на и в появившимся окне заполняем сведения о полученных доходах.

Значения показателей для заполнения переносятся из справки ф.

Руководства, Инструкции, Бланки

Поиск

Новые файлы